期初余额|复式记账

在此文中

会计核算开始时的期初余额

当您第一次使用Banana财务会计软件的时候,为了创建资产负债表的期初余额,需要手动输入。

  1. 进入账户表,基本视图,期初列。
  2. 手动输入资产和负债账户的期初余额。借方余额应在金额前加负号。
  3. 检查资产总额是否与负债总额相等,以达到会计平衡。如果期初余额有差额,那么您需要对它们进行检查并修改

在复式记账中输入期初余额

成本中心的期初余额

账户表中,期初列也可用于输入成本中心的期初余额。

各部门的期初余额

要输入各部门的期初余额,必须输入期初的发生业务。
部门的页面上可以看到更多的详细信息。

已经开始核算的期初余额

如果开始新的一年的会计核算,接手已经用其它程序完成的工作,有两种可能:

  1. 通过输入年初的期初余额 (账户表,期初列) 和之前已经在其它程序中记录的发生业务 (发生业务表),从年初开始进行会计核算 (另见从其它会计软件传输数据的页面)。这样,您将在一个文件中拥有所有的会计细节。
  2. 从恢复核算之日算起:
    • 输入期初余额 (账户表,期初列),取代其它会计的数值。
      除了输入资产和负债账户的期初余额外,还必须输入费用 (正数) 和收入 (负数) 的期初余额。
    • 截至该点的经营结果必须输入到结转的利润/亏损账户中。
      如果是利润,则期初余额应输入负数,如果是亏损,则应输入正数。
    • 检查期初余额之和是否为零,以免程序发出任何差额的信息提示。
    • 在发生业务表中输入新的会计发生业务。

期初余额如同期初的发生业务

期初余额也可作为期初业务被输入在发生业务表中。

对于每笔期初的发生业务,按以下步骤进行操作:

  • 指明会计开始日期作为发生业务的日期。
  • 在记账凭证号一列中,输入代码 "01"。
  • 指明借方或贷方账户和金额。
  • 期初借方余额的总额必须与贷方余额一致。

在准备报告时会使用在发生业务中输入的期初余额。发生业务的期初余额将添加到账户表的期初列内所输入的金额中。

上年度的余额

如果您通过接管现有的会计核算开始新的会计工作,并希望在打印输出中出现上一年的数值,则需要在账户表上期视图中的上年列中输入上一年的余额:

  • 输入资产账户上一年的期末余额。
  • 输入负债账户上一年度的期末余额 (在金额前加负号)。
  • 输入费用上年度的期末余额。
  • 输入上一年度收入的期末余额 (在金额前面加上负号)。

上年余额,上年列

创建新年

当您开始新的一年时,程序会自动转入下一年的期初余额。
请参考创建新年的页面。

如果出于某些特殊需要,需要更改期初余额,可以在账户表的期初列中手动修改。每次修改后,要确保没有会计核算的差额。总之,我们建议用年度账结转的命令来结转期初余额,如果新年度的会计核算已经建立,则需使用更新期初余额的命令。

账户明细是自动的,无法直接输入期初余额或进行修改。

如果要更改账户明细的期初余额,需要进入账户表的期初列,而如果要更正变动,则需要在发生业务表中更改相应的发生业务。

打印期初余额

要打印期初余额:

 

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