Buchungen ohne MWST-Zerlegung

Wir empfehlen die Methode ohne Zerlegung der Mehrwertsteuer, wie unten beschrieben. Sie ist die einfachste Methode und vollständig automatisiert.

Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

• Kontrollieren, ob die Tabelle MWST/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
• Kontrollieren, ob die Spalte Umsatzsteuer der Tabelle MWST/USt-Codes mit JA versehen ist.
• In der Tabelle Buchungen den Code für den Saldosteuersatz eingeben (es wird kein Prozentsatz angezeigt und es wird kein MWST-Betrag angegeben werden).

Schweizer MWST-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesterende) ist die App MWST/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch an die ESTV einreichen zu können.

Banana-Erweiterungen können aus Menü Erweiterungen> Erweiterungen verwalten installiert werden.

MWST/USt-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024)

Ab dem 01.01.2024 werden die MWST-Codes für den Saldosteuersatz mit F1, F2 und FS1 bzw. FS2 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2023 weiterhin gültig (F3, F4 und FS3, FS4). Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig zu wissen:

• In der Spalte MWST/USt-% ist kein Prozentsatz einzugeben (die Zelle der Spalte 'MWST/USt-% muss leer sein!); der Saldosteuer-Prozentsatz kann bei Wunsch in der Spalte 'Beschreibung' erfasst werden.
• In Tabelle Buchungen wird es keine Zerlegung und Angabe des MWST-Betrags geben.

In der Spalte Gr1 werden die Ziffern des MWST-Abrechnungsformulars angegeben, wo die Beträge summiert werden.
Wenn die Beträge in mehreren Ziffern summiert werden müssen, werden sie von einem Strichpunkt getrennt.

Buchungen ohne MWST-Zerlegung

Ziffern 322, 332 bis 31.12.2023, Ziffern 322, 332 ab 01.01.2024

Bei jedem Verkauf ist der MWST-Code "F1" für den 1. Steuersatz und F2 für den 2. Steuersatz zu erfassen. 

Wenn es einen Rabatt gibt, verwenden Sie den Code "FS1" oder "FS2". Diese Codes sind ab dem 01.01.2024 gültig.

Für das Jahr 2023 bleiben die Mehrwertsteuercodes unverändert (F3, F4, FS3, FS4).
 

Gutschriften und Korrekturen

Bei Umbuchungen (Storno) oder Änderungen, muss man die Konten Soll und Haben umkehren und den Code mit vorangestelltem Minuszeichen angeben (z.B. -F1).

Bei der Mehrwertsteuerabrechnung am Ende der Periode zieht das Programm den MWST-Betrag der Gutschrift oder Umbuchungen ab.

Buchhalterische Anpassung und Bezahlung

• Die MWST, die der Eidgenössischen Steuerverwaltung zu bezahlen ist (im Formular unter Ziffer 500), muss in der Buchhaltung als Ertragsverminderung gebucht werden. Als Gegenposten ist das Konto 2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) zu verbuchen.
• Beim Buchen der MWST Bezahlung wird wiederum das Konto 2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) gebucht, sodass es einen Nullsaldo aufweist. Als Gegenposten wird ein Liquiditätskonto angegeben, dessen Saldo durch die Bezahlung sinkt.

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 470 - 471) - Deklarierter Export mittels Modul Nr. 1050 und 1055

Es handelt sich um zwei MWST-Codes, die in besonderen Situationen verwendet werden. Informationen bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Die oben genannten Ziffern gehören zu Exportbewegungen, welche mittels Formular Nr. 1050 e 1055 verzollt wurden.

Buchungen für MWST-Codes F1050 - F1055 (Ziffern 470 - 471)

In der Tabelle Buchungen muss man den Gesamtbetrag der Bezugsteuer buchen und den MWST-Code Art 2 verwenden (Hundertprozentiger MWST-Betrag (100%) -  F1050, F1055).

Das Programm überträgt die MWST-Beträge auf die Ziffern 470 - 471 des MWST-Abrechnungsformulars.