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在此文中

的列中,必须有一个编码,用来确定打印输出的各种设置。构成财务报表的各个项目被分为几个部分,每个部分都是独立的。

这种对于类的细分,您可以选择打印整个资产负债表及损益表,或者只选择打印某些类 (例如只打印资产负债表,或者只打印一个总组,不打印其它部分) 。

下面我们介绍一个表格,其中包含在账户表、列中使用的编码。

* 标题 1 星号作为各类之间的分隔符并指示主标题
** 标题 2 为副标题而输入
1 资产 在资产标题行中输入
2 负债 在负债标题行中输入
3 费用 在费用标题行中输入
4 收入 在收入标题行中输入
01 客户登记 在客户登记标题行中输入
02 供应商登记 在供应商登记标题行中输入
03 成本中心 在成本中心标题行中输入
04 利润中心 在利润中心标题行中输入
# 备注 在备注标题行中输入
#X 隐藏数据

在必须隐藏数据的行中输入

在类列中设置的编码类型用于确定按组生成资产负债/损益表的打印设置。

每个类都像单独的表格一样被打印。

文件夹

  • * 标题 1 生成 1 级文件夹。
    它可以包含 2 级类或文件夹。
    它有助于将需要一起打印的类分组,如资产负债表,其中包含资产和负债。
  • ** 标题 2 生成 2 级文件夹。

基本类

类编号确定:

  •  金额的打印方式:金额可以像账户表那样显示,也可以反转显示。
    贷方金额 (负数) ,如果反转则以正数显示,而正数的则以负数显示。
  • 用哪一列来显示金额:用余额列时期变动列来显示。
    • 余额列表示某时点的账户余额 (截至6月30日的余额) 。
    • 时期变动合计列表示指定时期的变动金额:用于损益表,表示特定时期的费用或收入。

对不同类的解释

  • 1 资产 (金额在账户表中的余额列) 。
  • 2 负债 (金额反转,余额列) 。
  • 3 费用 (金额在账户表中总变动列) 。
  • 4 收入 (金额反转,总变动列) 。
    此类也可以单独使用,同时包括费用和收入 (损益表) 。在这种情况下,收入以正数显示,费用以负数显示。

这些类必须是唯一的。只能有一个类,1 资产或 2 负债。相似的类可以用于其它类、分类账或成本中心。

衍生类

此类的特性与主要的类相似:

  • 01 作为资产 (金额在账户表中的余额列)
    用于客户登记。
  • 02 作为负债 (金额反转,余额列)
    用于供应商登记。
  • 03 作为费用 (金额在账户表中的总变动列)
    用于成本中心。
  • 04 作为收入 (金额反转,总变动列)
    用于利润中心。

其它类

还有其它类的类型:

  • # 用来表示备注的类 (仅打印说明)
    用于预算附件。
  • #X 隐藏的类。此类在选择类或打印输出中不被占用。它用于表示您不想打印的类。

打印中列的排列和宽度

列的配置和宽度是由程序自动决定的:

  • 类 1, 2, 01, 02 与指定日期的余额一起打印。
  • 类 3, 4, 03, 04 与相关时期的动向一起打印。

资产负债表报告的各类

为了将财务报表分为不同的类,必须输入列的编码:

  • 资产负债表标题的同一行输入 *
  • 资产标题的同一行输入 1
  • 负债标题的同一行输入 2

资产负债表的编纂

损益表的类

  • 损益标题的同一行输入 *
  • 收入标题的同一行输入 4
  • 费用标题的同一行输入 3

损益表代码

损益表的各类以分级格式显示

如果是分级式损益表,则费用和收入总组交替出现,因此在费用和收入的类之间没有明显的区别,因此只需输入:

  • 在损益表标题的同一行输入 *
  • 在损益表下面的空白行输入 4

分级损益表的类

客户/供应商登记中的类

金额的显示与资产和负债相同。如果客户和供应商被设置为成本中心,则此编码也适用。

  • 客户/债务人登记标题相同的行或空白行 (如示例所示) 中插入 * 。
  • 客户登记标题相同的行中输入 01
  • 供应商登记标题相同的行中输入 02

客户供应商类登记

如果有成本和利润中心,您必须输入:

  • 成本和利润中心标题的同一行或空白行中输入 *
  • 成本中心标题相同的行或空白行 (在成本中心之前) 输入 03
  • 利润中心标题相同的行或空白行 (在利润中心之前) 输入 04

成本中心金额将以正数显示为费用;利润中心将以负数显示为收入。

利润和成本中心的类

相关文件:

按组生成资产负债/损益表

 

 

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