EÜR Buchhaltung für Freiberufler mit Home-Office (SKR03)

Diese Vorlage ermöglicht es Ihnen eine vereinfachte Einnahmenüberschuss-Rechnung (Zufluss-Abfluss-Prinzip für Ist-Versteuerung) gemäß deutschem Einkommensteuergesetz (§4 Abs. 3 EstG) zu erstellen. Darüber hinaus können Sie Ihre monatliche oder quartalsweise Umsatzsteuerschuld ermitteln und den Kennzahlen des ELSTER-Online Formulars zur Umsatzsteuer-Voranmeldung zuordnen und diese korrekt ausweisen. Zur Übermittlung Ihrer Buchhaltung an einen Steuerberater ist es ebenfalls möglich Ihre Buchführung nach DATEV zu exportieren.

In diesem Tutorial erfahren Sie, wie Sie effektiv mit Banana Buchhaltung umgehen, an Ihren Bedarf anpassen und schnelle Ergebnisse erzielen.

Hinweise der IHK zur Gewinnermittlung mit Einnahmenüberschuss-Rechnung, Hinweise der IHK zur Soll- oder Ist-Versteuerung der Umsatzsteuer

Vorteile von Banana Buchhaltung

Banana Buchhaltung ist eine professionelle Buchhaltungssoftware für Unternehmen, Einzelunternehmer*innen, Freelancer*innen, Vereine und Privatpersonen. Das Besondere: Sie funktioniert ähnlich wie Excel.

Banana Buchhaltung besteht aus Tabellenblättern. Buchungen werden direkt dort eingegeben – ganz ohne umständliche Eingabemasken oder komplizierte Befehle. So können Sie sich in Ihren Daten völlig frei bewegen. Fehlbuchungen können Sie einfach überschreiben. Auch Menüführung und Funktionalitäten (z.B. Kopieren-Einfügen, Zeilen hinzufügen oder löschen, Sortieren von Buchungszeilen, Suchen-Ersetzen etc.) werden Sie schnell wiedererkennen. Dadurch ist Banana extrem einfach zu bedienen, übersichtlich, flexibel anpassbar und vielseitig einsetzbar. Dank des tabellarischen Aufbaus richten Sie Banana so ein, dass Sie genau die Informationen sehen, nutzen und bearbeiten, die Sie wirklich brauchen. Keine mehr, aber auch keine weniger. Von ganz einfachen bis sehr anspruchsvolle Anwendungen. Banana Buchhaltung prüft darüber hinaus selbständig die Konsistenz und Korrektheit Ihrer Eingaben und zeigt Ihnen an, wo Buchungsfehler vorliegen, so dass Sie diese korrigieren können. Ideal auch für Nicht-Buchhalter.

Das besondere Plus: Mit Banana Buchhaltung können Sie auch die Zukunft abbilden. Sie können erwartete Einnahmen und Ausgaben vorausplanen und Budgets erstellen, Szenarien simulieren, Finanzpläne auf Knopfdruck erstellen und Soll-Ist-Vergleiche graphisch darstellen. So können Sie Ihre Liquidität und Erträge besser kontrollieren und letztendlich bewusst steuern.

Weitere Vorlagen

Weitere Vorlagen für die Einnahmenüberschuss-Rechnung mit MwSt
Kontenpläne nach SKR03 mit Kontengruppen für unterschiedliche Unternehmenstypen

Vorlagen für die Einnahmenüberschuss-Rechnung ohne MwSt
z.B. Kontenplan für Heilberufe nach SKR81

Anlagenbuchhaltung
Verwaltung des Anlagevermögens mit automatischer Erstellung der Abschreibungsbuchungen

Übersicht Vorlagen für Unternehmen in Deutschland
Darüber hinaus bietet Banana Buchhaltung Vorlagen für weitere Buchhaltungsarten wie z.B. Doppelte Buchhaltung & Bilanzierung, Buchhaltung mit mehreren Fremdwährungen oder Kassenbuch.

Buchhaltungsdatei erstellen

Nach Installation von Banana Buchhaltung auf Ihrem Computer haben sie zwei Möglichkeiten die Buchhaltungsdatei zu erstellen:

1. Navigieren Sie auf dieser Seite nach oben zu „Vorlage öffnen“. Die Vorlagendatei öffnet sich automatisch.

2. Aus dem Programm heraus:

Wählen Sie im Hauptmenü Datei→Neu, Region→Deutschland, Kategorie→Unternehmen, Buchhaltungsart→Einnahmen-Ausgaben-Rechnung mit MwSt/USt. Wählen Sie auf der rechten Seite des Dialogfensters die Vorlage aus, z.B. „EÜR Buchhaltung für Freiberufler mit Home-Office (SKR03)“

Abrechnungszeitraum und andere Stammdaten

In Eigenschaften (Stammdaten) geben Sie bitte ein:

• Name oder Bezeichnung des Unternehmens
• Abrechnungszeitraum. Das ist normalerweise das Kalender- oder Wirtschaftsjahr
• In Registerkarte Adresse: Anschrift und Steuernummer der Unternehmung

Diesen Dialog können Sie jederzeit wieder im Hauptmenü Datei aufrufen und Ihre Angaben ändern.

Buchhaltungsdateien organisieren

Die Buchhaltung, die Sie gerade erstellt haben, können Sie als Datei abspeichern, die nur wenige MB groß ist. In Kombination mit einem Cloud-Speichersystem oder mit der digitalen Verwaltung Ihrer Buchhaltungsbelege kann es hilfreich sein, Ordner und Dokumente von Anfang an gut zu organisieren.

Erweiterungen

Speziell für Deutschland bietet Banana Buchhaltung verschiedene Erweiterungen an, die Sie schnell und problemlos installieren können: Hauptmenü Erweiterungen→Erweiterungen verwalten

Ausdruck der ELSTER Umsatzsteuer-Voranmeldung
DATEV-Export

Import von Bank- oder Kontoauszügen

SEPA/ISO20022 Exportformat
Deutsche Bank, Ethik Bank, GLS Bank in Deutschland

PayPal
Open financial exchange transaction filter

Tabellenansichten anpassen

Sie können in jedem Tabellenblatt selbst einstellen, welche Informationen Sie sehen wollen. Dazu gibt es vordefinierte Ansichten, die unterschiedliche Spalten sichtbar machen.

Sie können darüber hinaus selbst bestimmen, welche Spalten Sie in welcher Reihenfolge anzeigen lassen möchten und diese bei Bedarf als eigene Ansichten definieren.

Buchen

In der Tabelle Buchungen erfassen Sie zeilenweise alle Ihre Geschäftsvorfälle, d.h. Ihre Ausgangs- und Eingangsrechnungen. In der Banana Einnahmenüberschuß-Rechnung ordnen Sie erfolgswirksame Vorgänge Kategorien zu. Das Gegenkönto ist der Aktivposten, der sich mit dem Vorgang verändert (z.B. Bank oder Kasse). Einer der großen Vorteile von Banana Buchhaltung ist, dass Sie in der Buchungstabelle bequem hin und her navigieren oder die Buchungsliste nach bestimmten Kriterien sortieren oder filtern können. Wenn Sie Buchungen wiederfinden wollen, können Sie die Volltext-Suchfunktion nutzen oder Buchungszeilen farblich markieren.

An den Spaltenbezeichnungen ersehen Sie, welche Informationen Sie eingeben müssen.

• Datum des Zahlungseingangs oder -ausgangs
• Beleg Nr.: Die laufende Belegnummerierung
• Beschreibung des Vorgangs. Den Buchungstext können Sie frei gestalten
• Einnahme bzw. Ausgabe: Hier den Bruttobetrag inkl. MwSt eingeben (Ausnahme: bei grenzüberschreitenden Zahlungen wird der Nettobetrag ohne MwSt erfasst)
• Konto: Geben Sie hier ein über welches Bestandskonto der Betrag geflossen ist, z.B. bar (Kasse) oder Bank (hierzu erfahren Sie weiter unten mehr)
• Kategorie: Die Ausgaben- oder Einnahmenkategorie, der Sie den Betrag zuordnen
• MwSt/USt-Code: Steuerschlüssel für die automatische MwSt-Buchung
• KS1, KS2: Zuordnung Ihrer Vorgänge zu Kosten- oder Profitstellen (optional)

Automatische MwSt

In Banana Buchhaltung kann die Umsatzsteuer (für Ausgangsrechnungen) und die Vorsteuer (für Eingangsrechnungen) automatisch berechnet und verbucht werden. Hierfür werden Steuerschlüssel verwendet, die in der Tabelle MwSt/USt-Codes hinterlegt sind.

Insbesondere für Nutzer in Deutschland bietet Banana Buchhaltung die Möglichkeit, mit den neuesten dreistelligen und vierstelligen DATEV Steuerschlüsseln (Buchungsschlüssel, BU-Schlüssel) zu arbeiten. Das hat den Vorteil, dass alle gängigen Steuersachverhalte, beispielsweise auch für den grenzüberschreitenden Waren- und Dienstleistungsverkehr (EU und Drittländer), ganz leicht abgebildet und für die Umsatzsteuer-Voranmeldung korrekt erfasst werden. Darüber hinaus erleichtert dies auch den Datenaustausch mit Ihrem Steuerberater.

Die Steuerschlüssel sind in unserer Dokumentation für Deutschland ausführlich beschrieben. Wir stellen auch einen nach Geschäftsvorfällen sortierten Index zur Verfügung, der es Ihnen auch als Nicht-Buchhalter sehr leicht macht für Ihre individuellen Sachverhalte den richtigen Steuerschlüssel zu finden.

Buchungen schneller erfassen

Banana Buchhaltung verfügt über vielfältige Funktionen, die Ihnen das Erfassen Ihrer Einnahmen und Ausgaben beschleunigen, wie z.B. automatische Vervollständigung, Auswahl aus einem Dropdown-Menu, individuelle Kurzzeichen für sich wiederholende Buchungen, Buchungszeilen duplizieren, Zellen oder ganze Tabellenbereiche kopieren und einfügen uvm. Sie können Daten auch bequem aus Excel übernehmen, einfach durch Kopieren-Einfügen.

Schneller Import von Bankauszügen

Sie können Ihre Einnahmen und Ausgaben drastisch schneller erfassen, indem Sie die Bewegungen Ihres Bankkontos direkt in die Tabelle Buchungen importieren. Das funktioniert kinderleicht über die zahlreichen Import-Schnittstellen, die Ihnen über die oben erwähnten Erweiterungen zur Verfügung stehen. Selbst wenn Ihre Bank keinen Export in einem Normformat zulässt, so können Sie ganz einfach über Kopieren-Einfügen einzelner Spalten blitzschnell alle Bewegungen in die Buchhaltungsdatei übertragen. Das funktioniert immer.

Jetzt müssen Sie nur noch den Bewegungen die entsprechenden Kategorien zuordnen. Dadurch, dass Sie alle Buchungen nach selbstgewählten Kriterien sortieren und filtern können, können Sie diese für viele Bewegungen gleichzeitig ganz einfach in die entsprechenden Felder hineinkopieren. Selbst für viele Kontobewegungen dauert das nur Minuten.

Fehler erkennen und korrigieren

Banana Buchhaltung meldet selbständig Buchungsfehler. Die kontextbezogene Fehlermeldung zeigt Ihnen, wo der Fehler vorliegt und navigiert Sie zu der jeweiligen Buchung sowie zu entsprechenden Seiten in der Dokumentation. Die Meldungen werden im Info-Fenster angezeigt. So können Sie fehlerhafte Buchungen leicht korrigieren.

Führen Sie einen manuellen Konsistenzcheck Ihrer Buchhaltung durch, wenn Sie Änderungen an bestehenden Buchungen durchführen. Befehl Hauptmenü Buch 1→Buchhaltung nachkontrollieren (oder: Shift+F9 für PC, Cmd+9 für Mac)

 Digitale Belege

Wenn Sie die Belege, Rechnungen und Belege digitalisieren wollen, können Sie mit jedem Buchungsvorgang auch eine korrespondierende PDF-Datei Ihres Belegs verknüpfen. Diesen können Sie zusammen mit Ihrer Buchhaltungsdatei abspeichern oder auf mit einem Klick aufrufen.

Buchungen sperren und schützen

Sie können einzelne Buchungen oder die gesamte Buchungstabelle sperren und so sicherstellen, dass nicht aus Versehen Veränderungen vorgenommen werden. Solche Sperren können Sie nach Belieben setzen, optional mit einem Passwort versehen oder wieder aufheben.

Darüber hinaus können Sie im Bedarfsfall durch einen einfachen Befehl elektronische Zertifikate erstellen. Mit diesen können Sie gegenüber Dritten oder externen Prüfern zweifelsfrei nachweisen, dass Buchhaltungsdaten nicht nachträglich verändert wurden. Dies entspricht auch den rechtlich verbindlichen Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung (GoBD). Banana Buchhaltung war die erste Software der Welt, die hierfür die Blockchain-Technologie verwendete.

EÜR

Die Tabelle Kategorien bildet die Einnahmenüberschuss-Rechnung ab und enthält somit die Erfolgskonten des Kontenplans. Das sind alle Einnahmen- und Ausgabenpositionen in strukturierter Form. Die Struktur gibt das Schema einer Einnahmenüberschuss-Rechnung EÜR gemäß den in Deutschland geltenden Steuerrichtlinien wieder (§4 Abs. 3 EstG).

Kontobezeichnungen und Gruppierung von Konten sind an den DATEV-Standardkontenrahmen angelehnt (hier: SKR03). Sie können den Kontenplan jederzeit umfassend an Ihren persönlichen Bedarf anpassen, z.B. indem Sie Beschreibungen ändern oder einzelne Konten und auch ganze Gruppen löschen oder hinzufügen.

Der vollständige DATEV-SKR03 als pdf.

Immer aktualisierte Ergebnisse

Die Saldi aller Kategorien Ihrer Einnahmen und Ausgaben sowie das Betriebsergebnis werden mit jeder Buchung neu berechnet. Sie sehen immer sofort die aktualisierten Resultate.

Kategorieauszug mit allen Bewegungen

Sie können für jede Position einen separaten Kontoauszug erstellen. Durch Klicken auf die Kategoriebezeichnung (Symbol Kontoauszug) oder mit Hauptmenü Buch1→Konto/Kategorieauszug erhalten Sie eine chronologische Übersicht aller Bewegungen der betreffenden Kategorie.

Ausdruck der EÜR

Einen Ausdruck der Einnahmenüberschuss-Rechnung können Sie jederzeit auf Knopfdruck erstellen. Dieser ist in der Vorlage bereits vordefiniert. Gehen Sie hierfür im Hauptmenü zu Buch1→Formatierter Ausdruck nach Gruppen→Kontennachweis zur Gewinnermittlung nach §4 Abs. 3 EStG. Den Ausdruck können Sie als pdf oder als Excel oder html Datei erstellen und abspeichern.

Ihnen stehen weitreichende Möglichkeiten zur Verfügung, die im Ausdruck dargestellten Informationen anzupassen oder ihn nach Ihren Vorstellungen zu personalisieren.

Kostenstellen

In der Tabelle Kategorien können Sie mehrere Ebenen von Kostenstellen (KS1 oder KS2) einrichten. Dies ist z.B. dann nützlich, wenn Sie die Rentabilität von bestimmten Projekten oder Arbeitsaufträgen ermitteln wollen. Kostenstellen werden wie normale Kategorien angelegt und zusätzlich unterhalb der Einnahmenüberschuss-Rechnung geführt. Banana Buchhaltung erkennt Kostenstellen, indem Sie den Bezeichnungen (.) für KS1 oder (,) für KS2 voranstellen. Natürlich können Sie deren Bezeichnung und Beschreibung frei bestimmen. In der Vorlage sind exemplarische Kostenstellen bereits eingerichtet. Sie können für jede Kostenstelle Einnahmen, Ausgaben und das Saldo sehen.

Wenn sich Einnahmen oder Ausgaben auf eine Kostenstelle beziehen, so geben Sie beim Erfassen eines Vorgangs in Tabelle Buchungen in der Spalte KS1 oder KS2 die entsprechende Kostenstelle ein. Durch Klicken auf die entsprechende Kostenstelle erhalten Sie einen Kontoauszug mit allen bisherigen Bewegungen.

Liquidität und Vermögen

Die Tabelle Konten enthält die Vermögenskonten des Kontenplans. Als Gegenkonten zu den Einnahmen- und Ausgabenkategorien zeigen diese an, ob Ihre Einnahmen oder Ausgaben über die Kasse oder Ihr Bankkonto geflossen sind. Weitere Vermögenskonten sind beispielsweise die verschiedenen Anlagegüter oder die Konten für die Privateinlagen und -entnahmen.

Wie in der Tabelle Kategorien entsprechen auch hier die Kontenbezeichnungen dem DATEV-Standardkontenrahmen. Sie können auch hier den Kontenplan an Ihren persönlichen Bedarf anpassen. Beispielsweise ist es empfehlenswert, in die Beschreibung des Kontos Bank (1200) den Namen und die Kontonummer Ihrer Bankverbindung einzutragen. Sie können weitere Konten (z.B. für weitere Bankverbindungen oder Kreditkarte) hinzufügen oder nicht benötigte löschen.

 Kassenbuch

Als Unternehmer sind Sie für gewöhnlich verpflichtet ein Kassenbuch zu führen. Externe Buchprüfer und das Finanzamt achten darauf, dass der Kassenbestand zu keinem Zeitpunkt kleiner als Null ist (Sie wären sonst formal insolvent). Sie können dies selbst überprüfen (und gegenüber Dritten nachweisen), indem Sie den Kontoauszug für das Konto Kasse (1000) vorlegen. Durch Klicken auf die Kontobezeichnung (Symbol Kontoauszug) oder mit Hauptmenü Buch1→Konto/Kategorieauszug erhalten Sie eine chronologische Übersicht aller Bewegungen mit dem jeweiligen kumulierten Saldo. Dies ist Ihr Kassenbuch, das den Bestand zu jedem Zeitpunkt anzeigt.

Liquidität (Kapitalfluss)

Sie können mehrere Positionen zu Ihrer Liquidität zusammenfassen. Die sind alle Konten, die sofort verfügbares Bankguthaben oder Bargeld ausweisen. Wie Sie das tun, können Sie frei bestimmen. Reiter Diagramme im Infofenster zeigt den Stand der Liquidität im Zeitverlauf.

Eröffnungsguthaben

Sie können Ihre laufende Buchhaltung mit dem realen Stand Ihres Bankkontos oder Ihrer Barkasse abgleichen. Dazu müssen Sie zu Beginn Ihrer Buchführung die Anfangsbestände eintragen.

Geschäftliche und private Buchführung in einem

Viele Freiberufler verfügen nur über ein einziges Bankkonto, über das sowohl geschäftliche als auch private Zahlungen abgewickelt werden. Mit jeder üblichen Buchhaltungssoftware entsteht in dem Fall ein großer Aufwand, beide Bereiche voneinander zu trennen, insbesondere dann, wenn Sie die realen Bestände Ihres Bankkontos und Ihrer Kasse (das ist Ihre reale Liquidität) mit Ihrer Buchführung abgleichen wollen. Um das zu erreichen, müssen Sie alle Bewegungen in die Buchhaltung übernehmen, sowohl die geschäftlichen als auch die privaten (siehe auch: Importfunktion für Bankauszüge)

Um nun zu Kontrollzwecken die privaten und die geschäftlichen Vorgänge zu erfassen und gleichzeitig so zu trennen, dass Sie eine gültige EÜR für Steuerzwecke erstellen können, müssen Sie einfach in der Tabelle Konten verschiedene Unterkonten für Ihre privaten Zahlungen anlegen. Damit erreichen Sie, dass Sie Ihre Buchführung mit den Bewegungen Ihres Bankkontos (und Ihrer Haushaltskasse) übereinstimmen, während die Einnahmenüberschuss-Rechnung ausschließlich Ihre geschäftlichen Vorgänge abbildet.

Liquiditätsplanung

Ein besonderes Feature in Banana Buchhaltung ist die Möglichkeit, einen Finanzplan aufzustellen und diesen laufend mit Ihrer tatsächlichen aktuellen Buchhaltung abzugleichen. Dadurch erhalten Sie zusätzlich die Möglichkeit, Budgets für einzelne Kategorien zu erstellen und deren Einhaltung zu überwachen. Indem Sie Abweichungen genauer analysieren, können Sie unternehmerische Ziele festlegen und falls nötig zielgerichtete Maßnahmen ergreifen.

Über Hauptmenü Werkzeuge→Neue Funktion hinzufügen→Tabelle Budget hinzufügen wird in Ihrer Buchhaltungsdatei die Planungstabelle, die Tabelle Budget, erzeugt. Hier können Sie zukünftige erwartete Zahlungsströme (Einnahmen und Ausgaben) in derselben Art erfassen, wie die laufenden Geschäftsvorfälle, nämlich als Buchungen. Regelmäßige, sich wiederholende Zahlungsvorgänge können mit einem Kürzel versehen werden, das das Intervall bestimmt (z.B. wöchentlich, monatlich, quartalsweise etc.).

Soll-Ist Vergleiche

In beiden Tabellen des Kontenplans, Tabelle Kategorien und Tabelle Konten, können Sie nun die realen Buchführungssaldi Ihren geplanten erwarteten Saldi gegenüberstellen und auf einen Blick die Differenz erkennen. Im Infobereich können Sie für jedes Ihrer Budget den Soll-Ist-Vergleich graphisch anzeigen und Abweichungen auch im zeitlichen Verlauf analysieren.

Finanzpläne

In beiden Tabellen des Kontenplans, Tabelle Kategorien und Tabelle Konten, können Sie nun die realen Buchführungssaldi Ihren geplanten erwarteten Saldi gegenüberstellen und auf einen Blick die Differenz erkennen. Im Infobereich können Sie für jedes Ihrer Budget den Soll-Ist-Vergleic

Offene Posten

Sie können in Banana Buchhaltung Ihre Außenstände im Blick behalten, indem Sie über Ihre offenen Posten Buch führen. Das betrifft sowohl Rechnungen, die von Ihren Kunden noch bezahlt werden sollen (Debitoren) oder solche, die Sie selbst noch an Ihre Lieferanten bezahlen müssen (Kreditoren).

In Banana Buchhaltung für Einnahmen-Ausgaben-Rechnung werden die Kunden- und Lieferantenkonten in der Tabelle Konten geführt. Analog den Kostenstellen werden den Bezeichnungen (;) für KS3 vorangestellt.

Offene Posten erfassen

Das Ein- und Ausbuchen eines offenen Postens ist denkbar einfach. Wenn Sie eine Rechnung versenden (oder erhalten), deren Bezahlung erst später erfolgt, so geben Sie beim Erfassen des Vorgangs in KS3 das entsprechende Kundenkonto (oder Lieferantenkonto) an. Wird die Rechnung beglichen, so wird in KS3 das Konto mit negativem Vorzeichen angegeben.

Rechnungen erstellen

Mit Banana Buchhaltung können Sie auch automatisch Rechnungen direkt aus der Buchhaltung heraus erstellen. Hierfür stehen viele verschiedene Vorlagen zur Verfügung.

ELSTER USt-Voranmeldung

Über die oben erwähnte Erweiterung ELSTER Umsatzsteuer-Voranmeldung können Sie mit Banana-Buchhaltung blitzschnell Ihre monatliche bzw. quartalsweise Umsatzsteuer-Voranmeldung mit der korrekten Kennzahlen-Zuordnung erstellen – egal für welchen Sachverhalt. MenüDie Zuordnung erfolgt automatisch über die Steuerschlüssel, die Sie beim Erfassen der Geschäftsvorfälle verwenden.

Die Ausgabe der Daten bildet das ELSTER Formular ab, so dass Sie die entsprechenden Beträge bequem in ELSTER übertragen können. Bitte stellen Sie hierfür sicher, dass Sie über einen ELSTER Online-Zugang verfügen. Sie können das Formular in verschiedenen Formaten, z.B. als pdf- oder Excel-Datei, erstellen.

DATEV-Export

Über die oben erwähnte Erweiterung für den DATEV-Export können Sie Ihre Bewegungsdaten (Buchungsstapel) und die Stammdaten (Kunden- und Lieferantenkonten) in eine ASCII csv-Datei exportiert, die von jedem DATEV System eingelesen werden kann. Die Exportdatei ist sehr kompakt und kann daher problemlos z.B. per E-Mail versendet werden. So kann Ihr Steuerberater Ihre Buchhaltungsdaten ganz einfach übernehmen.

Wie Sie genau vorgehen müssen, ist in unserer Dokumentation für Deutschland https://www.banana.ch/de/node/10916 kurz und prägnant beschrieben.