In diesem Artikel
Die Finanzplanung in Banana Buchhaltung verwendet dieselbe Struktur wie die Buchhaltung. Buchhaltungs- und Plandaten können in derselben Datei und mit demselben Kontenplan verwaltet werden.
Dadurch können Sie die Planwerte direkt mit den tatsächlichen Werten (Istwerten) vergleichen, ohne separate Buchhaltungsstrukturen erstellen oder Budgetkonten den Buchhaltungskonten zuordnen zu müssen.
Planen – Ausführen – Kontrollieren
Die Finanzplanung ist Teil eines fortlaufenden Planungs- und Kontrollprozesses:
- Planen – Erfassen Sie die zukünftigen Geschäftsvorgänge und erstellen Sie die Finanzplanung auf Grundlage der vorgesehenen Tätigkeiten.
- Ausführen – Setzen Sie die geplanten Tätigkeiten um und erfassen Sie die tatsächlich erfolgten Geschäftsvorgänge in der Buchhaltung.
- Kontrollieren – Vergleichen Sie die Plan- mit den Istwerten, analysieren Sie die Abweichungen und nutzen Sie die gewonnenen Informationen, um die Finanzplanung zu aktualisieren.
Der Prozess endet somit nicht mit der Erstellung der Finanzplanung:
Planen → Ausführen → Kontrollieren → Finanzplanung aktualisieren
Da Plan- und Istwerte in derselben Datei und mit demselben Kontenplan verwaltet werden, erfolgen Planung, Ausführung und Kontrolle innerhalb derselben Buchhaltungsstruktur.
Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Planen - Ausführen - Kontrollieren.
Finanzplanung und Buchhaltung in derselben Datei
Dieselbe Datei kann folgende Daten enthalten:
- die Basisdaten der Buchhaltung
- den Kontenplan
- die Eröffnungssalden
- die Buchungen
- die Plandaten
Sie können mit einer bereits für die Buchhaltung verwendeten Datei beginnen und die Finanzplanung später hinzufügen. Alternativ können Sie mit der Finanzplanung beginnen und dieselbe Datei anschliessend auch für die Buchhaltung verwenden.
Plan- und Istwerte basieren somit auf derselben Struktur.
Gemeinsame Elemente
Die Buchhaltung und die Finanzplanung verwenden dieselben grundlegenden Elemente:
- Basisdaten: Sie legen die allgemeinen Eigenschaften der Datei fest, beispielsweise die Überschrift, die Währung und den Buchhaltungszeitraum.
- Kontenplan: Die Tabelle Konten beziehungsweise bei den entsprechenden Buchhaltungsarten die Tabelle Kategorien definiert die Buchhaltungsstruktur mit Konten, Gruppen und Summierungen. Derselbe Kontenplan wird sowohl für die Ist- als auch für die Plandaten verwendet. Daher müssen Sie weder einen separaten Kontenplan für die Finanzplanung erstellen noch Zuordnungen zwischen Buchhaltung und Finanzplanung vornehmen.
- Eröffnungssalden: Die in der Tabelle Konten erfassten Eröffnungssalden bilden die Ausgangslage und werden sowohl für die Berechnung der Istwerte als auch der Planwerte verwendet.
- Weitere Buchhaltungsstrukturen: Je nach Buchhaltungsart können auch MWST/USt-Codes, Wechselkurse, Kosten- und Profitstellen, Segmente und weitere Buchhaltungsstrukturen für die Verarbeitung der Buchhaltungs- und Plandaten verwendet werden.
Dadurch kann die Finanzplanung auf der bereits für die Geschäftstätigkeit eingerichteten Buchhaltungsstruktur aufbauen, ohne dass diese separat erstellt werden muss.
Buchhaltungsdaten
Die Buchhaltungsdaten zeigen, was tatsächlich geschehen ist, und werden in der Tabelle Buchungen erfasst.
Für die Finanzplanung sind diese Daten wichtig, weil sie die aktuelle Situation des Unternehmens mit der zukünftigen Planung verbinden.
Die Buchhaltungsdaten dienen insbesondere dazu:
- von der tatsächlichen Situation auszugehen: Die Kontosalden bilden den Ausgangspunkt für die Berechnung der zukünftigen Entwicklung von Liquidität, Forderungen, Verbindlichkeiten, Investitionen, Finanzierungen und weiteren Bilanzwerten.
- Plan- und Istwerte zu vergleichen: Die tatsächlich erfassten Buchungen können anhand derselben Konten und derselben Buchhaltungsstruktur mit den geplanten Werten verglichen werden.
Die Finanzplanung ist somit nicht von der Buchhaltung getrennt. Sie baut auf der bestehenden buchhalterischen Situation auf und ermöglicht es, deren zukünftige Entwicklung zu planen.
Wenn neue Istdaten erfasst werden, können Sie die Plan- und Istwerte vergleichen und die Finanzplanung auf Grundlage der aktuellen Situation anpassen.
Plandaten
Daten zu zukünftigen Geschäftsvorgängen werden in Banana Buchhaltung als Plandaten bezeichnet.
Für die Finanzplanung wird derselbe Kontenplan wie für die Buchhaltung verwendet. Die Finanzplanung kann auf zwei Arten erstellt werden: durch die Erfassung zusammengefasster Werte pro Konto oder durch die Erfassung einzelner Planbuchungen.
Planwerte in der Spalte Budget
Für eine einfache Finanzplanung können Sie die Planwerte direkt in der Spalte Budget der Tabelle Konten oder Kategorien erfassen.
Diese Methode eignet sich, wenn Sie zusammengefasste Werte pro Konto festlegen möchten, ohne die einzelnen Planbuchungen zu erfassen, aus denen sich diese Werte ergeben.
Die Planwerte werden in der Tabelle Konten neben den Istwerten angezeigt. Dadurch sehen Sie für jedes Konto und jede Gruppe die Ist- und Planwerte auf Grundlage desselben Kontenplans.
Bei dieser Methode ist die Tabelle Budget nicht vorhanden. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Budget in der Spalte.
Finanzplanung mit Planbuchungen
Für eine detailliertere Finanzplanung können Sie die Tabelle Budget verwenden. Darin wird die Planung durch die Erfassung einzelner zukünftiger Geschäftsvorgänge erstellt.
Jede Planbuchung stellt einen vorgesehenen Geschäftsvorgang dar und verwendet dieselben Konten wie die Buchhaltung. Sie können jeweils das Datum, das Soll- und Habenkonto sowie den Betrag angeben. Darüber hinaus stehen Ihnen in der Tabelle Budget spezifische Funktionen zur Verfügung, mit denen Sie die Finanzplanung automatisieren und detaillierter gestalten können.
Planbuchungen können folgende Elemente enthalten:
- direkt eingegebene Beträge
- Datum und Wiederholungen
- Mengen und Preisen
- Berechnungsformeln
- MWST/USt-Codes
- Kosten- und Profitstellen
- Segmente
Die Finanzplanung besteht somit nicht nur aus zusammengefassten Werten pro Konto, sondern aus den Planbuchungen, aus denen sich diese Werte ergeben. Dadurch können Sie festlegen, wann die einzelnen Geschäftsvorgänge voraussichtlich stattfinden, und deren Auswirkungen im Zeitverlauf berechnen lassen.
Banana Buchhaltung verwendet die in der Tabelle Budget erfassten Planbuchungen, um die Planwerte der Konten automatisch zu berechnen. Wenn die Tabelle Budget vorhanden ist, wird die Spalte Budget der Tabelle Konten daher nicht manuell ausgefüllt. Sie zeigt stattdessen die aus den Planbuchungen berechneten Werte an.
Weitere Informationen zur Erfassung und Organisation der Planbuchungen finden Sie auf den Seiten Tabelle Budget und Planbuchungen.
Von den Planbuchungen zu den Planwerten
Die Planbuchungen werden anhand derselben Kontenstruktur wie normale Buchungen verarbeitet. Banana Buchhaltung berechnet daraus die Planwerte pro Konto und Zeitraum, die für Auswertungen und Berichte verwendet werden können.
Der Ablauf lässt sich vereinfacht wie folgt darstellen:
- Kontenplan → Planbuchungen → Planwerte → Berichte zur Finanzplanung
Da jede Planbuchung die Konten des Kontenplans verwendet, bleiben die Auswirkungen der Finanzplanung unmittelbar mit der Buchhaltungsstruktur verknüpft.
So erhalten Sie Planwerte für:
- das Geschäftsergebnis
- die Aktiven und Passiven
- die Liquidität
- die Forderungen und Verbindlichkeiten
- weitere Bilanz- und Finanzwerte
Weitere Informationen dazu, wie die Planbuchungen verarbeitet und zu Planwerten pro Konto und Zeitraum zusammengefasst werden, finden Sie auf der Seite Berechnungslogik der Finanzplanung.
Details pro Konto
Die Finanzplanung liefert nicht nur zusammengefasste Werte.
Wenn die Finanzplanung mithilfe von Planbuchungen erstellt wird, können Sie auch die einzelnen Planbuchungen für jedes Konto analysieren.
Für dasselbe Konto stehen Ihnen somit sowohl der Kontoauszug mit den Istwerten als auch der Kontoauszug mit den Planwerten zur Verfügung.
Dadurch können Sie die Gesamtwerte in den Berichten bis zu den einzelnen Planbuchungen zurückverfolgen, aus denen sie sich ergeben.
Weitere Informationen zur Anzeige und Analyse der Planwerte finden Sie auf der Seite Berichte zur Finanzplanung.
Plan- und Istwerte
Da für die Planwerte und die Istwerte (tatsächlichen Werte) derselbe Kontenplan verwendet wird, können sie direkt miteinander verglichen werden.
Sie können Folgendes anzeigen:
- Istwerte
- Planwerte
- Differenzen oder Abweichungen
Die Daten müssen weder in ein anderes System importiert noch unterschiedlichen Buchhaltungsstrukturen zugeordnet werden.
Durch den Vergleich können Sie überprüfen, was geplant war und was tatsächlich eingetreten ist. Die daraus gewonnenen Erkenntnisse bilden die Grundlage für die Aktualisierung der künftigen Finanzplanung.
Planungszeitraum
Jede Planbuchung in der Tabelle Budget enthält ein Datum.
Das Datum ordnet die Planbuchung dem entsprechenden Zeitraum zu und ermöglicht die Berechnung der Planwerte der Konten für den gewählten Zeitraum.
Dieselben Daten können somit für Auswertungen über unterschiedliche Zeiträume verwendet werden, beispielsweise für einen Monat, ein Quartal, ein Halbjahr oder ein Jahr.
Der Planungszeitraum kann zudem über den Buchhaltungszeitraum hinausgehen.
Weitere Informationen zur Verwaltung der Datumsangaben, des Planungszeitraums und des in den Berichten verwendeten Auswertungszeitraums finden Sie auf der Seite Planungszeitraum.
Von der Struktur zur Berechnung
Die Struktur der Finanzplanung bestimmt, wie Buchhaltungs- und Plandaten in derselben Datei zusammenwirken und dieselben Elemente der Buchhaltung verwenden.
Wie Banana Buchhaltung diese Daten verarbeitet und daraus Salden, Werte pro Konto und Zeitraum, Kontoauszüge sowie Berichte zur Finanzplanung erstellt, erfahren Sie auf der Seite Berechnungslogik der Finanzplanung.