Eröffnungssaldi | Buchhaltung mit Fremdwährungen

Eröffnungssaldi wenn Sie eine Buchhaltung anfangen

Wenn Sie Banana Buchhaltung zum ersten Mal benutzen, müssen Sie, um die Eröffnungsbilanz zu erstellen, die Eröffnungssaldi manuell eingeben.

Bevor Sie mit der Eingabe der Eröffnungssalden fortfahren, müssen Sie einige grundlegende Einstellungen vornehmen:

Tabelle Wechselkurse

• In der Tabelle Wechselkurse die benutzten Währungskurse und den entsprechenden Eröffnungswechselkurs, bezogen auf die Bezugswährung eingegeben.
  Der Eröffnungskurs wird nur bei der ersten Benutzung von Banana Buchhaltung eingegeben, in den folgenden Jahren wird er mit der automatischen Erstellung des neuen Jahres, über das Menü Aktionen → Neues Jahr erstellen, automatisch aktualisiert, basierend auf dem Wechselkurs der Datei des letzten Jahres.
• Der Wechselkurs bei der Eröffnung muss immer in einer Zeile ohne Datum angegeben werden und darf ausser im Falle von Fehlern oder Sonderfällen nie geändert werden.
• Die Wechselkurse bei der Eröffnung müssen mit denen beim Abschluss des vorangegangenen Jahres übereinstimmen. Siehe Differenzen in den Anfangssaldi.

Tabelle Konten

• Vergewissern Sie sich, dass das Konto für die Erfassung der Wechselkursdifferenzen im Kontenplan (Erfolgsrechnung) vorhanden ist und dass es im Menü Datei → Eigenschaften (Stammdaten) → Fremdwährung angegeben wurde.
• Die Eröffnungssalden müssen in der Tabelle Konten, Spalte Eröff.Währung, Basisansicht eingegeben werden, sowohl diejenigen, die sich auf die Basiswährung beziehen, als auch diejenigen in Fremdwährung.
• Die Spalte Eröffnung (Basiswährung) ist geschützt.  Das Programm berechnet automatisch den Gegenwert in Basiswährung gemäss dem in der Wechselkurstabelle angegebenen Eröffnungskurs.
• Die Salden der Passiva müssen mit einem Minuszeichen vor dem Betrag eingegeben werden.
• Nachdem Sie die Eröffnungssalden der Bilanz eingegeben haben, überprüfen Sie, ob die Summe der Aktiva gleich der Summe der Passiva ist, damit die Konten ausgeglichen sind. Wenn es Differenzen in den Eröffnungssalden gibt, überprüfen und korrigieren Sie diese.

1. Gehen Sie zur Tabelle Konten, Basisansicht, Spalte Eröffnung.
2. Geben Sie die Eröffnungssalden der Aktiv- und Passivkonten von Hand ein. Die Salden der Passiva mit einem Minuszeichen vor dem Betrag.
3. Kontrollieren Sie, ob die Summe der Aktiva mit der Summe der Passiva übereinstimmt, damit die Konten ausgeglichen sind. Wenn es Differenzen in den Anfangssalden gibt, überprüfen und korrigieren Sie diese.

Eröffnungssalden der Kostenstellen und Segmente

In der Tabelle Konten kann die Spalte Eröffnung auch zur Eingabe der Eröffnungssalden für die Kostenstellen verwendet werden.

Um Eröffnungssalden für Segmente zu erfassen, müssen Sie stattdessen Eröffnungsbuchungen vornehmen. Weitere Einzelheiten sind auf der Seite Segmente zu finden.

Im Laufe des Jahres mit Banana Buchhaltung beginnen

Wenn Sie mit einer neuen Buchhaltung beginnen und dabei die Arbeit übernehmen, die bereits mit anderen Programmen erledigt wurde, haben Sie zwei Möglichkeiten:

1. Beginnen Sie die Buchhaltung am Anfang des Jahres, indem Sie die Eröffnungssalden zu Beginn des Jahres (Tabelle Konten, Spalte Eröffnung) und die Buchungen (Tabelle Buchungen) eingeben, die bereits zuvor mit anderen Programmen erfasst worden sind (siehe auch Datenübernahme aus anderen Programmen). Auf diese Weise haben Sie alle Buchhaltungsdaten in einer Datei.
2. Beginnt mit dem Datum der Wiederaufnahme der Buchführung:
   • Geben Sie die Eröffnungssalden ein (Tabelle Konten, Spalte Eröffnung) und übernehmen Sie die Werte der anderen Buchhaltung.
     Neben den Eröffnungssalden der Aktiv- und Passivkonten müssen auch die Kosten (positive Beträge) und Erlöse (negative Beträge) eingegeben werden.
   • Das bisherige Betriebsergebnis muss im Konto für den Gewinn-/Verlustvortrag ausgewiesen werden.
     Wenn es sich um einen Gewinn handelt, ist der Eröffnungssaldo negativ, wenn es sich um einen Verlust handelt, positiv einzutragen.
   • Stellen Sie sicher, dass die Summen der Anfangssalden gleich Null sind, damit das Programm keine Differenz meldet.
   • Tragen Sie die neuen Bewegungen in die Tabelle Buchungen ein.

 Eröffnungssalden als Eröffnungsbuchungen

Eröffnungssalden können auch als Eröffnungsbuchungen in der Tabelle Buchungen eingegeben werden, sowohl für alle Konten der Bilanz als auch für einige Kategorien von Konten, wie z. B. die der Segmente, die manuell in der Tabelle Buchungen erfasst werden müssen.

Für jede Eröffnungsbuchung gehen Sie wie folgt vor:

Die Summe der Eröffnungssalden im Soll muss mit denjenigen im Haben übereinstimmen.

• Geben Sie als Datum der Buchung das Datum des Beginns der Buchhaltung an.
•  In der Spalte TypDok geben Sie den Code 01 ein.
• Geben Sie das Soll- oder Habenkonto und den Betrag an.

Wenn in der Tabelle Konten in der Spalte Eröffnung Eröffnungssalden vorhanden sind und Sie auch die Eröffnungssalden einiger Konten in der Tabelle Buchungen manuell eingeben (z.B. Eröffnungssalden von Segmenten), werden diese automatisch zu denen in der Spalte Eröffnung der Tabelle Konten hinzugefügt.

Die Erfassung durch Buchungen kann sinnvoll sein, wenn andere Eröffnungwechselkurse als die in der Tabelle Wechselkurse verwendet werden sollen. Wenn dieses Verfahren angewandt wird, muss klar sein, welche buchhalterischen und rechtlichen Auswirkungen es hat.

Vorjahreszahlen

Wenn Sie eine neue Buchhaltung beginnen, wobei Sie  eine bestehende Buchhaltung übernehmen, und Sie möchten, dass die Ausdrucke die Werte des Vorjahres enthalten, müssen Sie die Endsaldi des Vorjahres in der Tabelle Konten, Ansicht Vorjahr, Spalte Vorjahr einfügen:

• Geben Sie die Endsalden der Konten der Aktiva des Vorjahres ein.
• Geben Sie die Endsalden der Konten der Passiva aus dem Vorjahr ein (stellen Sie dem Betrag ein Minuszeichen voran).
• Geben Sie die Endsalden des Vorjahres für den Aufwand ein.
• Geben Sie die Endsalden der Ertragskonten des Vorjahres ein (fügen Sie ein Minuszeichen vor dem Betrag ein).