Écritures sans extraction de la TVA

La méthode sans extractionTVA décrite ci-dessous est celle que nous recommandons, parce qu'elle est plus simple et entièrement automatisée.
Avant de procéder avec la préparation du Formulaire TVA (facsimilé et XML), il faut :

• Vérifier que le tableau des Codes TVA soit mise à jour.
• Vérifiez que dans le tableau Codes TVA, colonne TVA due est définie Oui.
• Dans le tableau Écritures, insérez les mouvements  en indiquant le code pour la méthode taux de la dette fiscale nette et taux forfaitaires.
  Aucun pourcentage n'apparaîtra et aucun montant de TVA ne sera indiqué.

Fac-similé de la TVA et fichier XML à soumettre à l'AFC

A la fin de la période, le fac-similé du Décompte TVA suisse et le fichier XML à remettre à l'AFC doivent être installés en utilisant l'extension Formulaire de TVA suisse méthode taux de la dette fiscale nette et taux forfaitaires.

Les extensions sont installées par le menu Extensions > Gérer extensions. 

Codes TVA pour la méthode taux dette fiscale nette/forfaitaires (chiffres 322, 332 jusqu'au 2023; 323, 333 à partir de 2024)

À partir du 01.01.2024, les codes TVA pour le taux de solde sont indiqués par F1 et F2, et FS1 et FS2 sont réservés aux codes de réduction. 
Pour l'année 2023, les codes existants resteront valides. Il est également possible de les renommer. 
Il est important de noter que :

• Dans la colonne %TVA, aucun pourcentage ne doit être inséré (cellule vide)
• Dans le tableau Écritures, il n'y a pas de séparation de la TVA ou d'indication du montant TVA.

Dans la colonne GR1, les chiffres du formulaire TVA où les montants sont totalisés, sont indiqués.
Quand les montants doivent être totalisés en plusieurs chiffres, ces derniers sont séparés d'un point-virgule.

Écritures sans extraction TVA

Chiffres 322, 332 jusqu'au 2023, 323, 333 à partir de 2024

À chaque écriture de ventes, les codes "F1" doivent être utilisés pour le premier taux et "F2" pour le deuxième taux. 
En cas de remise, utilisez les codes "FS1" ou "FS2". Ces codes sont valables à partir du 01.01.2024. 

Pour l'année 2023, les codes TVA sont restés inchangés (F3, F4, FS3, FS4).

Notes de crédit et corrections

Lorsque vous enregistrez des annulations ou des corrections au moyen de notes de crédit, vous pouvez procéder de deux manières :

• Inverser les comptes dans les colonnes Débit et Crédit (par exemple : compte des ventes au Débit et client au Crédit)
• Ou utiliser un compte de diminution des recettes (par exemple le compte 3800, comme indiqué dans l’image)

Dans les deux cas, dans la colonne Code TVA, vous devez saisir le code TVA précédé du signe moins (par exemple : -F1).

Lors du calcul du Rapport TVA en fin de période, le programme prend automatiquement en compte la note de crédit et réduit le montant de la TVA.

Ajustement comptable et paiement TVA

À la fin de la période, la TVA à payer calculée avec l’extension TVA taux solde doit être enregistrée en comptabilité, afin que le chiffre d’affaires soit diminué du montant de la TVA.

L’écriture s’effectue comme suit :

• Saisir la date relative à l’ajustement
• Indiquer la description comme montré dans l’image
• Dans la colonne Débit, saisir le compte 3809 pour corriger les recettes
• Dans la colonne Crédit, enregistrer le compte 2200 TVA due

Pour le paiement de la TVA, il faut solder le compte 2200 TVA due, qui sera ainsi remis à zéro. En contrepartie, on utilise un compte de liquidités, qui sera diminué.

 

Codes TVA pour taux de la dette fiscale nette (Chiffres 470 - 471) - Exportations déclarées à travers le module n° 1050 et 1055

Il s'agit de deux codes TVA appliqués dans des situations particulières; nous vous prions de vous référer aux explications relatives de l'Administration fédérale des contributions.
Les chiffres mentionnées ci-dessus se réfèrent aux exportations qui ont été annotées et déclarées à travers le module n° 1050 et 1055.

(formulaires valables jusqu’au 31 décembre 2024)

Écritures pour Codes TVA F1050 - F1055 (Chiffres 470 - 471)

Dans le tableau Écritures, il faut enregistrer le montant total de la TVA sur l'achat et appliquer le code TVA du type 2 (Montant TVA à 100% - F1050, F1055).
Le programme reporte les montants TVA aux chiffres 470 - 471 du Formulaire TVA.

(formulaires valables jusqu’au 31 décembre 2024)