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Registrazione senza scomposizione IVA

Come procedere

Il metodo descritto qui di seguito è quello da noi consigliato, perché è il più semplice e interamente automatizzato
Prima di procedere con il calcolo e la preparazione del Formulario IVA (metodo aliquota saldo, senza scomposizione IVA nella tabella Registrazioni), occorre:

Per ulteriori dettagli consultare le informazioni che seguono.

 

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 321, 331)

I codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F1 e F2 e FS1, FS2 per gli sconti. Questi codici possono essere anche rinominati.
È importante sapere che:

  • nella colonna %IVA non viene inserita alcuna percentuale (cella vuota)
  • nella tabella Registrazioni non ci sarà alcuna scomposizione e indicazione dell'importo IVA

Nella colonna GR1 sono indicate le cifre del formulario IVA dove gli importi sono totalizzati.
Quando gli importi devono essere totalizzati in più cifre, queste sono separate da un punto e virgola.
 

Registrazioni per Cifre 321 - 331

Ogni volta che vengono fatte delle vendite deve essere inserito il codice "F1" per la 1ª aliquota e/o F2 per la 2ª aliquota.
Se vi è uno sconto usare il codice FS1.

 

Note di credito e rettifiche

Quando ci sono storni o rettifiche bisogna invertire i conti dare e avere e indicare il codice con il segno meno davanti "-F1".
Il programma nel calcolo del rendiconto IVA a fine periodo porta in diminuzione l'importo IVA della nota di credito o relativa a storni.

Calcolo IVA a fine periodo

  • dal menu Conta1 cliccare sul comando Formulario IVA Svizzera... e Metodo dell'aliquota saldo/aliquote forfettarie...
  • inserire nella sezione Opzioni, le aliquote saldo autorizzate e comunicate dall'Ufficio IVA (nell'immagine che segue è stata inserita l'aliquota applicata per i negozi di fiori).
  • La prima aliquota si riferisce alla cifra 321 del formulario IVA e la seconda aliquota si riferisce alla cifra 331.

Attenzione: Se le aliquote sono bloccate è perché si è inserita la percentuale IVA direttamente nella tabella IVA. Questo significa che si vuole usare il metodo di scomposizione per ogni registrazione e il programma riprende le percentuali IVA inserite nella tabella.

Periodo

  • Inserire il periodo per il calcolo del Rendiconto IVA (trimestre, semestre, anno).

 

Formulario

I valori che sono indicati nel rendiconto devono essere riportati manualmente sul formulario ufficiale (non è possibile stampare direttamente sul formulario ufficiale).

I ricavi risultano al lordo IVA (cifra d'affari inclusa IVA fatturata).

Il formulario calcola, in base alle aliquote indicate, l'imposta alle cifre 321 e 331, sulla base del totale dei codici IVA F1 e F2.

Gli altri valori sono invece ripresi dalla contabilità.

 

Assestamento contabile e pagamento

 

  • L'IVA da versare all'Amministrazione federale delle contribuzioni, che figura nel formulario (imposta alla cifra 500) deve essere registrata in contabilità come una diminuzione dei ricavi, utilizzando come contropartita il conto IVA dovuta.
  • Per la registrazione del pagamento IVA viene stornato il conto IVA dovuta che avrà saldo zero, e come contropartita ci sarà un conto di liquidità che andrà in diminuzione.

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 470 - 471) - Esportazioni dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055

Si tratta di due codici IVA applicati in situazioni particolari e si prega di fare riferimento alla relativa spiegazione dell'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Le suddette cifre si riferiscono alle esportazioni che sono state annotate e dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055.

Registrazioni per codici IVA F1050 - F1055 (Cifre 470 - 471)

Nella tabella Registrazioni occorre registrare l'importo totale dell'IVA sull'acquisto e applicare il codice IVA di tipo 2 (Importo IVA al 100% - F1050, F1055).
Il programma riporta gli importi IVA alle cifre 470 - 471 del Formulario IVA.

 

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