账户 | 复式记账

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在此文中

账户构成了所有会计的主要结构。如果打开Banana财务会计中包含的一个模板,则账户已经存在于账户表中,并包含所有需要的设置,以即时记录发生业务表中的发生业务。

账户表中的账户划分如下:

  • 资产负债表账户 - 资产和负债。
  • 损益表账户 - 费用和收入。
  • 客户和供应商的主要数据。
  • 成本和利润中心账户 - 用于管理项目或保存客户/供应商登记。
  • 部门账户 - 用于管理业务分部或分支机构。

基本类账户

基本类对于正确的金额和余额的总计是至关重要的。在基本类列中,必须为每个账户分配下列数值之一,无论其属于哪个账户编码或组:

  • 1 - 资产
  • 2 - 负债
  • 3 - 费用
  • 4 - 收入

总组和子组没有基本类,所以相关列的单元格保持为空。

资产负债表外基本类账户

资产负债表外账户是指其金额和余额不在资产负债表和损益表账户合计的账户。它们在账户表中,是用以查看担保和有条件承诺的账户。
资产负债表外账户必须有以下基本类:

  • 5 为资产负债表外资产
  • 6 为资产负债表外负债
  • 7 - 10 - 其它资产负债表外账户

添加一个新的账户或科目

在账户表的基础视图中,您可以添加新的账户 (或在收益 & 费用核算中添加新的科目) 。

在添加一个账户或科目之前,重要的是要知道:

  • 账户或科目编号可以由数字、字母和分隔符组成。
  • 不能有多个账户或科目有相同的编号。
  • 每个账户都必须有一个总组 (Gr) 和一个基本类 (BClass) 。

添加账户或科目步骤如下:

  • 转到要插入新账户或科目的行前。
  • 使用编辑 → 插入行命令。
  • 在相应的列中填写账户或科目编码、摘要、基本类 (1 代表资产,2代表负债,3代表费用,4代表收入 - 仅适用于复式记账) 。总组的数量必须与为属于同一组的账户输入的数量相同。

警告:如果您输入的发生业务的账户在账户表中不存在,而是在创建新账户后才输入,您会收到一条错误信息:为了消除它,有必要使用 Shift + F9 命令或通过操作菜单 → 刷新合计来重新计算会计。

重命名账户

这是一个非常有用的功能,因为它允许当您更改一个账户时,在发生业务表中可同时进行替换。它避免了必须为包含先前帐户的每笔发生业务更改帐户。此外,它还允许您重命名总组或增值税代码。

  • 账户表中,转到账户/科目或总组列,或在增值税代码表的增值税代码列。
  • 使用数据 → 替换命令。
  • 指明新的帐户编码,总组,科目或增值税代码

程序会用新的增值税号码或代码自动更新发生业务表

删除账户

如果一个账户已经启用,在删除这个账户之前,请确认该账户没有被使用,或者在发生业务表中没有期初余额。

删除账户或科目后,建议使用操作 → 刷新合计来进行重新计算。如果被删除的账户或科目在发生业务中被使用,程序将报告错误信息。

账户的期初余额

账户的期初余额显示在期初列中。

  • 借方 (资产) 余额正常显示。
  • 贷方 (负债) 余额在金额前用一个减号 (负号) 表示。
  • 通常,只显示资产和负债账户的期初余额。

要将期初余额自动结转到下一年度,请参见创建新年账教程。

有关期初余额的更多详情,请参见期初余额页面。

期初余额的差异

为了进行正确的会计核算,期初借方余额的总额必须与期初贷方余额的总额相一致,这样才不会出现差异。
如果总数不一致,将在信息窗口中通知初始余额之间的差异。
如果有任何账户编号被改动,并且有差异,请执行完整的刷新合计
第一次使用Banana财务会计时,要建立期初余额,需要手动输入期初余额 (期初列) , 确保输入的负债类余额在金额前加负号 (-) 。

更多关于期初余额的详细内容请参见:

客户和供应商账户

客户和供应商账户可被直接输入资产负债表的类中,列出每个客户和供应商的账户,并建立两个不同的合计组,在资产中是客户,在负债中是供应商。如果客户和供应商非常多,可以在会计科目表的最后创建一个客户/供应商分类账。

有几个设置选项:

带地址的账户

账户表的地址视图中,有一些列可以输入客户、供应商或会员的地址。如果地址视图的列缺失,可以添加它们:

地址列是能够管理账单、提醒以及控制付款和收款的必要条件。

更多详情可在地址页面查看。

分类账的地址列

成本和利润中心账户

它们是项目管理的理想选择,对特定事件具有精确的细节或任何其它需求。

  • 成本和利润中心
    它们是数字前面带有句号 "." ,逗号 "," 或分号 ";" 的帐户,用于将会计发生业务金额分配给其它账户,相对于基本会计账户。
    所有归属于成本和利润中心的金额都与资产负债表和损益表分开,完全出于提供信息的目的。

部门账户

还有公司经营的不同部门或活动的财务报表。

  • 部门
     它们类似于子账户,编号前用冒号 ":" ,用于将会计业务归入子账户科目。

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