In diesem Artikel
Die Eröffnungssalden (Anfangssalden) stellen die Situation der Konten zu Beginn des Jahres oder der Buchhaltungsperiode dar.
Wenn Sie Banana Buchhaltung zum ersten Mal verwenden, müssen Sie die Eröffnungssalden für die Eröffnungsbilanz manuell erfassen.
Bei der Buchhaltung mit Fremdwährungen müssen vor der Erfassung der Eröffnungssalden einige grundlegende Einstellungen in den Tabellen Wechselkurse und Konten vorgenommen werden.
Eröffnungskurse festlegen
Legen Sie in der Tabelle Wechselkurse die in der Buchhaltung verwendeten Fremdwährungen und den jeweiligen Eröffnungskurs gegenüber der Basiswährung fest.
Wenn Sie Banana Buchhaltung zum ersten Mal verwenden, erfassen Sie den Eröffnungskurs manuell. In den Folgejahren wird er beim Erstellen des neuen Jahres über Aktionen > Neues Jahr erstellen automatisch anhand des Schlusskurses der Vorjahresdatei aktualisiert.
Beachten Sie bei den Eröffnungskursen ausserdem Folgendes:
- Der Eröffnungskurs muss in der Wechselkurszeile ohne Datum eingetragen werden.
- Er sollte nur bei Fehlern oder in besonderen Situationen geändert werden.
- Die Eröffnungskurse müssen den Schlusskursen des Vorjahres entsprechen.
Weitere Informationen finden Sie unter Differenz Anfangssaldos.
Tabelle Konten vorbereiten
Bevor Sie die Eröffnungssalden erfassen, stellen Sie sicher, dass im Kontenplan ein Erfolgsrechnungskonto für die Verbuchung von Wechselkursdifferenzen vorhanden ist.
Dieses Konto muss zudem im Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte 'Fremdwährungen' angegeben werden.
In der Buchhaltung mit Fremdwährungen müssen die Eröffnungssalden in der Tabelle Konten, Ansicht Basis, Spalte Eröff.Währung, erfasst werden. Dies gilt sowohl für Konten in Basiswährung als auch für Konten in Fremdwährung.
Die Spalte Eröffnung, die in der Basiswährung geführt wird, ist geschützt. Banana Buchhaltung berechnet den Gegenwert in Basiswährung automatisch anhand des in der Tabelle Wechselkurse angegebenen Eröffnungskurses.
Eröffnungssalden erfassen
Nachdem Sie die Eröffnungskurse festgelegt und den Kontenplan überprüft haben, können Sie die Eröffnungssalden erfassen.
- Wechseln Sie zur Tabelle Konten, Ansicht Basis, Spalte Eröff.Währung.
- Erfassen Sie die Eröffnungssalden der Aktiv- und Passivkonten manuell.
- Erfassen Sie die Salden der Aktiven als positive Beträge.
- Erfassen Sie die Salden der Passiven mit einem Minuszeichen (-) vor dem Betrag.
Überprüfen Sie, ob das Total der Aktiven und das Total der Passiven betragsmässig übereinstimmen.
Banana Buchhaltung berechnet in der Spalte Eröffnung automatisch den Gegenwert der in der Spalte Eröff.Währung erfassten Salden in Basiswährung.
Wenn eine Differenz in den Eröffnungssalden angezeigt wird, überprüfen Sie die erfassten Beträge und die Eröffnungskurse. Weitere Informationen finden Sie unter Eröffnungssalden überprüfen und korrigieren und Differenz in den Eröffnungssalden.
Eröffnungssalden für Kostenstellen
In der Tabelle Konten kann die Spalte Eröffnung auch zur Erfassung der Eröffnungssalden der Kostenstellen verwendet werden.
Eröffnungssalden für Segmente
Die Eröffnungssalden der Segmente müssen hingegen als Eröffnungsbuchungen in der Tabelle Buchungen erfasst werden.
Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Segmente.
Während des Jahres mit Banana Buchhaltung beginnen
Wenn Sie Banana Buchhaltung verwenden möchten, nachdem das Geschäftsjahr bereits begonnen hat, und die zuvor mit einem anderen Programm geführte Buchhaltung übernehmen möchten, können Sie auf zwei Arten vorgehen.
Buchhaltung ab Jahresbeginn übernehmen
Sie können die Buchhaltung ab Beginn des Geschäftsjahres übernehmen und auch alle bereits mit dem vorherigen Programm erfassten Buchungen übernehmen.
In diesem Fall:
- Erfassen Sie in der Tabelle Konten die Eröffnungssalden zu Beginn des Geschäftsjahres.
- Erfassen Sie in der Tabelle Buchungen die bereits mit dem vorherigen Programm verbuchten Buchungen.
- Erfassen Sie anschliessend die neuen Buchungen in Banana Buchhaltung.
So stehen Ihnen alle Buchungsdetails des Geschäftsjahres in einer einzigen Datei zur Verfügung.
Weitere Informationen finden Sie unter Datenübernahme aus anderen Programmen.
Buchhaltung ab dem Umstellungsdatum übernehmen
Sie können die Buchhaltung auch direkt ab dem Datum beginnen, an dem Sie zu Banana Buchhaltung wechseln.
In diesem Fall müssen Sie in der Tabelle Konten die zu diesem Zeitpunkt bestehende Buchhaltungssituation übernehmen.
Zusätzlich zu den Eröffnungssalden der Aktiv- und Passivkonten erfassen Sie:
- die Salden der Aufwandskonten als positive Beträge.
- die Salden der Ertragskonten als negative Beträge.
Das bis zum Umstellungsdatum aufgelaufene Jahresergebnis erfassen Sie auf dem Konto Gewinn-/Verlustvortrag:
- bei einem Gewinn als negativen Eröffnungssaldo.
- bei einem Verlust als positiven Eröffnungssaldo.
Überprüfen Sie, ob die Summe der Eröffnungssalden null beträgt, damit Banana Buchhaltung keine Differenz meldet.
Ab diesem Zeitpunkt können Sie die neuen Buchungen in der Tabelle Buchungen erfassen.
Eröffnungssalden als Eröffnungsbuchungen erfassen
Die Eröffnungssalden können auch als Eröffnungsbuchungen in der Tabelle Buchungen erfasst werden. Dies ist sowohl für alle Bilanzkonten als auch für bestimmte Kontenkategorien möglich, beispielsweise für Segmente, deren Eröffnungssalden manuell gebucht werden müssen.
Für jede Eröffnungsbuchung:
geben Sie als Datum das Anfangsdatum der Buchhaltung ein.
- erfassen Sie in der Spalte Typ (Beleg-Typ) den Code 01.
Falls die Spalte nicht sichtbar ist, können Sie diese über das Menü Daten mit dem Befehl Spalten einrichten einblenden. - geben Sie das Konto im Soll oder Haben an.
- erfassen Sie den Betrag.
Das Total der Eröffnungssalden im Soll muss mit dem Total der Eröffnungssalden im Haben übereinstimmen.
Die als Buchungen erfassten Eröffnungssalden werden bei der Erstellung der Berichte berücksichtigt.
Wenn in derselben Datei bereits Eröffnungssalden in der Spalte Eröffnung der Tabelle Konten vorhanden sind und zusätzlich Eröffnungssalden manuell in der Tabelle Buchungen erfasst werden, werden diese Werte automatisch addiert.
Dies ist beispielsweise bei den Eröffnungssalden der Segmente der Fall, die als Eröffnungsbuchungen erfasst und zu den bereits in der Tabelle Konten vorhandenen Eröffnungswerten addiert werden.
Unterschiedliche Eröffnungskurse verwenden
Die Erfassung der Eröffnungssalden als Buchungen kann auch nützlich sein, wenn andere Eröffnungskurse als die in der Tabelle Wechselkurse hinterlegten verwendet werden müssen.
Dieses Vorgehen kann buchhalterische und rechtliche Auswirkungen haben. Bevor Sie es anwenden, sollten Sie daher die entsprechenden Auswirkungen genau verstehen.
Vorjahressalden
Die Vorjahressalden sind von den Eröffnungssalden zu unterscheiden.
Wenn Sie eine neue Buchhaltung beginnen, indem Sie eine bestehende Buchhaltung übernehmen, und in den Ausdrucken auch die Werte des Vorjahres anzeigen möchten, erfassen Sie die Schlusssalden des Vorjahres in der Tabelle Konten, Ansicht Vorhergehende, Spalte Vorjahr.
Erfassen Sie:
- die Schlusssalden der Aktivkonten
- die Schlusssalden der Passivkonten mit einem Minuszeichen (-) vor dem Betrag
- die Schlusssalden der Aufwandskonten
- die Schlusssalden der Ertragskonten mit einem Minuszeichen (-) vor dem Betrag.
Diese Werte ermöglichen es, auch die Daten des Vorjahres in den Ausdrucken anzuzeigen.
