Dans cet article
À partir de la version Banana+ Dev Channel 10.1.25, la nouvelle commande Rapports > Rapport cash-flow a été introduite, offrant une analyse détaillée des variations de liquidités enregistrées en comptabilité.
Cet outil vous permet de suivre les encaissements et paiements – y compris futurs – et fournit des informations précieuses sur la solidité financière et l'efficacité opérationnelle de votre entreprise.
- La logique de cette fonction repose sur la comparaison entre les soldes des comptes de liquidités et les mouvements des comptes de contrepartie, qui représentent généralement des revenus ou des dépenses.
- En comprenant comment les mouvements des comptes de liquidités correspondent aux flux nets de trésorerie pour chaque période, vous pouvez obtenir à tout moment une vision précise de votre situation financière. Cette comparaison fournit des informations essentielles pour une planification financière efficace et pour prendre des décisions éclairées, vous aidant ainsi à maintenir un flux de trésorerie équilibré et à atteindre vos objectifs financiers.
- Grâce à la fonctionnalité de prévision, vous pouvez analyser l'évolution de votre trésorerie au cours de l'année en utilisant les données des enregistrements existants et les éléments budgétaires.
Prérequis et notes importantes
Actuellement, la fonctionnalité Rapport cash-flow
- Est disponible dans la dernière version du Banana Accounting+ Dev Channel
- Nécessite le plan Advanced. Si vous ne disposez pas de cet abonnement, vous pouvez demander un code promotionnel valable un mois via le formulaire de contact.
- Est en phase de test Beta ; nous vous demandons donc de vérifier son fonctionnement et de nous signaler tout problème.
Tableau Cash Flow
Pour afficher le tableau cash-flow:
- sélectionnez la commande dans le menu Rapports > Rapport cash-flow
(si la commande n’est pas visible, vérifiez les prérequis) - définissez les paramètres dans le dialogue Rapport cash-flow et confirmez avec OK
Lignes
Structure verticale du rapport
- Chaque compte de liquidité
- Total de tous les comptes de liquidité (comptes de trésorerie)
- Comptes de contrepartie
- Total des comptes de contrepartie (variations totales du flux de trésorerie)
- Différence (affichée uniquement si le total des comptes de liquidité est différent du total des comptes de contrepartie)
Quelques commandes pour filtrer les lignes affichées dans le tableau
- Pour afficher uniquement les lignes avec un montant dans la vue Actuel
|!Movement_?_C:xml!<> |!Balance_?_C:xml!<> - Pour afficher uniquement les lignes avec un montant dans la vue Budget
|!Movement_?_B:xml!<> |!Balance_?_B:xml!<>
Colonnes
Les colonnes contenant des montants
- Solde d'ouverture (uniquement pour les comptes de liquidité)
Le montant initial du compte de liquidité pour la période. - Solde de clôture (uniquement pour les comptes de liquidité)
Le montant final du compte de liquidité à la fin de la période. - Mouvements pour la période
- Entrées (colonne masquée)
Indique l'argent entrant. - Sorties (colonne masquée)
Indique l'argent sortant. - Flux de trésorerie net
- Comptes de liquidité
Calculé comme Entrées moins Sorties.
Représente le total de tous les revenus (montants positifs) et dépenses (montants négatifs) enregistrés dans le compte pendant la période considérée. - Comptes de contrepartie
Indique l'origine (montants positifs) et la destination (montants négatifs).
- Comptes de liquidité
- Entrées (colonne masquée)
Vues
Le rapport propose trois vues
- Actuel
Utilise les soldes d'ouverture et les données des enregistrements réels. - Budget
Utilise les soldes d'ouverture et les données de la table Budget. - Prévision
- Utilise le solde d'ouverture et les données des enregistrements jusqu'à la date précédant la date de début de la prévision.
- Utilise les éléments budgétaires à partir de la date de début de la prévision (incluse).
Vue Prévision
La prévision combine les données comptables actuelles (table Enregistrements) avec les données budgétaires (table Budget).
Exemple :
- Dans la table Enregistrements, les mouvements sont saisis jusqu'à la fin septembre.
- Dans la table Budget, le budget des mois de l'année est saisi.
- Si vous définissez la date de début de la prévision au 1er octobre, le programme calculera la prévision en incluant :
- Le solde initial effectif.
- Les enregistrements de janvier à fin septembre.
- Les données budgétaires à partir du 1er octobre.
- La prévision de la trésorerie utilisera ainsi les soldes effectifs des comptes de liquidité et calculera les prévisions jusqu'à la fin de l'année sur la base des données budgétaires.
- La prévision est particulièrement utile lorsqu'elle est combinée avec une subdivision mensuelle.
En utilisant une subdivision mensuelle, vous pouvez visualiser le flux de trésorerie prévisionnel pour octobre, novembre et décembre, en partant des données effectives jusqu'à septembre.
Exemple de rapport pour la période du 01.01.2025 au 30.06.2025
- Date de début de la prévision : 01.04.2025
- 1er trimestre : les montants sont basés sur les enregistrements effectifs.
- 2e trimestre : les montants sont basés sur des prévisions :
- Le solde d'ouverture des comptes de liquidité est basé sur les données effectives.
- Le flux net de trésorerie est calculé sur la base des écritures budgétaires.
- Le solde final (prévisionnel) est la somme des données effectives et prévisionnelles (enregistrements + budget).
Logique du rapport
Le rapport affichera :
- Pour les comptes de liquidité :
le total de toutes les entrées et sorties de la période. - Pour les autres comptes :
le total des enregistrements ayant affecté les comptes de liquidité.
Fonctionnement du rapport
- L'utilisateur définit quels comptes sont des comptes de liquidité.
- Le solde initial des comptes de liquidité est utilisé comme valeur de départ.
- Pour toutes les écritures dans les tables Enregistrements et Budget :
- Le programme ne considère que les écritures impliquant un compte de liquidité.
- Le montant enregistré sur les comptes de liquidité est analysé individuellement pour chaque compte.
- Le montant enregistré sur les comptes de contrepartie est également analysé séparément pour chaque compte.
Définition du compte de contrepartie
Un compte de contrepartie est un compte qui n'appartient pas à la liste des comptes de liquidité.
- Pour les enregistrements simples (débit/crédit) :
Le compte de contrepartie est celui utilisé en opposition au compte de liquidité. - Pour les enregistrements sur plusieurs lignes et comptes différents :
La position de la ligne incluant le compte de liquidité n'influence pas la décision d'inclure ou non l'enregistrement dans le rapport.- Le premier compte de liquidité (en débit ou en crédit) est considéré comme le compte de liquidité principal.
- Tous les autres comptes utilisés sont considérés comme des comptes de contrepartie.
Logique de regroupement des enregistrements
Dans la table Enregistrements, les mouvements comptables sont listés séquentiellement, sans possibilité de définir manuellement un début et une fin pour chaque enregistrement. Le programme détermine donc automatiquement quand un enregistrement commence et se termine, ainsi que les comptes qui y participent. Cette logique a un impact direct sur l'affectation correcte des contreparties aux comptes de liquidité.
Comprendre la logique de regroupement des enregistrements dans Banana est essentiel pour obtenir une interprétation précise et réduire les éventuelles différences signalées dans le rapport de flux de trésorerie.
Erreurs et différences
Lorsque le programme ne parvient pas à déterminer le compte de contrepartie dans une écriture à plusieurs lignes, une différence est signalée. Cet avertissement n’implique pas nécessairement une erreur comptable, mais indique plutôt une impossibilité d’identifier la contrepartie exacte.
Dans ces cas, vous pouvez aider le programme en spécifiant le compte de liquidités entre crochets sur la ligne concernée. Cette intervention :
- permet d’inclure l’écriture dans le calcul du flux de trésorerie.
- Sert uniquement de commentaire et ne modifie pas le résultat comptable.
Gestion des différences
Les mouvements d'entrée et de sortie sur les comptes de liquidité doivent toujours être associés à :
- Un compte d'origine (pour les entrées, d'où provient l'argent)
- Un compte de destination (pour les sorties, vers lequel l'argent a été transféré).
Pour chaque enregistrement (simple ou réparti sur plusieurs lignes), le système signale une erreur lorsque le total des montants enregistrés sur les comptes de liquidité ne correspond pas au total des montants affectés aux comptes de contrepartie.
Les différences et erreurs peuvent donc provenir de :
- Affectations partielles ou manquantes des contreparties.
- Erreurs de montant entre les mouvements de liquidité et leurs contreparties respectives.
Exemples pratiques
Voici quelques exemples d'écritures comptables réparties sur plusieurs lignes, concernant les comptes de liquidité 1020 Banque et 1000 Caisse.
Bien que ces écritures soient comptablement correctes, elles peuvent générer des ambiguïtés dans le calcul du flux de trésorerie, mettant en évidence une éventuelle différence entre le solde de la liquidité et le total des mouvements des contreparties.
Changement de document (Colonne Doc)
- Exemple : écriture répartie sur plusieurs lignes avec des numéros de document différents. Une différence de 360,00 CHF est signalée à la ligne 1.
Date Doc Facture Description Débit Crédit Montant Solde 14.01.2025 1 Achats divers 1020 360,00 -360,00 14.01.2025 2 Achat du 12.01 4000 30,00 -330,00 14.01.2025 3 Achat du 13.01 4000 330,00 Correction : indiquer le compte de liquidité entre crochets sur la deuxième et troisième ligne.
Date Doc Facture Description Débit Crédit Montant Solde 14.01.2025 1 Achats divers 1020 360,00 -360,00 14.01.2025 2 Achat du 12.01 4000 [1020] 30,00 -330,00 14.01.2025 3 Achat du 13.01 4000 [1020] 330,00
Changement de numéro de facture (colonne Facture)
- Exemple : écriture sur plusieurs lignes avec des numéros de factures différents et une colonne Doc vide. Signalement d'une différence de 8'000,00 CHF à la ligne 1.
Date Doc Facture Description Débit Crédit Montant Solde 18.01.2025 Encaissement factures clients 1020 8’000,00 8’000,00 18.01.2025 4545 Encaissement facture client 1 3000 3’000,00 5’000,00 18.01.2025 4546 Encaissement facture1 client 2 3000 5’000,00 Correction : indiquer le compte de liquidité entre crochets sur la deuxième et troisième ligne.
Date Doc Facture Description Débit Crédit Montant Solde 18.01.2025 Encaissement factures clients 1020 8’000,00 8’000,00 18.01.2025 4545 Encaissement facture client 1 [1020] 3000 3’000,00 5’000,00 18.01.2025 4546 Encaissement facture client 2 [1020] 3000 5’000,00