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Azienda | IVA aliquota saldo | PMI
Modello predefinito per gestire la contabilità con l'aliquota saldo. Le impostazioni dei codici IVA e la nuova estensione per il metodo aliquota saldo sono state aggiornate alle nuove normative IVA, in vigore 01.01.2024. Banana contabilità Plus prepara tutti i calcoli, il riassunto IVA, il fac-simile formulario IVA e il file Xml per inoltrare i dati elettronicamente sul sito dell'AFC. Puoi aprire il modello direttamente nel tuo browser con Banana WebApp, oppure con Banana Contabilità Plus, precedentemente installato sul tuo computer.
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Le aziende che hanno una cifra d'affari annua (incluso IVA) non superiore a 5,024 milioni di franchi e con l'imposta dovuta non superiore a 103'000 franchi annui possono optare per l'IVA aliquota saldo, dietro richiesta e autorizzazione presso l'AFC.
Maggiori informazioni sono disponibili sul sito della Confederazione alla pagina Aliquote saldo e aliquote forfettarie in materia di IVA.
Nel modello di Banana Contabilità Plus, il piano contabile e la tabella codice IVA hanno tutte le impostazioni per gestire l'IVA in Svizzera con l'aliquota saldo.
Puoi decidere se nelle registrazioni:
- Avere la scomposizione IVA su ogni registrazione
Prima di iniziare a registrare, inserire le proprie aliquote IVA nella tabella codici IVA e inserire "SÌ" nella colonna Lordo. Ad ogni registrazione, ci sarà la scomposizione IVA, con l'importo IVA indicato nell'apposita colonna. - Calcolare l'IVA aliquota saldo alla fine del periodo.
I Codici IVA devono essere inseriti nel dialogo del calcolo IVA, presente nell'estensione di Banana Contabilità Plus. Le registrazioni verranno registrate con gli importi al lordo IVA e non ci sarà la scomposizione degli importi IVA.
Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Formulario IVA - aliquota saldo/forfetaria.
A fine periodo il programma esegue in automatico il calcolo dell'IVA ad aliquota saldo e crea in PDF il fac-simile del formulario ufficiale e il file Xml per l'inoltro elettronico dei dati IVA all'AFC.
Il programma include tante funzioni per lavorare velocemente e ottenere risultati professionali.
Per alcune funzioni è necessario un abbonamento al piano Advanced di Banana contabilità Plus, come per esempio generare il fac-simile o il file XML del Rendiconto IVA, utilizzare le nuove funzioni delle Regole, Filtro e Ordina righe temporaneo. Guarda tutte le funzioni del piano Advanced.
Crea il tuo file
- Apri il modello con la WebApp di Banana Contabilità
- Con il comando File > Proprietà file imposta il periodo, il nome della tua azienda e la moneta di base (puoi fare il budget e la contabilità in qualsiasi moneta desideri).
- Con il comando File > Salva con nome, salvi il file. È utile indicare nel nome del file, il nome della Società e l'anno. Per esempio "Rossi-SA-20xx.ac2".
ATTENZIONE: se chiudi il browser senza salvare, perderai i dati immessi. Salva sempre il file sul tuo computer.
Altre informazioni e approfondimenti:
Anteprima modello
Divisa Base: CHF
Contabilità in partita doppia con IVA
Gruppo | Conto | Descrizione | Somma in |
---|---|---|---|
BILANCIO | |||
ATTIVI | |||
1000 | Cassa | 100 | |
1020 | Banca | 100 | |
100 | Liquidità | 10 | |
1060 | Titoli | 106 | |
106 | Attivi quotati in borsa detenuti a breve termine | 10 | |
1090 | Conto di trasferimento | 109 | |
1091 | Conto di giro salari | 109 | |
1099 | Importi da chiarire | 109 | |
109 | Conti di trasferimento | 10 | |
1100 | Crediti da forniture e prestazioni (debitori) | 110 | |
1109 | Delcredere | 110 | |
110 | Crediti da forniture e prestazioni | 10 | |
1140 | Anticipi e prestiti | 114 | |
1176 | Imposta preventiva | 114 | |
1180 | Crediti da assicurazioni sociali e istituti di previdenza | 114 | |
1188 | Imposte alla fonte | 114 | |
1190 | Crediti diversi a breve termine | 114 | |
1191 | Cauzioni | 114 | |
114 | Altri crediti a breve termine | 10 | |
1200 | Merce di rivendita | 120 | |
1210 | Materia prima | 120 | |
1220 | Materia ausiliaria | 120 | |
1230 | Materiale di consumo | 120 | |
1260 | Prodotti finiti | 120 | |
1270 | Prodotti in corso di fabbricazione | 120 | |
1280 | Prestazioni di servizi non fatturate | 120 | |
120 | Scorte e prestazioni di servizi non fatturate | 10 | |
1300 | Costi anticipati | 130 | |
1301 | Ricavi da incassare | 130 | |
130 | Ratei e risconti attivi | 10 | |
10 | Attivo circolante | 1 | |
1400 | Titoli | 140 | |
1440 | Prestiti | 140 | |
1460 | Prestito a correntista | 140 | |
140 | Immobilizzazioni finanziarie | 14 | |
1480 | Partecipazioni | 148 | |
148 | Partecipazioni | 14 | |
1500 | Macchine e attrezzature | 150 | |
1510 | Mobilio e installazioni | 150 | |
1520 | Macchine ufficio, informatica e tecnologia della comunicazione | 150 | |
1530 | Veicoli | 150 | |
1540 | Utensili e apparecchiature | 150 | |
150 | Immobilizzazioni materiali mobiliari | 14 | |
1600 | Immobili aziendali | 160 | |
160 | Immobilizzazioni materiali immobiliari | 14 | |
1700 | Brevetti, know-how, licenze, diritti e sviluppo | 170 | |
1710 | Marchi | 170 | |
1712 | Modelli | 170 | |
1770 | Goodwill | 170 | |
170 | Immobilizzazioni immateriali | 14 | |
1850 | Capitale azionario, capitale sociale, diritti di partecipazione non versati o capitale della fondazione non versati | 180 | |
180 | Capitale sociale o capitale della fondazione non versato | 14 | |
14 | Attivo fisso | 1 | |
1 | Totale attivi | 00 | |
PASSIVI | |||
2000 | Debiti per forniture e prestazioni (creditori) | 200 | |
2030 | Acconti ricevuti | 200 | |
200 | Debiti per forniture e prestazioni | 20 | |
2100 | Banca passiva | 210 | |
2120 | Impegni leasing finanziari | 210 | |
2140 | Altri debiti onerosi | 210 | |
210 | Debiti onerosi a breve termine | 20 | |
2200 | IVA dovuta | 220 | |
2201 | IVA, rendiconto | 220 | |
2206 | Imposta preventiva | 220 | |
2208 | Imposte dirette | 220 | |
2210 | Altri debiti a breve termine | 220 | |
2260 | Debiti verso azionista | 220 | |
2261 | Dividendi | 220 | |
2270 | Assicurazioni sociali e istituti di previdenza | 220 | |
2279 | Imposte alla fonte | 220 | |
220 | Altri debiti a breve termine | 20 | |
2300 | Costi da pagare | 230 | |
2301 | Ricavi incassati dell'anno seguente | 230 | |
2330 | Accantonamenti a breve termine | 230 | |
230 | Ratei e risconti passivi | 20 | |
20 | Capitale di terzi a breve termine | 2A | |
2400 | Debiti bancari | 240 | |
2420 | Impegni leasing finanziari | 240 | |
2430 | Prestiti obbligazionari | 240 | |
2450 | Prestiti | 240 | |
2451 | Mutui ipotecari | 240 | |
240 | Debiti onerosi a lungo termine | 24 | |
2500 | Altri debiti a lungo termine (non onerosi) | 250 | |
250 | Altri debiti a lungo termine | 24 | |
2600 | Accantonamenti | 260 | |
260 | Accantonamenti e poste analoghe previste dalla legge | 24 | |
24 | Capitale di terzi a lungo termine | 2A | |
2A | Capitale dei terzi | 2 | |
2800 | Capitale socio A all'inizio dell'esercizio | 28 | |
2810 | Apporti di capitale / prelevamenti di capitale socio A | 28 | |
2820 | Privato socio A | 28 | |
2831 | Utile / perdita annuale socio A | 28 | |
2850 | Capitale accomandato A all'inizio dell'esercizio | 28 | |
2860 | Apporti di capitale / prelevamenti di capitale accomandato A | 28 | |
2870 | Privato accomandante A | 28 | |
2881 | Utile/perdita annuale accomandante A | 28 | |
297 | Utile / Perdita d'esercizio | 28 | |
28 | Capitale proprio | 2 | |
2 | Totale passivi | 00 | |
CONTO ECONOMICO | |||
3000 | Ricavi prodotti fabbricati | 30 | |
3200 | Ricavi merci di rivendita | 30 | |
3400 | Ricavi prestazioni di servizi | 30 | |
3600 | Altri ricavi e prestazioni di servizi | 30 | |
3710 | Consumo proprio | 30 | |
3800 | Diminuzione di ricavi | 30 | |
3805 | Perdite su debitori, variazione delcredere | 30 | |
3809 | IVA aliquota saldo | 30 | |
30 | Importo netto dei ricavi da forniture e prestazioni | 3 | |
3900 | Variazione delle scorte di prodotti in corso di fabbricazione | 39 | |
3901 | Variazione delle scorte di prodotti finiti | 39 | |
3940 | Variazione prestazioni di servizi non fatturate | 39 | |
39 | Variazione delle scorte e delle prestazioni di servizi | 3 | |
3 | Ricavo d'esercizio da forniture e prestazioni | E1 | |
4000 | Costi materiale per la fabbricazione | 4 | |
4200 | Costi delle merci di rivendita | 4 | |
4400 | Lavori di terzi / prestazioni di subappaltanti | 4 | |
4500 | Consumi energia per la produzione | 4 | |
4900 | Diminuzione di costi | 4 | |
4 | Costi per il materiale, la merce i servizi e l'energia | E1 | |
E1 | Utile lordo d'esercizio dopo deduzione dei costi per il materiale e le merci di rivendita | E2 | |
5000 | Salari | 5 | |
5700 | Contributi AVS/AI/IPG | 5 | |
5710 | Contributi cassa assegni | 5 | |
5720 | Contributi previdenza professionale obbligatoria | 5 | |
5730 | Premi per l'assicurazione infortuni professionali | 5 | |
5740 | Premi assicurazione malattia | 5 | |
5790 | Imposta alla fonte | 5 | |
5800 | Altri costi del personale | 5 | |
5810 | Formazione del personale | 5 | |
5820 | Spese di viaggio | 5 | |
5830 | Rimborsi spese forfettarie | 5 | |
5900 | Prestazioni di terzi | 5 | |
5 | Costi per il personale | E2 | |
E2 | Utile lordo d'esercizio dopo deduzione dei costi per il personale | E3 | |
6000 | Costi dei locali | 60 | |
6040 | Pulizia locali | 60 | |
60 | Costi dei locali | 6 | |
6100 | Manutenzioni, riparazioni e sostituzione immobilizzazioni mobiliari | 61 | |
6105 | Costi leasing immobilizzazioni mobiliari | 61 | |
61 | Manutenzioni, riparazioni, sostituzioni (MRS) | 6 | |
6200 | Riparazioni | 62 | |
6210 | Benzina | 62 | |
6220 | Assicurazioni auto | 62 | |
6260 | Leasing e noleggio auto | 62 | |
6282 | Costi di trasporto | 62 | |
62 | Costi auto e di trasporto | 6 | |
6300 | Assicurazioni cose, contributi, tasse e autorizzazioni | 63 | |
63 | Assicurazioni cose | 6 | |
6402 | Elettricità | 64 | |
6410 | Riscaldamento | 64 | |
6430 | Acqua | 64 | |
6460 | Spazzatura | 64 | |
64 | Costi energia e smaltimento | 6 | |
6500 | Materiale d'ufficio | 65 | |
6503 | Riviste specialistiche, giornali, periodici | 65 | |
6510 | Telefono / internet | 65 | |
6511 | Hosting presso terzi | 65 | |
6513 | Porti (spese postali) | 65 | |
6570 | Costi informatici incluso leasing | 65 | |
6580 | Abbonamenti licenze, aggiornamenti | 65 | |
6583 | Materiale di consumo | 65 | |
65 | Costi amministrativi e informatici | 6 | |
6600 | Costi pubblicitari | 66 | |
6642 | Regali a clienti | 66 | |
66 | Costi pubblicitari | 6 | |
6700 | Altri costi d'esercizio | 67 | |
67 | Altri costi d'esercizio | 6 | |
6 | Costi diversi d'esercizio | E3 | |
E3 | Risultato d'esercizio prima degli ammortamenti e rettifiche, risultati finanziari e imposte (EBITDA) | E4 | |
6800 | Ammortamenti e rettifiche di valore dell'attivo fisso | 68 | |
68 | Ammortamenti e rettifiche di valore dell'attivo fisso | E4 | |
E4 | Risultato d'esercizio prima dei risultati finanziari e delle imposte (EBIT) | E5 | |
6900 | Costi per interessi bancari | 69 | |
6940 | Spese banca | 69 | |
6950 | Ricavi finanziari | 69 | |
69 | Costi e ricavi finanziari | E5 | |
E5 | Risultato d'esercizio prima delle imposte (EBT) | E6 | |
7000 | Ricavi attività accessoria | 7 | |
7010 | Costi attività accessoria | 7 | |
7500 | Ricavi immobili aziendali | 7 | |
7510 | Costi immobili aziendali | 7 | |
7 | Risultato accessorio d'esercizio | E6 | |
8000 | Costi estranei | 8 | |
8100 | Ricavi estranei | 8 | |
8500 | Costi straordinari, unici o relativi ad altri periodi contabili | 8 | |
8510 | Ricavi straordinari, unici o relativi ad altri periodi contabili | 8 | |
8 | Risultato estraneo, straordinario, unico o relativo ad altri periodi contabili | E6 | |
E6 | Utile o perdita prima delle imposte | E7 | |
8900 | Imposte dirette | 89 | |
89 | Imposte dirette | E7 | |
E7 | Utile o perdita annuale | 297 | |
00 | Differenza deve essere zero (cella vuota) | ||
CENTRI DI COSTO | |||
.IMB | Imballaggi A | MAG | |
.MP | Materie prime A | MAG | |
.MS | Materie sussidiarie A | MAG | |
MAG | Totale magazzino | ||
,MAN1 | Manutenzione 1 | MAN | |
,MAN2 | Manutenzione 2 | MAN | |
,MAN3 | Manutenzione 3 | MAN | |
MAN | Totale spese di manutenzione | ||
;PB1 | Pubblicità tipo 1 | PU | |
;PB2 | Pubblicità tipo 2 | PU | |
PU | Totale spese di pubblicità | ||
Cod. IVA | Descrizione | %IVA |
---|---|---|
Spiegazioni (Cifra) | ||
V = Cifra d'affari (Vendite e servizi) (200) | ||
VS = Sconti su vendite e servizi (235) | ||
B = Imposta sull’acquisto (380) | ||
M = Acquisti materiale e prestazioni di servizio (400) | ||
I = Investimenti o costi d'esercizio (405) | ||
K= Correzioni (410, 415 420) | ||
Z = Fuori campo (910) | ||
Informazioni codici iva (non modificare) | ||
id=vatcodes-chi-2018.20211210 | ||
Ultimo aggiornamento: 10.12.2021 | ||
IVA dovuta | ||
V0 | Prestazioni esenti (220) | |
V0-E | Prestazioni all'estero (221) | |
V0-T | Trasferimenti (225) | |
V0-N | Prestazioni non imponibili (230) | |
Diminuzioni della controprestazione vedi sconti | ||
V0-D | Diversi (280) | |
V77 | Vendite e servizi 7.7% | 7.70 |
V80 | Vendite e servizi 8.0% | 8.00 |
V77-B | Vendite e servizi 7.7% (optati ) | 7.70 |
V80-B | Vendite e servizi 8% (optati ) | 8.00 |
V25-N | Vendite e servizi 2.5% 2018 | 2.50 |
V25 | Vendite e servizi 2.5% 2017 | 2.50 |
V37 | Vendite e servizi 3.7% | 3.70 |
V38 | Vendite e servizi 3.8% | 3.80 |
VS77 | Sconto su vendite e servizi 7.7% | 7.70 |
VS80 | Sconto su vendite e servizi 8.0% | 8.00 |
VS25-N | Sconto su vendite e servizi 2.5% 2018 | 2.50 |
VS25 | Sconto su vendite e servizi 2.5% 2017 | 2.50 |
VS37 | Sconto su vendite e servizi 3.7% | 3.70 |
VS38 | Sconto su vendite e servizi 3.8% | 3.80 |
Cifra d’affari imponibile complessiva (299) | ||
F1 | 1. Aliquota saldo 2017 | |
F2 | 2. Aliquota saldo 2017 | |
FS1 | Sconto su vendite e servizi 1. Aliquota saldo 2017 | |
FS2 | Sconto su vendite e servizi 2. Aliquota saldo 2017 | |
F3 | 1. Aliquota saldo 2018 | |
F4 | 2. Aliquota saldo 2018 | |
FS3 | Sconto su vendite e servizi 1. Aliquota saldo 2018 | |
FS4 | Sconto su vendite e servizi 2. Aliquota saldo 2018 | |
Totale cifra d'affari aliquota saldo (321-331) | ||
B77 | Imposta sull'acquisto 7.7% (incluso IVA) | 7.70 |
B80 | Imposta sull'acquisto 8% (incluso IVA) | 8.00 |
B77-1 | Imposta sull'acquisto 7.7% (escluso IVA) | 7.70 |
B80-1 | Imposta sull'acquisto 8% (escluso IVA) | 8.00 |
B77-2 | Imposta sull'acquisto 7.7% (importo IVA) | 7.70 |
B80-2 | Imposta sull'acquisto 8% (importo IVA) | 8.00 |
Imposta sull’acquisto (380-381) | ||
Totale dell’imposta dovuta (399) | ||
IVA rimborsabile | ||
M0 | Acquisti esenti | |
I0 | Investimenti e costi d'esercizio esenti | |
M77 | Acquisti merce e servizi 7.7% (incluso IVA) | 7.70 |
M80 | Acquisti merce e servizi 8.0% (incluso IVA) | 8.00 |
M77-1 | Acquisti merce e servizi 7.7% (escluso IVA) | 7.70 |
M80-1 | Acquisti merce e servizi 8.0% (escluso IVA) | 8.00 |
M77-2 | Acquisti merce e servizi 7.7% (importo IVA) | 7.70 |
M80-2 | Acquisti merce e servizi 8.0% (importo IVA) | 8.00 |
M25 | Acquisti merce e servizi 2.5% | 2.50 |
M37 | Acquisti merce e servizi 3.7% | 3.70 |
M38 | Acquisti merce e servizi 3.8% | 3.80 |
Costi d'esercizio e investimenti | ||
I77 | Investimenti e costi d'esercizio 7.7% | 7.70 |
I77-2 | Investimenti e costi d'esercizio 7.7% (Importo IVA) | 7.70 |
I80 | Investimenti e costi d'esercizio 8.0% | 8.00 |
I25 | Investimenti e costi d'esercizio 2.5% | 2.50 |
I37 | Investimenti e costi d'esercizio 3.7% | 3.70 |
I38 | Investimenti e costi d'esercizio 3.8% | 3.80 |
Correzioni e Rettifiche | ||
K77-A | Sgravio fiscale successivo 7.7% (410) | 7.70 |
K80-A | Sgravio fiscale successivo 8 % (410) | 8.00 |
K77-B | Correzioni dell’imposta precedente 7.7% (415) | 7.70 |
K80-B | Correzioni dell’imposta precedente 8% (415) | 8.00 |
K77-D | Riduzioni della deduzione dell’imposta precedente 7.7% (420) | 7.70 |
K80-D | Riduzioni della deduzione dell’imposta precedente 8% (420) | 8.00 |
F1050 | Computo dell'imposta secondo modulo n. 1050 | |
F1055 | Computo dell'imposta secondo modulo n. 1055 | |
Totale Iva rimborsabile (479) | ||
Totale da versare (500) o da ricevere (510) | ||
Altri flussi finanziari | ||
Z0-A | Sussidi, tasse turistiche incassate da uffici turistici, contributi per lo smaltimento dei rifiuti e le aziende fornitrici d'acqua | |
Z0 | Doni, dividendi, risarcimenti dei danni ecc. | |
Fuori campo | ||
Totale finale per controllo |