Clôture périodique et paiement TVA

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Réinitialisation compte 2201 à la fin du trimestre

À la fin d'une période, le solde du compte Décompte TVA doit être mis à zéro (séparation en automatique), en transférant le montant dans le compte TVA due (ou compte de TVA du Trésor).

Cette opération implique :

  • Mise à zéro du solde compte TVA 2201,  Décompte TVA  (séparation en automatique).
  • Transfert du solde de la TVA dans le compte de TVA due (ou compte de TVA du Trésor).
    • S'il y a une dette de TVA, le solde de la TVA est enregistré en Crédit du compte TVA due ; en Débit du compte DécompteTVA, le solde est mis à zero.
    • S'il y a un crédit de la TVA, le solde de la TVA est enregistré en Débit du compte TVA due ; en Crédit du compte DécompteTVA, le solde est mis à zero.

 

TVA, paiement trimestriel, fiche de compte Décompte TVA

Enregistrement réinitialisation compte 2201 trimestrielle de TVA

azzeramento del conto IVA automatico

Paiement du solde TVA due

Lorsque le montant de la TVA est payé à l'AFC, le solde du compte TVA due est remis à zéro.

Pour l'écriture :

  • Saisir la date, le numéro du document et la description dans les colonnes respectives.
  • Dans la colonne Débit, insérer le compte TVA due.
  • Dans la colonne Crédit, insérer le compte de la liquidité.
  • Dans la colonne Montant, insérer le montant de la TVA due payée.

Avec ce système, il est possible d'avoir un contrôle du solde à chaque trimestre et en cas d'erreur, il est possible d'identifier la période pendant laquelle le solde n'est plus conforme.

Enregistrement du paiement de la TVA due

TVA, paiement du solde

Note

La procédure expliquée ici concerne le paiement de la TVA enregistrée selon la méthode réelle et s'applique également à la méthode de la TVA forfaitaire avec déduction de la TVA.
Pour ceux qui ont enregistré la TVA selon la méthode forfaitaire sans déduction de la TVA, des informations spécifiques peuvent être trouvées sur la page web Ajustement comptable et paiement TVA .

Fiche de compte 2200 TVA due après l'enregistrement de paiement

TVA, paiement, fiche de compte TVA due

Comment enregistrer un crédit TVA (Suisse)

Si, à la fin d'une période et en calculant le formulaire TVA, la TVA récupérable est plus que la TVA due, le compte Décompte TVA présente un solde en Débit. 

Pour la remise à zéro du compte Décompte TVA, il faut donc enregistrer:

  • en Débit le compte TVA due
  • en Crédit le compte TVA avec séparation en automatique.

Habituellement, en Suisse le crédit TVA est remboursée à la société, sans devoir reporter le crédit TVA vers la période suivante.

Au moment du remboursement de la TVA, on enregistre:

  • en Débit le compte de la liquidité
  • en Crédit le compte TVA due (le solde se met à zéro)

 

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