Liquiditätsplan erstellen

Der Liquiditätsplan ist ein wesentliches Instrument, um die finanzielle Stabilität und Nachhaltigkeit eines Unternehmens, eines Einzelunternehmens oder eines Projekts kurz- und langfristig zu gewährleisten. 

Er ist nicht nur für Start-ups von grosser Bedeutung, die ihre Investitionen im Einklang mit ihren finanziellen Möglichkeiten planen müssen, sondern auch für etablierte Unternehmen, um das finanzielle Gleichgewicht langfristig zu sichern.

Warum ist ein Liquiditätsplan wichtig?

Eine sorgfältige Analyse der Cashflows stellt sicher, dass jederzeit genügend liquide Mittel zur Verfügung stehen, um finanzielle Verpflichtungen wie Gehälter, Lieferantenrechnungen, Steuern und andere Betriebsausgaben zu decken.

Ein Liquiditätsplan ist aus mehreren Gründen wichtig:

• Strategische Planung: Er liefert wichtige Informationen für fundierte Entscheidungen und hilft, Investitions- und Wachstumschancen rechtzeitig zu nutzen.
• Betriebliche Kontinuität: Er stellt sicher, dass das Unternehmen jederzeit zahlungsfähig bleibt und ohne Unterbrechung operieren kann.
• Vermeidung von Liquiditätsengpässen: Er hilft, finanzielle Engpässe frühzeitig zu erkennen und Zahlungsausfälle oder Insolvenz zu vermeiden.
• Optimierung der Finanzierungskosten: Eine gute Planung reduziert Finanzierungskosten und verbessert die Nutzung der verfügbaren Mittel.
• Verbesserung der Geschäftsbeziehungen: Eine solide Liquiditätsplanung stärkt das Vertrauen von Investoren, Lieferanten, Mitarbeitenden und anderen Anspruchsgruppen.

Wie erstellt man einen Liquiditätsplan?

Für die Erstellung eines Liquiditätsplans werden verschiedene historische Daten und Unterlagen analysiert.

Datensammlung 

Zunächst sollten relevante Unterlagen zusammengestellt werden, um die Planung vorzubereiten:

• Bankkontoauszüge: Überprüfung der letzten Transaktionen und Kontostände von Bank-, Post- und Kreditkartenkonten
• Forderungen und Verbindlichkeiten: Analyse der offenen Forderungen und Verbindlichkeiten des Unternehmens
• Aktuelle Bilanz: Erstellung einer aktuellen Bilanz zur Übersicht über die finanzielle Lage
• Vergangene Bilanzen und Periodenberichte: Analyse historischer Daten, insbesondere der Umsätze, zur besseren Einschätzung zukünftiger Entwicklungen.

Banana Buchhaltung Plus bietet Funktionen zur Erstellung eines Liquiditätsplans. Der Plan basiert auf derselben Kontenstruktur wie die Buchhaltung und ist vollständig in die Buchhaltungsdatei integriert – ohne dass separate Tabellenkalkulationen erforderlich sind.

Die Liquiditätsprognosen werden in der Budget-Tabelle als normale Buchungen erfasst. Dabei werden die Spalten Soll, Haben, Betrag sowie gegebenenfalls MWST/USt-Codes, Kostenstellen und Segmente verwendet.

Schätzung von Einnahmen und Ausgaben

Bei der Planung von Aufwänden und Erträgen ist es ratsam, konservativ vorzugehen. Aufwände sollten nicht unterschätzt und Erträge nicht überschätzt werden. Zudem sollten unvorhergesehene Ausgaben eingeplant werden, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.
Es ist auch sinnvoll, Strategien zu entwickeln, um unnötige Kosten zu reduzieren und Einnahmequellen zu optimieren.

Zukünftige Ausgaben

Erfassen Sie die zukünftigen Aufwände auf Basis historischer Daten und berücksichtigen Sie mögliche aussergewöhnliche Ausgaben:

• Betriebsaufwände: Regelmässige Ausgaben wie Gehälter, Mieten, Nebenkosten und Produktionskosten.
• Verbindlichkeiten und Zahlungen: Geplante Zahlungen an Lieferanten sowie Rückzahlungen von Krediten.
• Weitere Ausgaben: Steuern, ausserordentliche Wartungsarbeiten oder Investitionen.

Zukünftige Einnahmen

Erfassen Sie die geplanten zukünftigen Einnahmen:

• Umsätze: Basierend auf Verkaufszahlen des Vorjahres, Markttrends und Marketingstrategien. Falls keine genauen Daten verfügbar sind, können auch Daten aus mehreren vergangenen Jahren als Grundlage dienen.
• Weitere Einnahmen: Zusätzliche Einnahmequellen wie z. B. Zinsen aus Investitionen oder Darlehen.

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für die Tabelle Budget. Eine Erläuterung der Spalten finden Sie auf der Seite Spalten der Budget-Tabelle.  

Liquiditätsplan aus der Bilanz

Mit dem Befehl Formatierte Bilanz nach Gruppen können Sie den prognostizierten Finanzbericht aufrufen.

• Aktivieren Sie im Bereich 'Kontenplan' die Option Sektionen, um die Budgetwerte für die Bilanz (Aktiven und Passiven) anzuzeigen.
  Die aktuellen (buchhalterischen) Werte und die Budgetwerte können gemeinsam oder separat dargestellt werden.
• Zeitraum festlegen: Wenn ein Zeitraum angegeben wird, der über den buchhalterischen hinausgeht, erstellt das Programm automatisch mehrjährige Projektionen.
• Unterteilung festlegen: Geben Sie die gewünschte Unterteilung nach Zeitraum an.
• Optionen für Zeilen: In der Option Zeilen können Konten ausgeschlossen und nur Gruppen angezeigt werden.
• Wenn die vorgenommenen Einstellungen auch künftig verwendet werden sollen, empfiehlt es sich, eine entsprechende Anpassung zu speichern.

Liquiditätsplan-Report aus der Kontentabelle

Der buchhalterische Bericht ähnelt der Formatierten Bilanz nach Gruppen, mit dem Unterschied, dass die Daten in Spalten angezeigt werden, wie sie in der Tabelle Konten dargestellt sind.

Dieser Report kann genutzt werden, um eine schnelle Übersicht über die Entwicklung der Liquiditätskonten zu erhalten.