Erweiterung: MwSt/USt Schweiz - Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode

Die Erweiterung erlaubt, die Druckvorschau des MwSt-Abrechnungsformulars (Faksimile) zu erstellen und die Daten für die elektronische Online-Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) in XML-Format zu exportieren.

Die Erweiterung ist mit allen Buchhaltungstypen mit MwSt/USt ab Version 9.0.4 von Banana Buchhaltung kompatibel.

Für weitere Informationen zur MwSt konsultieren Sie bitte die Webseite Schweizerische MwSt-Verwaltung.

Vorgehen für die Datenübermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) ist von der Papier- auf Online-Abrechnung umgestiegen. Detaillierte Informationen finden Sie auf dem ESTV-Portal.

Es gibt drei Möglichkeiten, die Mehrwertsteuerdaten einzureichen:

1. Manuelle Datenerfassung im Online-Portal der ESTV
   Das Online-Abrechnungsformular ausfüllen, indem man die auf dem mit Banana Buchhaltung erstellten Faksimile des Mehrwertsteuer-Abrechnungsformulars ausgewiesenen Werte erfasst. 
2. Hochladen der XML-Datei im Online-Portal der ESTV
   Das Faksimile des MwSt-Abrechnungsformulars ausdrucken und überprüfen, dass die Daten korrekt sind.
   In Banana Buchhaltung auswählen, dass die Daten in XML-Format zu exportieren sind.
   Hierauf im Online-Portal der ESTV die Funktion für den Import der Daten benutzen.
   Nach dem Import, können die Daten nochmals eingesehen und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).
   Für weitere Informationen konsultieren Sie bitte Übermittlung XML.
3. Ausfüllen des Papier-Abrechnungsformulars
   Das Mehrwertsteuer-Abrechnungsformular ausfüllen und unterzeichnet retournieren.
   Hierzu das Faksimile des Mehrwertsteuer-Abrechnungsformulars ausdrucken und die Daten von Hand auf das von der ESTV zugestellte Originalformular übertragen. Das von Banana Buchhaltung ausgedruckte und unterschriebene Faksimile wird von der ESTV nicht akzeptiert.
   Ab 2020 wird das Formular nur noch auf Anfrage zugestellt.

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MwSt-Abrechnung verwenden zu können, ist wie folgt vorzugehen:

• Auf dem eigenen Computer die aktuellste Version von Banana Buchhaltung 9 (Version 9.0.4 oder aktueller) herunterladen und installieren.
• Die MwSt-Abrechungs-Erweiterung für die Schweiz installieren:
  • Menü Erweiterungen →  Erweiterungen verwalten
  • Nation Schweiz auswählen
  • Unter Online → Produktivität auswählen
  • Aus der Auflistung MwSt/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auswählen
  • Auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters) klicken

Nachdem die Erweiterung installiert wurde, ist sie im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur bei einer geöffneter Buchhaltung mit MwSt sichtbar.

Diejenigen, die über frühere Versionen der Tabelle MwSt/USt-Codes mit den aktuell geltenden Steuersätze verfügen, können die Datei MwSt-Codes 2018 kostenlos herunterladen und die MwSt/USt-Codes in die eigene Datei importieren.

Verwendung und Einstellungen

Vor Beginn sind in der Buchhaltungsdatei einige Einstellungen vorzunehmen, welche für die MwSt-Übermittlung notwendig sind.

Unter Menü Datei → Eigenschaften (Stammdaten) sind in der Registerkarte Adresse der eigene Firmenname und deren MwSt-Nummer zu erfassen.
Diese Daten sind für die XML-Datei obligatorisch! Die MwSt-Nummer besteht aus 9 Ziffern, welchen die Kurzbezeichnung CHE voransteht (z.B. CHE-211.311.311).

MwSt-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist ab 2018 gültig. Für Ausdrucke für Vorjahre von 2017 ist die Erweiterung MwSt-Abrechnungsformular Schweiz (Vorjahre von 2018): Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode zu installieren.

Das Faksimile des MwSt-Abrechnungsformulars wird für die Kontrolle wie folgt ausgedruckt:

1. Aus Menü Erweiterungen → MwSt/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode → MwSt-Abrechnung ab 2018 ausführen.
2. In der Registerkarte General unter Periode die gewünschte Periode auswählen.
3. Falls notwendig, die Saldo- bzw. Pauschalsteuersätze erfassen oder abändern. Weitere Informationen finden Sie auf der Anleitung für das MwSt-Formular - Saldo- und Pauschalsteuersatz-Methode.
4. Unter Output die Option Seitenansicht aktivieren.
5. In der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
6. Die Schaltfläche OK betätigen.

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu übermitteln, gehen Sie bitte wie folgt vor:

1. Aus Menü Erweiterungen →MwSt/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode → MwSt-Abrechnung ab 2018 ausführen.
2. In der Registerkarte General unter Periode die gewünschte Periode auswählen.
3. Unter Output die Option XML-Datei aktivieren.
4. In der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen.
5. Die XML-Optionen auswählen:
   • Abrechnungstyp: Im Moment ist es möglich, die Ersteinreichung und die Korrekturabrechnung zu erstellen.
   • Abrechnungsart: Vereinbart oder Vereinnahmt
   • Beschreibung verschiedene Abzüge: Der Text, welcher die verschiedenen Abzüge angibt, wird der Ziffer 280 zugeordnet.
   • Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst werden oder die XML-Datei erstellt wird.
     Banana Buchhaltung berechnet die MwSt aufgrund der einzelnen Buchungen. Das ESTV-Online-Formular hingegen berechnet die MwSt aufgrund des Totals der steuerpflichtigen Beträge. Diese unterschiedlichen Berechnungsarten führen zu Rundungsdifferenzen.
     Die Differenz wird unter Ziffer 405 registriert, so wie dies in den ESTV-Spezifikationen vorgesehen ist. Eine allfällige Differenz wird in den Kontroll-Totals am Ende der Seite neben Ziffer 405 angegeben.
6. Die Schaltfläche OK betätigen und die Datei speichern.
7. Im ESTV-Online-Portal mittels der Daten-Import-Funktion die mit Banana Buchhaltung erstellte XML-Datei importieren.
   Nach dem Import, können die Daten nochmals angezeigt und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).

Rundungsdifferenzen ausgleichen (bei Buchungen mit MwSt-Zerlegung)

Die Software Banana Buchhaltung kalkuliert den MwSt-Betrag bei  Buchungen mit MwSt-Zerlegung für jede einzelne Buchung. Bei der Erstellung des Faksimile des MwSt-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MwSt-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen, wird der MwSt-Betrag auf die Totalsumme der Leistungen berechnet.

Aufgrund dieser zwei unterschiedlichen Berechnungsmethoden entstehen Rundungsdifferenzen.

Damit die von Banana Buchhaltung mit den auf der ESTV-Online-Portal berechneten MwSt-Beträge übereinstimmen, müssen die Rundungen der XML-Datei mittels Option Rundungsdifferenzen ausgleichen ausgeglichen werden.

Beispiel

• Banana Buchhaltung berechnet einen MwSt-Betrag von  CHF 29.20 (wie unten im Info-Fenster ersichtlich).
  
  
   
• Im ESTV-Online-Portal hingegen, resultiert durch die Berechnung von 2.1% auf die Totalsumme der Leistungen von CHF 38.00, ein MwSt-Betrag von CHF 29.20.
• Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen wird in Banana Buchhaltung der MwSt-Betrag dem vom ESTV-Online-Portal berechneten MwSt-Betrag angeglichen.
• Im MwSt-Abrechnungsformular wird unter Ziffer 405 der Differenzbetrag von CHF 0.07 wiedergegeben.
  
  
   
• In der Buchungen-Tabelle von Banana Buchhaltung ist die Rundungsdifferenz CHF 0.07 manuell zu erfassen.
  
  

Nach dieser manuellen Buchung ist erkennbar, das der MwSt-Betrag wie im ESTV-Online-Portal berechnet CHF 29.27 beträgt.

Meldungen

• Die MwSt/USt-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' -> Befehl 'Eigenschaften (Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder zu korrigieren.
  Die MwSt/USt-Nummer muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch der Text CHE angegeben werden, wichtig ist, dass die 9 Ziffern angegeben werden. Es kann z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311 geschrieben werden.
  Die Mwst/Ust-Nummer muss im Dialogfenster Eigenschaften (Stammdaten), Registerkarte Adresse, Feld MwSt/USt-Nummer eingegeben werden. Das Dialogfenster ist unter Menü Datei - Eigenschaften (Stammdaten) abrufbar. 
• Der MwSt-Prozentsatz des Codes% xxx wird nicht auf dem Bruttobetrag berechnet.
  Bitte kontrollieren Sie in der Tabelle MwSt/USt-Codes, dass die MwSt/USt-Codes, welche den Ziffern 321, 322, 331 und 332 verfügen, in der Spalte %MwSt/USt auf den Bruttobetrag über den Wert 'Ja' verfügen. Dies ist notwendig, da die Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode auf dem Bruttobetrag zu berechnen ist. Wird zum Beispiel eine Rechnung über CHF 100.00 ausgestellt, ist die MwSt auf diesen Betrag berechnet und beträgt bei einem Steuersatz von 6.5% CHF 6.50.
• In der Ziffer %xxx ist ein einziger Satz erlaubt. Überprüfen Sie bitte die mit dieser Ziffer verbundenen MwSt/USt-Codes.
  Bitte kontrollieren Sie in der MwSt/USt-Codes -Tabelle die MwSt/USt-Codes, welche mittels Spalte Gr1 dieser Ziffer zugeordnet sind. Die MwSt/USt-Codes, welche in der Spalte Gr1 über diese Ziffer verfügen, müssen alle über denselben Steuersatz verfügen.
• Das Skript funktionert mit Ihrer Version von Banana Buchhaltung nicht. Bitte aktualisieren Sie auf Banana Buchhaltung 9.
  Diese Erweiterung funktioniert ab Version 9.0.4 von Banana Buchhaltung. Sehen Sie bitte auch den Absatz "Installation der Erweiterung" dieser Webseite.

Problembehebung

• Wenn Sie die Version Banana Buchhaltung für Windows 32bit verwenden, kann das Programm in einigen Fällen beim Ausführen der Erweiterung abstürzen.
• In solchen Fällen empfiehlt es sich, die Version Banana Buchhaltung für Windows 64bit zu installieren und zu benutzen.

Weitere Informationen zur MwSt finden Sie auf der Seite Schweizerische MwSt-Verwaltung.