In questo articolo
La pianificazione finanziaria di precisione è il sistema avanzato di preventivo di Banana Contabilità.
Permette di costruire il futuro finanziario dell'azienda con lo stesso rigore della contabilità reale, creando previsioni dettagliate movimento per movimento e utilizzando lo stesso piano dei conti e la stessa logica Dare/Avere della contabilità.
La previsione non viene gestita come un elemento separato: dati contabili e previsionali fanno parte dello stesso sistema. Costi, ricavi, patrimonio e liquidità rimangono così collegati tra loro e Banana calcola automaticamente le relative proiezioni.
In questo tutorial vedrai come utilizzare questo metodo per creare una previsione economica e finanziaria completa, mantenerla aggiornata nel tempo e confrontarla con i dati reali.
Genesi del sistema
La pianificazione finanziaria di precisione nasce dall'esigenza di utilizzare per il futuro la stessa struttura rigorosa già disponibile per analizzare il passato.
La contabilità permette di sapere con precisione quanto è stato venduto, quali costi sono stati sostenuti, quanto devono ancora pagare i clienti, quali debiti devono essere saldati e quanta liquidità è disponibile.
Per prendere decisioni, però, è altrettanto importante poter guardare avanti e rispondere a domande come:
- l'attività sarà redditizia?
- avremo liquidità sufficiente nei prossimi mesi?
- quando potranno essere effettuati nuovi investimenti?
- sarà necessario ricorrere a un finanziamento?
- quanto sarà possibile prelevare o distribuire senza creare problemi di liquidità?
Da questa esigenza nasce l'idea di applicare la partita doppia anche agli eventi futuri.
Invece di preparare separatamente un conto economico, uno stato patrimoniale e un piano della liquidità, inserisci i movimenti che prevedi avverranno. La logica contabile collega automaticamente i loro effetti economici, patrimoniali e finanziari.
La stessa struttura utilizzata per comprendere il passato diventa così uno strumento per pianificare il futuro.
La contabilità del futuro
La contabilità registra in modo strutturato ciò che è già avvenuto. La pianificazione finanziaria di precisione applica la stessa logica agli eventi che prevedi avverranno in futuro.
Nella tabella Preventivo inserisci i movimenti futuri come registrazioni contabili, utilizzando i conti Dare e Avere.
Puoi pianificare, ad esempio:
- vendite e acquisti
- incassi e pagamenti
- stipendi e altri costi ricorrenti
- investimenti e ammortamenti
- finanziamenti e rimborsi
Per ogni evento puoi indicare quando avverrà e con quale importo. Se si tratta di un movimento ricorrente, puoi inserirlo una sola volta e definire la frequenza e il periodo di ripetizione.
Banana utilizza questi movimenti per generare automaticamente le proiezioni future.
In pratica, è come fare oggi la contabilità del futuro.
Una previsione economica, patrimoniale e finanziaria
Pianificare non significa soltanto prevedere costi e ricavi.
Ogni decisione aziendale può avere contemporaneamente effetti sul risultato economico, sul patrimonio e sulla liquidità. La pianificazione finanziaria di precisione mantiene questi effetti collegati utilizzando la logica della contabilità.
Puoi così ottenere automaticamente:
- conto economico previsionale
- stato patrimoniale previsionale
- evoluzione della liquidità
- confronto tra preventivo e consuntivo
Ogni movimento previsionale produce gli effetti contabili corrispondenti e mantiene coerenti le diverse componenti della previsione.
Esempio: dalla vendita alla liquidità
Supponiamo di prevedere una vendita con pagamento successivo.
La registrazione della vendita determina:
- il ricavo previsto
- il credito verso il cliente
Quando inserisci anche l'incasso previsto, il sistema determina:
- la diminuzione del credito verso il cliente
- l'aumento della liquidità
Puoi quindi vedere non solo quanto prevedi di guadagnare, ma anche quando prevedi di incassare.
Una pianificazione orientata alla liquidità
Un risultato economico positivo non significa necessariamente avere denaro sufficiente per far fronte ai pagamenti.
Un'azienda può essere redditizia e trovarsi comunque in difficoltà se gli incassi arrivano dopo i pagamenti oppure se investimenti, rimborsi di finanziamenti o altre uscite assorbono temporaneamente la liquidità disponibile.
Per questo la liquidità è un elemento centrale della pianificazione finanziaria di precisione.
Collegando costi, ricavi, crediti, debiti, investimenti, finanziamenti, incassi e pagamenti puoi vedere come le operazioni previste influenzeranno nel tempo la disponibilità finanziaria.
La pianificazione diventa così uno strumento per anticipare possibili carenze di liquidità e valutare per tempo decisioni come il rinvio di un investimento, la modifica delle condizioni di pagamento o il ricorso a un finanziamento.
Come si costruisce la previsione
Con Banana Contabilità non devi creare una struttura separata per la pianificazione.
Utilizzi:
- lo stesso file della contabilità
- lo stesso piano dei conti
- la stessa logica Dare/Avere
I movimenti futuri vengono inseriti nella tabella Preventivo.
Per ogni movimento puoi definire, tra gli altri elementi:
- data
- descrizione
- conto Dare e conto Avere
- importo
- frequenza di ripetizione
- periodo di validità
Quando necessario puoi utilizzare anche codice IVA, centri di costo, segmenti, formule, quantità e prezzi.
Per i movimenti ricorrenti non è necessario inserire tutte le registrazioni future. Inserisci il movimento una sola volta, definisci la frequenza e il periodo e Banana genera automaticamente le relative proiezioni.
Il processo può essere riassunto così:
Piano dei conti → Movimenti previsionali → Date e ripetizioni → Report previsionali → Confronto con il consuntivo
Nelle pagine successive del tutorial vedrai passo per passo come impostare e utilizzare questi elementi.
I movimenti ripetitivi
In una pianificazine ci sono molti movimenti che si ripetono nel tempo, come per esempio l'affitto, gli stipendi, le assicurazioni.
- La colonna ripetizione
Ti permette di indicare ogni quanti gironi, mesi o anni l'operazione deve essere ripetuta. - La data di fine.
Ti permette di indicare, per esempio per un leasing quando terminerà.
Con la funzionalità dei movimenti ripetitivi impostare una pianificazione diventa più semplice e veloce.
Le formule di calcolo
Per rendere più facile e preciso fare una previsione puoi anche:
- Inserire la quantità e il prezzo unitario.
Sarà il programma a calcolare in automatico la quantità. - Inserire delle formule usando il potente linguaggio Javascript.
- Puoi definire delle variabili, per esempio il fattore con cui moltiplicare la previsione delle vendite.
Quando cambi il fattore le vendite saranno aumentate del fattore indicato.
- Puoi definire delle variabili, per esempio il fattore con cui moltiplicare la previsione delle vendite.
- Usare i saldi calcolati dal programma.
Uso dei saldi contabili previsionali
Quando il programma calcola la previsione, aggiorna in tempo i saldi previsionali dei conti.
Con la funzione budgetBalance() puoi riprendere il saldo del conto e qundi usarlo nelle registrazioni. Puoi quindi creare delle registrazioni che usano i valori calcolati fino a quel momento:
- Trasferimento sul conto IVA debito o credito del saldo del conto IVA.
- Pagamento del dovuto IVA sulla base del saldo del conto IVA a debito .
- Ammortamento calcolato sul saldo del conto Mobilio.
- Accantonamento per imposta calcolata sull'utile effettivo.
Quando modifichi la previsione, per esempio fai un'acquito di un mobile per l'ufficio, in automatico sarà aggiornata la previsione del pagamento IVA, dell'ammortamento e dell'accantonamento di imposta.
Grazie a questa funzionalità, di Banana Contabilità, hai previsioni sempre aggiornate di conto economico e di bilancio.
Quando crei il nuovo anno le formule vengono riportate e preparare la prevsione per il nuovo anno diventa quindi molto semplice.
Previsioni precise per periodo
Con il Preventivo di precisione non ottieni soltanto una previsione riferita all'intero anno.
Ogni movimento viene attribuito al periodo in cui prevedi che avverrà. Puoi quindi ottenere report dettagliati per mese, trimestre, anno o altri periodi.
Ad esempio, se un costo è previsto soltanto nei mesi di giugno, luglio e agosto, con importi diversi per ciascun mese, puoi inserire i rispettivi movimenti con le date e gli importi previsti.
Nei report Banana visualizzerà ciascun costo nel periodo corrispondente, senza influenzare gli altri mesi.
La previsione riflette quindi quando si verifica un evento e con quale importo, invece di limitarsi a distribuire genericamente un valore annuale sui dodici mesi.
Una pianificazione che evolve nel tempo
La pianificazione finanziaria non deve essere un documento statico preparato una volta all'anno.
Durante l'attività le condizioni cambiano: arrivano nuovi ordini, alcuni costi aumentano, gli investimenti vengono anticipati o posticipati e gli incassi possono avvenire in momenti diversi da quelli inizialmente previsti.
Puoi aggiornare la pianificazione in qualsiasi momento:
- modificando importi
- cambiando date
- aggiungendo nuovi movimenti
- eliminando previsioni non più valide
Banana ricalcola automaticamente le proiezioni e i relativi report.
Questo permette di utilizzare il sistema per una pianificazione continua o rolling budget, aggiornando regolarmente le previsioni sulla base delle nuove informazioni disponibili.
Il preventivo non rimane quindi una fotografia realizzata all'inizio dell'anno, ma diventa uno strumento operativo che evolve insieme all'attività.
Preventivo e consuntivo nello stesso sistema
Uno dei vantaggi dell'integrazione è che previsione e contabilità reale utilizzano la stessa struttura.
Man mano che la contabilità viene aggiornata, puoi confrontare:
- ciò che avevi previsto
- ciò che è realmente avvenuto
- le relative differenze
Puoi così individuare gli scostamenti, comprenderne le cause e utilizzare le informazioni ottenute per aggiornare e migliorare progressivamente le previsioni future.
Rispetto a una pianificazione gestita con fogli di calcolo separati, non devi mantenere manualmente allineati conto economico, stato patrimoniale e liquidità: i collegamenti derivano dalla stessa logica contabile utilizzata per costruire la previsione.
Uno strumento avanzato
La pianificazione finanziaria di precisione è uno strumento avanzato perché utilizza la logica contabile per costruire e mantenere collegate previsioni economiche, patrimoniali e finanziarie.
Per sfruttarne pienamente le possibilità è quindi utile avere familiarità con la contabilità, la pianificazione finanziaria e i flussi di incasso e pagamento.
Questa impostazione richiede una maggiore comprensione rispetto a un semplice preventivo annuale, ma permette di costruire previsioni molto più dettagliate e di analizzare in modo coerente gli effetti delle decisioni future sulla redditività, sul patrimonio e sulla liquidità.
A chi si rivolge
Il Preventivo di precisione si rivolge in particolare a esperti contabili, fiduciarie, commercialisti e consulenti che desiderano integrare nella contabilità una pianificazione economica e finanziaria dettagliata.
Il sistema può essere utilizzato sia per la propria contabilità sia per quella dei clienti.
Per il professionista contabile significa poter andare oltre la registrazione e l'analisi di ciò che è già avvenuto, offrendo al cliente uno strumento per:
- pianificare l'attività futura
- controllare redditività e liquidità
- valutare investimenti e finanziamenti
- confrontare le previsioni con i risultati reali
- individuare anticipatamente possibili necessità finanziarie
La pianificazione finanziaria di precisione permette così di utilizzare le competenze contabili non soltanto per analizzare il passato, ma anche per supportare le decisioni sul futuro.