MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode 2018

Bereitet das Faksimile der periodischen Mehrwertsteuerabrechnung für Steuerpflichtige vor, die die Saldo-und Pauschalsteuersatz-Methode mit den Steuersätze von 2018 bis 2023 anwenden.

Die Erweiterung ermöglicht es Ihnen, die Druckvorschau des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) zu erstellen, in welcher alle Mehrwertsteuerdaten, die elektronisch an die Eidgenössische Steuerverwaltung für die Jahre 2018 bis 2023 zu übermitteln sind, angezeigt werden.

Ab dem 01.01.2024 ist diese Erweiterung nicht mehr kompatibel, um die neuen Mehrwertsteuersätze 2024 zu verarbeiten.

Um die Vorteile der neuen Erweiterung zu nutzen und Ihre Mehrwertsteuer ohne Zeitverlust zu verwalten, empfehlen wir:

• auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus zu wechseln
• die Erweiterung Schweizer MWST-Abrechnung 2024 herunterzuladen: Effektive Methode mit XML-Datei

Für Benutzer, die keinen Wechsel auf den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus wünschen und die alte Erweiterung verwenden möchten, wird im Folgenden die Vorgehensweise zur Anwendung der Erweiterung mit den MWST-Sätze 2018 beschrieben.

Mehr Details finden Sie auf der Seite Programm und Abo-Plan aktualisieren (Absatz MWST-Verwaltung ohne den Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus).

Verfahren zur Einreichung von Daten an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)

Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) hat von der Papier- auf die Online-Abrechnung umgestellt. Detaillierte Informationen finden Sie auf der Website der ESTV - MWST-Abrechnung online.

Für die Übermittlung der MWST-Daten gibt es drei Möglichkeiten:

1. Manuelle Datenerfassung der MWST-Daten im Online-Portal der ESTV
   Die im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) ausgewiesenen Werte von Hand in das Online-Formular übertragen.
2. Hochladen der XML-Datei im Online-Portal der ESTV
   Das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars ausdrucken und überprüfen, dass die Daten korrekt sind.
   MWST-Daten im XML-Format exportieren auswählen. Im ESTV-Online-Portal mittels der Daten-Import-Funktion die mit Banana Buchhaltung erstellte XML-Datei importieren.
   Nach dem Import, können die Daten nochmals angezeigt und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).
   Weitere Informationen finden Sie auf der Seite Einreichung der MWST-Abrechnung mit XML-Datei.
3. Übermittlung des unterschriebenen MWST-Formulars
   Ab 2020 sendet die ESTV auf Anfrage das entsprechende Formular, das ausgefüllt und unterschrieben zurückgeschickt werden muss. In diesem Fall müssen Sie das Faksimile der MWST-Abrechnung ausdrucken und die Daten auf das von der ESTV versandte Originalformular kopieren.
   Es ist nicht möglich, das unterschriebene Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars zu senden. 

Verwendung und Einstellungen

Vor Beginn sind in der Buchhaltungsdatei einige Einstellungen vorzunehmen, welche für die MWST-Übermittlung notwendig sind.

Unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) sind in der Registerkarte Adresse der eigene Firmenname und deren MWST-Nummer zu erfassen.
Diese Daten sind für die XML-Datei obligatorisch! Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern, welchen die Kurzbezeichnung CHE voransteht (z.B. CHE-211.311.311).

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung verwenden zu können, ist wie folgt vorzugehen:

• Auf dem eigenen Computer Banana Buchhaltung 9 herunterladen und installieren, wenn Sie eine frühere Version als 9.0.4 haben.
• Die MWST-Abrechungs-Erweiterung für die Schweiz installieren:
  • Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten
  • Nation Schweiz auswählen
  • Unter Online > Produktivität auswählen
  • Aus der Auflistung MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auswählen
  • Auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters) klicken.

Nachdem die Erweiterung installiert wurde, ist sie im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar. 

Diejenigen, die über frühere Versionen der Tabelle MWST/USt-Codes mit den aktuell geltenden Steuersätze verfügen, können die Datei MWST-Codes 2018 kostenlos herunterladen und die MWST-Codes in die eigene Datei importieren.

MWST-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist ab 2018 gültig. Für Ausdrucke für Vorjahre von 2017 ist die Erweiterung MWST-Abrechnungsformular Schweiz (Vorjahre von 2018) zu installieren.

Das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars wird für die Kontrolle wie folgt ausgedruckt:

1. Aus Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode > MwSt-Abrechnung ab 2018 ausführen.
2. In der Registerkarte General > im Bereich Periode den gewünschten Zeitraum auswählen.
3. Falls nötig, können Sie den Saldo- und Pauschalsteuersatz in der Registerkarte General > im Bereich Saldo- und Pauschalsteuersätze eingeben oder ändern. Weitere Informationen finden Sie auf der Seite MWST-Formular Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode.
4. In der Registerkarte General > im Bereich Output > Option Seitenansicht aktivieren.
5. In der Registerkarte Options > Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
6. Auf die Schaltfläche OK klicken und überprüfen, ob die Daten korrekt sind.

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu übermitteln, gehen Sie bitte wie folgt vor:

1. Aus Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode > MWST-Abrechnung ab 2018 ausführen.
2. In der Registerkarte General unter Periode die gewünschte Periode auswählen.
3. Unter Output die Option XML-Datei aktivieren.
4. In der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen auswählen.
5. Die XML-Optionen (Registerkarte Options) auswählen:
   • Abrechnungsmethoden: Effektive Methode oder mit Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode.
   • Abrechnungstyp: Im Moment ist es möglich, die Ersteinreichung und die Korrekturabrechnung zu erstellen.
   • Steuersätze (Saldo- und Pauschalsteuersatz): Die MWST-Sätze können in diesem Dialogfenster oder direkt in der Tabelle MWST-Codes angegeben werden. Wie es funktioniert, ist auf der Seite MWST-Formular - Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode beschrieben.
   • Abrechnungsart: Nach vereinbarten und nach vereinnahmten Entgelten.
   • Beschreibung verschiedene Abzüge: Der Text, welcher die verschiedenen Abzüge angibt, wird der Ziffer 280 zugeordnet.
   • Beschreibung Leistung 322...: Der Text wird in der XML-Datei unter der entsprechenden Ziffer (322) ausgewiesen.
   • Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst werden oder die XML-Datei erstellt wird.
     Banana Buchhaltung berechnet die MWST aufgrund der einzelnen Buchungen. Das ESTV-Online-Formular hingegen berechnet die MWST aufgrund des Totals der steuerpflichtigen Beträge. Diese unterschiedlichen Berechnungsarten führen zu Rundungsdifferenzen.
     Wenn diese Option aktiviert ist, zeigt das Programm eine allfällige Differenz im Kontroll-Totals am Ende der Seite an (so wie dies in den ESTV-Spezifikationen vorgesehen ist).
     Der Differenzbetrag ist manuell in der Buchhaltungsdatei auszugleichen (wie im Beispiel unten).
   • Die Schaltfläche OK betätigen und die Datei speichern.
6. Im ESTV-Online-Portal mittels der Daten-Import-Funktion die mit Banana Buchhaltung erstellte XML-Datei importieren.
   Nach dem Import, können die Daten nochmals angezeigt und bearbeitet werden (sie werden nicht unmittelbar übermittelt).

Rundungsdifferenzen ausgleichen (bei Buchungen mit MWST-Zerlegung)

Die Software Banana Buchhaltung kalkuliert den MWST-Betrag bei  Buchungen mit MWST-Zerlegung für jede einzelne Buchung. Bei der Erstellung des Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MWST-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen, wird der MWST-Betrag auf die Totalsumme der Leistungen berechnet.

Aufgrund dieser zwei unterschiedlichen Berechnungsmethoden entstehen Rundungsdifferenzen.

Damit die von Banana Buchhaltung mit den auf der ESTV-Online-Portal berechneten MWST-Beträge übereinstimmen, müssen die Rundungen der XML-Datei mittels Option Rundungsdifferenzen ausgleichen ausgeglichen werden.

Beispiel

Banana Buchhaltung berechnet einen MWST-Betrag von  CHF 29.20 (wie unten im Info-Fenster ersichtlich).

 
Im ESTV-Online-Portal hingegen, resultiert ein MWST-Betrag von CHF 29.27.

• Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen wird in Banana Buchhaltung der MWST-Betrag dem vom ESTV-Online-Portal berechneten MWST-Betrag angeglichen.
• Im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) wird der Differenzbetrag von CHF 0.07 im Kontroll-Totals am Ende der Seite wiedergegeben (so wie dies in den ESTV-Spezifikationen vorgesehen ist).
  
   

In der Tabelle Buchungen von Banana Buchhaltung Plus manuell die Differenz von CHF 0.07 buchen, damit Sie den von der ESTV berechneten MWST-Betrag erhalten.

Nach dieser manuellen Buchung ist erkennbar, das der MWST-Betrag wie im ESTV-Online-Portal berechnet CHF 29.27 beträgt.

Meldungen

• Die MWST-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' -> Befehl 'Eigenschaften (Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder zu korrigieren.
  Die MWST-Nummer muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch der Text CHE angegeben werden, wichtig ist, dass die 9 Ziffern angegeben werden. Es kann z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311 geschrieben werden.
  Die MWST-Nummer muss im Dialogfenster Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse, Feld MWST/USt-Nummer eingegeben werden. Das Dialogfenster ist unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) abrufbar. 
• Der MWST-Prozentsatz des Codes% xxx wird nicht auf dem Bruttobetrag berechnet.
  Bitte kontrollieren Sie in der Tabelle MWST/USt-Codes, dass die MWST-Codes, welche den Ziffern 321, 322, 331 und 332 verfügen, in der Spalte %MWST/USt auf den Bruttobetrag über den Wert 'JA' verfügen. Dies ist notwendig, da die Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode auf dem Bruttobetrag zu berechnen ist. Wird zum Beispiel eine Rechnung über CHF 100.00 ausgestellt, ist die MWST auf diesen Betrag berechnet und beträgt bei einem Steuersatz von 6,5% CHF 6.50.
• In der Ziffer %xxx ist ein einziger Satz erlaubt. Überprüfen Sie bitte die mit dieser Ziffer verbundenen MWST-Codes.
  Bitte kontrollieren Sie in der MWST/USt-Codes-Tabelle die MWST-Codes, welche mittels Spalte Gr1 dieser Ziffer zugeordnet sind. Die MWST-Codes, welche in der Spalte Gr1 über diese Ziffer verfügen, müssen alle über denselben Steuersatz verfügen.
• Das Skript funktionert mit Ihrer Version von Banana Buchhaltung nicht. Bitte aktualisieren Sie auf Banana Buchhaltung 9. 
  Diese Erweiterung funktioniert ab Version 9.0.4 von Banana Buchhaltung. Sehen Sie bitte auch den Absatz "Installation der Erweiterung" dieser Webseite.

Problembehebung

• Wenn Sie die Version Banana Buchhaltung für Windows 32bit verwenden, kann das Programm in einigen Fällen beim Ausführen der Erweiterung abstürzen.
• In solchen Fällen empfiehlt es sich, die Version Banana Buchhaltung für Windows 64bit zu installieren und zu benutzen.

Weitere Informationen zur MWST finden Sie auf der Seite Schweizerische MWST-Verwaltung.