Buchungen ohne MwSt-Zerlegung

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Neue Formulare für die Mehrwertsteuererklärung

Banana Buchhaltung Plus erstellt automatisch die Mehrwertsteuerberichte und die elektronische Übermittlung an die ESTV. Mit Banana Buchhaltung 8 ist dies nicht möglich. In der neuen Version von  Banana Buchhaltung Plus gibt es Erweiterungen für eine schnelle und einfache Erledigung von:

Wir raten Ihnen, sofort zu Banana Buchhaltung Plus zu wechseln und von den vielen Neuheiten zu profitieren.

So vorgehen

Die Methode, die wir Ihnen hier empfehlen, ist die einfachste, denn sie ist automatisiert.
Vor dem Ausfüllen der MwSt-Erklärung (Saldosteuersatzmethode ohne Zergliederung der MwSt in der Tabelle Buchungen):

Mehr Informationen:

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 321, 331)

Die MwSt/USt-Codes für den Saldosteuersatz werden mit F1 und F2 und FS1, FS2 für Rabatte angegeben. Diese Codes können auch umbenannt werden.
Wichtig zu wissen:

  • in Spalte MwSt/USt-% keinen Prozentsatz eingeben (die Zelle der Spalte 'MwSt/USt-% muss leer sein!);
    der Saldosteuer-Prozentsatz kann bei Wunsch in der Spalte 'Beschreibung' erfasst werden.
  • in Tabelle Buchungen wird es keine Zerlegung und Angabe des MwSt-Betrags geben.

In der Spalte Gr1 werden die Ziffern des MwSt/USt-Formulars angegeben, wo die Beträge summiert werden.
Wenn die Beträge in mehreren Ziffern summiert werden müssen, werden sie von einem Strichpunkt getrennt.
 

Buchungen für Ziffern 321 - 331

Wenn Verkäufe stattfinden, muss man den Code "F1" für den ersten Steuersatz und/oder F2 für den 2. Steuersatz eingeben.
Bei Rabatt den Code FS1 benutzen.


Gutschriften und Korrekturen

Bei Umbuchungen (Storno) oder Änderungen, muss man die Konten Soll und Haben umkehren und den Code mit Minuszeichen angeben "-F1".

Bei der Mehrwertsteuererklärung am Ende der Periode zieht das Programm den MwSt/USt-Betrag der Gutschrift oder Umbuchungen ab.


 

MwSt/USt berechnen am Ende der Periode

  • Im Menü Buch1 den Befehl MwSt/USt-Abrechnung für die Schweiz und Saldosteuersatz/Pauschalsteuersatz Methode... auswählen.
  • In Registerkarte Optionen die Saldosteuersätze eingeben, die vom Mehrwertsteueramt bewilligt  worden sind (im Bild unten handelt es sich um den Steuersatz für Blumenläden).
  • Der erste Steuersatz gehört zu Ziffer 321 des MwSt/USt-Formulars und der zweite Steuersatz zu Ziffer 331.

Achtung: Wenn die Steuersätze gesperrt sind, hat man den MwSt/USt-Satz direkt in der Tabelle MwSt/USt-Codes eingegeben. Das heisst, man will die Methode der Zerlegung für jede Buchung benutzen und das Programm übernimmt den MwSt/USt-Satz, der in der Tabelle eingegeben worden ist.


Periode

  • Periode für die MwSt-Erklärung eingeben (Quartal, Semester, Jahr...).


 

Formular

Die Werte in der MwSt/USt-Erklärung müssen von Hand auf das offizielle Formular übertragen werden (man kann nicht direkt auf dem offiziellen Formular ausdrucken).

Der Ertrag ist inkl. MwSt/USt (Umsatz inklusive verrechnete MwSt/USt).

Das Formular verrechnet die Steuer bei Ziffer 321 und 331, mit den angegebenen Steuersätzen, aufgrund der Totalsumme der MwSt/USt-Codes F1 und F2.

Die anderen Werte werden aus der Buchhaltung übernommen.

 

Buchhalterische Anpassung und Bezahlung

  • Die MwSt/USt, die der Eidgenössischen Steuerverwaltung zu bezahlen ist (im Formular unter Ziffer 500), muss in der Buchhaltung als Ertragsverminderung gebucht werden, mit dem Konto Umsatzsteuer als Gegenposten.
  • Beim Buchen der MwSt/USt Bezahlung wird das Konto Umsatzsteuer umgebucht, sodass es einen Nullsaldo aufweist, als Gegenposten wird es ein Liquiditätskonto geben, dessen Betrag sinkt.

 

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 470 - 471) - Deklarierter Export mittels Modul Nr. 1050 und 1055

Es handelt sich um zwei MwSt/USt-Codes, die in besonderen Situationen verwendet werden. Informationen bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Die obengenannten Ziffern gehören zu Exportbewegungen, mittels Modul Nr. 1050 e 1055 verzollt.


Buchungen für MwSt/USt-Codes F1050 - F1055 (Ziffern 470 - 471)

In der Tabelle Buchungen muss man den Gesamtbetrag der Bezugsteuer buchen und den MwSt-Code Art 2 verwenden (Hundertprozentiger MwSt/USt-Betrag-  F1050, F1055).

Das Programm überträgt die MwSt/USt-Beträge auf die Ziffern 470 - 471 des MwSt/USt-Formulars.

 

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