Buchungen mit MWST/USt

Dokumentation •
In diesem Artikel

Bevor Sie mehrwertsteuerpflichtige Umsätze verbuchen, sollten Sie alle Informationen auf der Seite Buchungen mit MWST/USt beachten.

Es ist sehr einfach, eine Bewegung mit MWST/USt zu buchen:

  • Geben Sie das Datum, die Belegnummer und die Rechnungsnummer in die entsprechenden Spalten ein
  • Geben Sie die Beschreibung, das Soll- und das Habenkonto ein
  • Geben Sie den Bruttobetrag (einschliesslich Mehrwertsteuer) ein
  • Geben Sie den für die Art der Buchung (Käufe, Verkäufe, Anlagen...) vorgesehenen MWST/USt-Code ein, in der Tabelle MWST/USt-Codes vorhanden

Registrazioni con IVA

Buchungen mit MWST/USt korrigieren

Im Falle eines Fehlers in einer MWST/USt-Buchung ist es möglich, diesen direkt in der Buchungszeile zu korrigieren, sofern noch keine MWST/USt-Abrechnung eingereicht wurde oder die Buchführung nicht gesperrt wurde.

Wurden die Buchungen gesperrt oder das Mehrwertsteuer-Abrechnungsformular eingereicht, darf die fehlerhafte Buchung nicht gelöscht werden, sondern muss mittels Buchungen storniert und korrigiert werden.

Bewegungen mit MWST/USt stornieren:

  • Auf einer neuen Zeile buchen und im Soll und im Haben die Konten umkehren, die für die falsche Buchung verwendet wurden.
  • den gleichen Betrag buchen
  • den gleichen MWST/USt-Code nochmals eingeben, aber mit Minuszeichen (z.B. -V81)
  • die Buchung mit den berichtigten Konten, Beträgen und MWST/USt-Code erstellen.

Je nach Umfang des Fehlers sollten Sie sich beim zuständigen Finanzamt erkundigen, das Ihnen in der Regel rät, ein spezielles Formular herunterzuladen, um die bereits eingereichte Umsatzsteuer des vorangegangenen Zeitraums zu korrigieren.

Wie man nur den MWST/USt-Betrag buchen kann

Es gibt Fälle, in denen man nur den MWST/USt-Betrag buchen muss, wie z.B. wenn man eine Entschädigung von der Fahrzeugversicherung erhält.

So buchen:

  • Das Datum, die Dokumentennummer und die Beschreibung in die entsprechenden Spalten eingeben.
  • In der Haben-Spalte das Konto eingeben, mit dem der MWST/USt-Betrag bezahlt wird (das Soll-Konto bleibt leer).
  • In der Spalte Betrag den zu zahlenden  MWST/USt-Betrag eingeben.
  • In der Spalte MWST/USt-Code den MwSt/USt-Code I81-2 eingeben, welcher dem 100%igen MWST/USt-Betrag entspricht.

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