In questo articolo

    Azienda | IVA aliquota saldo | PMI

    Svizzera
    Contabilità in partita doppia con IVA
    Azienda

    Modello predefinito per gestire la contabilità con IVA l'aliquota saldo. Le impostazioni dei codici IVA e la nuova estensione per il metodo aliquota saldo sono state aggiornate alle nuove normative IVA, in vigore 01.01.2024. Banana contabilità Plus prepara tutti i calcoli, il riassunto IVA, il fac-simile formulario IVA e il file Xml per inoltrare i dati elettronicamente sul sito dell'AFC. Apri il modello dalla nostra WebApp, oppure dal programma e salva il file sul tuo computer.

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    Documentazione del modello

    Le aziende che hanno una cifra d'affari annua (incluso IVA) non superiore a 5,024 milioni di franchi e con l'imposta dovuta non superiore  a 103'000 franchi annui possono optare per l'IVA aliquota saldo, dietro richiesta e autorizzazione dall'AFC. 

    Maggiori informazioni sono disponibili sul sito della Confederazione alla pagina Aliquote saldo e aliquote forfettarie in materia di IVA.

    Nel modello di Banana Contabilità Plus, il piano contabile e la tabella Codici IVA hanno tutte le impostazioni per gestire l'IVA in Svizzera con l'aliquota saldo.

    Puoi decidere se nelle registrazioni:

    • Avere la scomposizione IVA su ogni registrazione
      Prima di iniziare a registrare, inserisci le tue aliquote IVA nella tabella Codici IVA e inserisci "SÌ" nella colonna Lordo. Ad ogni registrazione, ci sarà la scomposizione IVA, con l'importo IVA indicato nell'apposita colonna.
    • Calcolare l'IVA aliquota saldo alla fine del periodo
      I Codici IVA devono essere inseriti nel dialogo del calcolo IVA, presente nell'estensione di Banana Contabilità Plus. Le registrazioni verranno registrate con gli importi al lordo IVA e non ci sarà la scomposizione degli importi IVA. 

    Maggiori informazioni sono disponibili alla pagina Formulario IVA - aliquota saldo/forfetaria.

    A fine periodo il programma esegue in automatico il calcolo dell'IVA ad aliquota saldo e crea in PDF il fac-simile del formulario ufficiale e il file Xml per l'inoltro elettronico dei dati IVA all'AFC.

    Il programma include tante funzioni per lavorare velocemente e ottenere risultati professionali.

    Per alcune funzioni è necessario un abbonamento al piano Advanced di Banana contabilità Plus, come per esempio generare il fac-simile o il file XML del Rendiconto IVA, utilizzare le nuove funzioni delle Regole, Filtro e Ordina righe temporaneo. Guarda tutte le funzioni del piano Advanced.

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    Anteprima modello

    Divisa Base: CHF

    Contabilità in partita doppia con IVA

    Tabella: Conti
    Gruppo Descrizione Somma in
        BILANCIO  
           
        ATTIVI  
           
      1000 Cassa 100
      1020 Banca 100
      1045 Carte di credito / Carte di debito 100
    100   Liquidità 10
           
      1060 Titoli 106
    106   Attivi quotati in borsa detenuti a breve termine 10
           
      1090 Conto di trasferimento 109
      1091 Conto di giro salari 109
      1099 Conto di chiarimento 109
    109   Conti di trasferimento 10
           
      1100 Crediti da forniture e prestazioni (debitori) 110
      1109 Delcredere 110
    110   Crediti da forniture e prestazioni 10
           
      1140 Anticipi e prestiti 114
      1176 Imposta preventiva 114
      1179 Imposta alla fonte 114
      1180 Crediti da assicurazioni sociali e istituti di previdenza 114
      1190 Crediti diversi a breve termine 114
      1191 Cauzioni 114
    114   Altri crediti a breve termine 10
           
      1200 Merce di rivendita 120
      1210 Materia prima 120
      1230 Materia ausiliaria 120
      1231 Materiale di consumo 120
      1260 Prodotti finiti 120
      1270 Prodotti in corso di fabbricazione 120
      1280 Prestazioni di servizi non fatturate 120
    120   Scorte e prestazioni di servizi non fatturate 10
           
      1300 Costi anticipati 130
      1301 Ricavi da incassare 130
    130   Ratei e risconti attivi 10
           
    10   Attivo circolante 1
           
      1400 Titoli 140
      1440 Prestiti 140
      1460 Prestito a correntista 140
    140   Immobilizzazioni finanziarie 14
           
      1480 Partecipazioni 148
    148   Partecipazioni 14
           
      1500 Macchine e attrezzature 150
      1510 Mobilio e installazioni 150
      1520 Macchine ufficio, informatica e tecnologia della comunicazione 150
      1530 Veicoli 150
      1540 Utensili e apparecchiature 150
    150   Immobilizzazioni materiali mobiliari 14
           
      1600 Immobili aziendali 160
    160   Immobilizzazioni materiali immobiliari 14
           
      1700 Brevetti, know-how, licenze, diritti e sviluppo 170
      1710 Marchi 170
      1712 Modelli 170
      1770 Goodwill 170
    170   Immobilizzazioni immateriali 14
           
      1850 Capitale azionario, capitale sociale, diritti di partecipazione o capitale della fondazione non versati 180
    180   Capitale sociale o capitale della fondazione non versato 14
           
    14   Attivo fisso 1
           
    1   Totale attivi 00
           
           
        PASSIVI  
           
      2000 Debiti per forniture e prestazioni (creditori) 200
      2030 Anticipi da terzi 200
    200   Debiti per forniture e prestazioni 20
           
      2100 Banca passiva 210
      2120 Impegni leasing finanziari 210
      2140 Altri debiti onerosi 210
    210   Debiti onerosi a breve termine 20
           
      2200 IVA dovuta 220
      2201 Rendiconto IVA 220
      2206 Imposta preventiva 220
      2208 Imposte dirette 220
      2209 Imposta alla fonte 220
      2210 Altri debiti a breve termine 220
      2260 Debiti verso azionista 220
      2269 Distribuzioni deliberate (dividendi) 220
      2270 Conto corrente AVS, AI, IPG, AD 220
    220   Altri debiti a breve termine 20
           
      2300 Costi da pagare 230
      2301 Ricavi incassati anticipatamente 230
      2330 Accantonamenti a breve termine 230
    230   Ratei e risconti passivi, accantonamenti a breve termine 20
           
    20   Capitale di terzi a breve termine 2A
           
      2400 Debiti bancari 240
      2420 Impegni leasing finanziari 240
      2430 Prestiti obbligazionari 240
      2450 Prestiti 240
      2451 Mutui ipotecari 240
    240   Debiti onerosi a lungo termine 24
           
      2500 Altri debiti a lungo termine (non onerosi) 250
    250   Altri debiti a lungo termine 24
           
      2600 Accantonamenti 260
    260   Accantonamenti a lungo termine e poste analoghe previste dalla legge 24
           
    24   Capitale di terzi a lungo termine 2A
           
    2A   Capitale dei terzi 2
           
      2800 Capitale socio A all'inizio dell'esercizio 28
      2810 Apporti di capitale / prelevamenti di capitale socio A 28
      2820 Privato socio A 28
      2830 Utile / perdita annuale socio A 28
      2850 Capitale accomandato A all'inizio dell'esercizio 28
      2860 Apporti di capitale / prelevamenti di capitale accomandato A 28
      2870 Privato accomandante A 28
      2880 Utile/perdita annuale accomandante A 28
    297   Utile / Perdita d'esercizio 28
           
    28   Capitale proprio 2
           
    2   Totale passivi 00
           
           
        CONTO ECONOMICO  
           
      3000 Ricavi prodotti fabbricati 30
      3200 Ricavi merci di rivendita 30
      3400 Ricavi prestazioni di servizi 30
      3600 Altri ricavi e prestazioni di servizi 30
      3710 Consumo proprio 30
      3800 Diminuzione di ricavi 30
      3805 Perdite su debitori, variazione delcredere 30
      3809 IVA aliquota saldo 30
      3810 Commissioni carte di credito/debito 30
    30   Importo netto dei ricavi da forniture e prestazioni 3
      3900 Variazione delle scorte di prodotti finiti 39
      3901 Variazione delle scorte di prodotti in corso di fabbricazione 39
      3940 Variazione prestazioni di servizi non fatturate 39
    39   Variazione delle scorte e delle prestazioni di servizi 3
    3   Ricavo d'esercizio da forniture e prestazioni E1
           
      4000 Costi materiale per la fabbricazione 4
      4200 Costi delle merci di rivendita 4
      4400 Lavori di terzi / prestazioni di subappaltanti 4
      4500 Consumi energia per la produzione 4
      4800 Diminuzione di costi 4
    4   Costi per il materiale, la merce i servizi e l'energia E1
           
    E1   Utile lordo d'esercizio dopo deduzione dei costi per il materiale e le merci di rivendita E2
           
      5000 Salari 5
      5700 Contributi AVS/AI/IPG/AD 5
      5710 Contributi cassa assegni familiari 5
      5720 Contributi previdenza professionale obbligatoria 5
      5730 Premi per l'assicurazione infortuni professionali 5
      5740 Assicurazione indennità giornaliera per malattia 5
      5790 Imposta alla fonte 5
      5800 Altri costi del personale 5
      5810 Formazione del personale 5
      5820 Spese di viaggio 5
      5830 Rimborsi spese forfettarie 5
      5900 Prestazioni di terzi 5
    5   Costi per il personale E2
           
    E2   Utile lordo d'esercizio dopo deduzione dei costi per il personale E3
           
      6000 Costi dei locali 60
      6040 Pulizia locali 60
    60   Costi dei locali 6
      6100 Manutenzioni, riparazioni e sostituzione immobilizzazioni mobiliari 61
      6105 Costi leasing immobilizzazioni mobiliari 61
    61   Manutenzioni, riparazioni, sostituzioni (MRS); leasing di immobilizzazioni materiali mobiliari 6
      6200 Riparazioni 62
      6210 Benzina 62
      6220 Assicurazioni auto 62
      6260 Leasing e noleggio auto 62
      6280 Costi di trasporto 62
    62   Costi auto e di trasporto 6
      6300 Assicurazioni cose, contributi, tasse e autorizzazioni 63
    63   Assicurazioni cose, contributi, tasse e autorizzazioni 6
      6402 Elettricità 64
      6410 Riscaldamento 64
      6430 Acqua 64
      6460 Spazzatura 64
    64   Costi energia e smaltimento 6
      6500 Materiale d'ufficio 65
      6503 Riviste specialistiche, giornali, periodici 65
      6510 Telefono / internet 65
      6511 Hosting presso terzi 65
      6513 Porti (spese postali) 65
      6570 Costi informatici incluso leasing 65
      6580 Costi per licenze ed aggiornamenti 65
      6583 Materiale di consumo 65
    65   Costi amministrativi e informatici 6
      6600 Costi pubblicitari 66
      6642 Regali a clienti 66
    66   Costi pubblicitari 6
      6700 Altri costi d'esercizio 67
    67   Altri costi d'esercizio 6
    6   Costi diversi d'esercizio E3
           
    E3   Risultato d'esercizio prima degli ammortamenti e rettifiche, risultati finanziari e imposte (EBITDA) E4
           
      6800 Ammortamenti e rettifiche di valore dell'attivo fisso 68
    68   Ammortamenti e rettifiche di valore dell'attivo fisso E4
           
    E4   Risultato d'esercizio prima dei risultati finanziari e delle imposte (EBIT) E5
           
      6900 Costi per interessi bancari 69
      6940 Spese banca 69
      6950 Ricavi finanziari 69
    69   Costi e ricavi finanziari E5
           
    E5   Risultato d'esercizio prima delle imposte (EBT) E6
           
      7000 Ricavi attività accessoria 7
      7010 Costi attività accessoria 7
      7500 Ricavi immobili aziendali 7
      7510 Costi immobili aziendali 7
    7   Risultato accessorio d'esercizio E6
           
      8000 Costi estranei 8
      8100 Ricavi estranei 8
      8500 Costi straordinari, unici o relativi ad altri periodi contabili 8
      8510 Ricavi straordinari, unici o relativi ad altri periodi contabili 8
    8   Risultato estraneo, straordinario, unico o relativo ad altri periodi contabili E6
           
    E6   Utile o perdita prima delle imposte E7
           
      8900 Imposte dirette 89
    89   Imposte dirette E7
           
    E7   Utile o perdita annuale 297
           
    00   Differenza deve essere zero (cella vuota)  
           
           
        CENTRI DI COSTO  
           
      .IMB Imballaggi A MAG
      .MP Materie prime A MAG
      .MS Materie sussidiarie A MAG
    MAG   Totale magazzino  
           
      ,MAN1 Manutenzione 1 MAN
      ,MAN2 Manutenzione 2 MAN
      ,MAN3 Manutenzione 3 MAN
    MAN   Totale spese di manutenzione  
           
      ;PB1 Pubblicità tipo 1 PU
      ;PB2 Pubblicità tipo 2 PU
    PU   Totale spese di pubblicità  
           
    Tabella: Codici IVA
    Cod. IVA Descrizione %IVA
      Spiegazioni (Cifra)  
      V = Cifra d'affari (Vendite e servizi) (200)  
      VS = Sconti su vendite e servizi (235)  
      B = Imposta sull’acquisto (38x)  
      M = Acquisti materiale e prestazioni di servizio (400)  
      I = Investimenti o costi d'esercizio (405)  
      K= Correzioni (410, 415 420)  
      Z = Fuori campo (910)  
         
      Informazioni codici iva (non modificare)  
      id=vatcodes-chi-2024.20230614  
      Ultimo aggiornamento: 14.06.2023  
         
      IVA dovuta  
    V0 Prestazioni esenti (220)  
    V0-E Prestazioni all'estero (221)  
    V0-T Trasferimenti (225)  
    V0-N Prestazioni non imponibili (230)  
      Diminuzioni della controprestazione vedi sconti  
    V0-D Diversi (280)  
    V77 Vendite e servizi 7.7% 7.70
    V81 Vendite e servizi 8.1% 8.10
    V77-B Vendite e servizi 7.7% (optati ) 7.70
    V81-B Vendite e servizi 8.1% (optati ) 8.10
    V25-N Vendite e servizi 2.5% 2.50
    V26 Vendite e servizi 2.6% 2.60
    V37 Vendite e servizi 3.7% 3.70
    V38 Vendite e servizi 3.8% 3.80
    VS77 Sconto su vendite e servizi 7.7% 7.70
    VS81 Sconto su vendite e servizi 8.1% 8.10
    VS25-N Sconto su vendite e servizi 2.5% 2.50
    VS26 Sconto su vendite e servizi 2.6% 2.60
    VS37 Sconto su vendite e servizi 3.7% 3.70
    VS38 Sconto su vendite e servizi 3.8% 3.80
         
      Cifra d’affari imponibile complessiva (299)  
         
    F1 1. Aliquota saldo 2024  
    F2 2. Aliquota saldo 2024  
    FS1 Sconto su vendite e servizi 1. Aliquota saldo 2024  
    FS2 Sconto su vendite e servizi 2. Aliquota saldo 2024  
    F3 1. Aliquota saldo 2018  
    F4 2. Aliquota saldo 2018  
    FS3 Sconto su vendite e servizi 1. Aliquota saldo 2018  
    FS4 Sconto su vendite e servizi 2. Aliquota saldo 2018  
      Totale cifra d'affari aliquota saldo (322-333)  
         
    B77 Imposta sull'acquisto 7.7% (incluso IVA) 7.70
    B77-1 Imposta sull'acquisto 7.7% (escluso IVA) 7.70
    B77-2 Imposta sull'acquisto 7.7% (importo IVA) 7.70
    B81 Imposta sull'acquisto 8.1% (incluso IVA) 8.10
    B81-1 Imposta sull'acquisto 8.1% (escluso IVA) 8.10
    B81-2 Imposta sull'acquisto 8.1% (importo IVA) 8.10
      Imposta sull’acquisto (382-383)  
      Totale dell’imposta dovuta (399)  
         
      IVA rimborsabile  
    M0 Acquisti esenti  
    I0 Investimenti e costi d'esercizio esenti  
    M77 Acquisti merce e servizi 7.7% (incluso IVA) 7.70
    M77-1 Acquisti merce e servizi 7.7% (escluso IVA) 7.70
    M77-2 Acquisti merce e servizi 7.7% (importo IVA) 7.70
    M81 Acquisti merce e servizi 8.1% (incluso IVA) 8.10
    M81-1 Acquisti merce e servizi 8.1% (escluso IVA) 8.10
    M81-2 Acquisti merce e servizi 8.1% (importo IVA) 8.10
    M25 Acquisti merce e servizi 2.5% 2.50
    M26 Acquisti merce e servizi 2.6% 2.60
    M37 Acquisti merce e servizi 3.7% 3.70
    M38 Acquisti merce e servizi 3.8% 3.80
         
      Costi d'esercizio e investimenti  
    I77 Investimenti e costi d'esercizio 7.7% 7.70
    I77-1 Investimenti e costi d'esercizio 7.7% (escluso IVA) 7.70
    I77-2 Investimenti e costi d'esercizio 7.7% (Importo IVA) 7.70
    I81 Investimenti e costi d'esercizio 8.1% 8.10
    I81-1 Investimenti e costi d'esercizio 8.1% (escluso IVA) 8.10
    I81-2 Investimenti e costi d'esercizio 8.1% (Importo IVA) 8.10
    I25 Investimenti e costi d'esercizio 2.5% 2.50
    I26 Investimenti e costi d'esercizio 2.6% 2.60
    I37 Investimenti e costi d'esercizio 3.7% 3.70
    I38 Investimenti e costi d'esercizio 3.8% 3.80
         
      Correzioni e Rettifiche  
    K77-A Sgravio fiscale successivo 7.7% (410) 7.70
    K81-A Sgravio fiscale successivo 8.1% (410) 8.10
    K77-B Correzioni dell’imposta precedente 7.7% (415) 7.70
    K81-B Correzioni dell’imposta precedente 8.1% (415) 8.10
    K77-D Riduzioni della deduzione dell’imposta precedente 7.7% (420) 7.70
    K81-D Riduzioni della deduzione dell’imposta precedente 8.1% (420) 8.10
    F1050 Computo dell'imposta secondo modulo n. 1050  
    F1055 Computo dell'imposta secondo modulo n. 1055  
         
      Totale Iva rimborsabile (479)  
      Totale da versare (500) o da ricevere (510)  
         
      Altri flussi finanziari  
    Z0-A Sussidi, tasse turistiche incassate da uffici turistici, contributi per lo smaltimento dei rifiuti e le aziende fornitrici d'acqua  
    Z0 Doni, dividendi, risarcimenti dei danni ecc.  
      Fuori campo  
      Totale finale per controllo  
         

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