部门

在此文中

简介

部门是用来按单位、部门或分支机构系统地划分成本和收入的。通过使用分部,可以将损益账户按单位、部门或分支机构进行细分,而不需要为每个单位创建特定的账户。
例如,一个博物馆可以用分部的方式来了解每个单项展览设置的收入、人员成本、展览设置。

在发生业务中,分部会跟随账户,与成本中心不同,成本中心是为每项记录指定的,用于结构化程度较低的分类 (例如,某项活动的所有支出或特定用途的采购)。

您可以同时使用成本中心和分部。

部门的特征

  • 部门是前面有冒号的账户 ":"。
  • 部门代码可以由数字或字母组成。
  • 可能有多达10级的部门。
  • 部门前面符号冒号的数量指示了级别的数量。
    • : 1级10部门
    • :: 2级10部门
    • ::: 3级10部门
  • 对于每个级别,可能会有无限数量的分部。
  • 不同级别的部门是相互独立的。
  • 部门没有基本类或货币符号。
  • 部门的计算是由本位币来完成的。
  • 在发生业务中,部门跟随着借方和贷方账户。
    在没有账户的情况下无法记录部门。
  • 可以获得单个部门业务的账户明细。

部门的配置

这些部门必须在账户表中配置,在账户列,会计科目表的最后。

  • 类的列中输入一个星号,以便定义与部门相关的部分
  • 摘要列输入部门的标题
  • 输入第一级别部门的摘要,并在账号列输入":"
  • 列出第一级别的部门, 在账户列为每一个输入一个识别码, 并在前面输入":"
    • 一级分部,为每个分部输入一个识别代码,前面加:(冒号)。
    • 输入第二级别的部门 (以及,再输入第三级别的,如果有需要的话), 同输入第一级别的步骤一样,唯一不同的是在部门的代码前要输入"::" 或 ":::", 具体情况要根据不同的级别而定。

未分配或空部门

未分配的部门

如果在发生业务中输入了借方账户或贷方账户,而不指定部门,则在 "空 "或未分配部门输入值。
在账户表中,您可以给未分配的部门输入文字":{}"作为账户的描述。

部门余额

部门是指在账户上输入的细分。因此部门的金额总是与账户相关联的,为了得到部门的总计,您需要点击报表菜单会计报表按组生成资产负债表细分,然后激活按分部细分的选项。

在会计科目表中,只有在只使用借方或贷方科目列输入发生业务的情况下,才会出现该部门的余额。如果该部门被插入到部门列或同时用于借方和贷方账户,则余额将为零 (空)。在这种情况下,借方和贷方的金额将相等,将相互抵消。

发生业务

发生业务表内输入的部门,遵循主账户,从账户部门而来。

当一个部门属于多级别的时候,您必须从第一级部门的主账户开始,然后再继续第二级的部门。

按部门注册

部门列

此列允许您与账户分开输入部门。

  • 在默认的设置下,部门列是隐藏的,如果您想使用它,需要点击数据菜单 → 列设置的命令使其可见。
  • 在部门列中输入的部门被应用于发生业务中使用的账户,在借方、贷方、增值税账户列中,没有指定部门。
  • 您可以使用部门列,也可以在借方和贷方列中插入部门。
  • 当使用部门列时,金额被记录在部门的借方和贷方,这就是为什么部门在账户表中的余额将为零。

分部之间的分布

各部门之间的动向

一般来说,成本的明细账都是针对每一个单独的会计科目进行的。但是,在有些情况下,最好在一个账户中记录费用,然后在年底才将费用分成若干部分。例如行政费用就是如此,公司不同领域的行政费用按一定比例划分。
就是这样做的:

  • 在这一年中,业务的记录方法是在借方贷方列中标明账户,但将该部分留空,或者将全部金额分配给一个部分。
    例如,所有的文具费用都将不分部门记录。
  • 在年终时,分录将每个部门的份额分配到具体的成本或收入账户:
    • 在发生业务中,在借方贷方列中始终输入同一个账户。
    • 标出了原始部门 (也可能不存在) 和目标部门。
    • 例如,将文具成本分配给各个部门。
      • 有多少发生业务就有多少部门。
      • 对于每一行,账户都没有部门。
      • 借方帐户具有与该部门相关的细分。
      • 该数额相当于具体部门应承担的文具费用份额。
    • 这些发生业务是为了将尚未分配的成本份额分配给每个部门

部门列

    部门的期初余额

    部门的期初余额最好应作为发生业务输入,因为只有这样才能将它们链接到账户。 如果您在期初列 (账户表) 中输入了部门的期初余额,则这些归于“ {}未分配”部门。

    要将期初余额分配给各个细分市场和相对应的账户,必须输入期初业务 (发生业务表)。

    • 文件类型列中的值必须为01。
    • 该日期必须与会计开始日期相同。

    使用部门的期初业务,金额从空的分部中删除,分配到具体的部门。
    如果分部的余额是负数 (借方),那么没有部门的账户必须出现在贷方一列中,而有部门的账户必须出现在借方一列中。

    部门发生业务余额的实例:

    假设账户1000的期初余额为100.00 (无分部,因此金额归因于空的分部),并且必须归因于两个细分:

    • 部门01为80.00
    • 部门02为20.00
    • 未清交易具有会计的开始日期,在文件类型列中的值为01。
    • 该部门的第一个期初发生业务在借方列中为1000:01,在借方列中为1000,金额为80.00。
    • 第一个期初发生业务在贷方列中为1000:02,在贷方列中为1000,金额为20.00。

    部门发生业务余额

    创建新年的命令

    创建新年恢复期初余额命令会自动为各部门创建期初的发生业务。
    如果您不想报告一个部门级别的余额,您必须删除程序自动创建的相应的期初业务。

     

    使用“-”符号作为分隔符

     

    在发生业务中,您可以使用“-”号作为分隔符,而不是“:”号。

    文件和账户属性 (选项) 中,激活使用负号(-)作为部门分隔符的选项。
    在发生业务中使用负号作为分隔符。
    如果使用“-”符号作为部门分隔符,则不能使用包含破折号的账户。

    报告

    部门的报告可以通过以下方式获得:

    按级别细分报告

    在按组生成资产负债表/损益表中,细分的标签指示出所需使用的部门级别。

    部门的余额

    报告汇总

    这是会计计划部分中设置的部门汇总,可以按期间或部门进行细分。

    部门汇总报告

    未指定部门

    “空”的部门收集了所有已经被记录,但不含指定部门的金额,可以在账户表中为这个部门设置标题。也可以在细分部分中选择部门的摘要选项。

    未分配细分报告

    相关的文档:管理不同的项目

     

    请帮助我们完善必备文件

    我们非常欢迎您发送宝贵的反馈意见

    请告诉我们什么主题需要更好的解释或如何才能更好的对其诠释。

    分享这篇文章: Twitter | Facebook | LinkedIn | Email