Segmenti

I Segmenti sono una funzione di Banana Contabilità Plus che permette di suddividere sistematicamente il Bilancio e il Conto economico per unità, dipartimento, succursale, progetto o altra area dell'attività, senza dover creare conti specifici per ciascuna entità.

Per esempio, un museo può utilizzare i segmenti per conoscere i ricavi, i costi del personale e i costi di allestimento relativi a ogni singola mostra.

Nelle registrazioni, il segmento è associato al conto e ne suddivide i valori. Questa è una delle principali differenze rispetto ai Centri di costo, che sono specifici della registrazione e sono indicati per categorizzazioni meno strutturate, per esempio per raggruppare tutte le spese relative a una manifestazione o gli acquisti effettuati per una determinata finalità.

Segmenti e Centri di costo possono essere utilizzati contemporaneamente.

Maggiori informazioni sulle differenze tra Centri di costo e Segmenti sono disponibili alla pagina

• ▶ Video: Segmenti

Caratteristiche dei Segmenti

• I segmenti sono identificati da conti preceduti da uno o più due punti (:).
• Per identificare i segmenti si possono utilizzare numeri o lettere.
• È possibile impostare fino a 10 livelli di segmenti.
• Il livello è determinato dal numero di due punti che precede l'identificativo:
  • :LU → segmento di livello 1
  • ::P1 → segmento di livello 2
  • :::10 → segmento di livello 3
• Per ogni livello è possibile creare un numero illimitato di segmenti.
• I diversi livelli di segmento sono indipendenti tra loro.
• I segmenti non hanno BClasse né una sigla della moneta.
• I calcoli relativi ai segmenti sono effettuati nella divisa base.
• Nelle registrazioni il segmento è associato al conto Dare o Avere. Non è possibile registrare un movimento su un segmento senza associarlo a un conto.
• Per ogni segmento è possibile ottenere la relativa scheda conto.

Titoli dei livelli dei segmenti

Per ogni livello di segmento è possibile specificare un titolo che ne indica la funzione.

Nella tabella Conti:

• inserire nella colonna Conto solamente il separatore corrispondente al livello (:, ::, :::, ecc.);
• inserire nella colonna Descrizione il titolo del livello.

Per esempio:

• : → Progetti
• :: → Succursali

Impostare i Segmenti

I segmenti vengono impostati nella tabella Conti, nella colonna Conto, generalmente alla fine del piano contabile.

Per creare la sezione dei segmenti:

• inserire un asterisco nella colonna Sezione;
• nella colonna Descrizione, inserire il titolo della sezione;
• nella colonna Conto, inserire gli identificativi dei segmenti:
  • : davanti all'identificativo per i segmenti di primo livello;
  • :: per quelli di secondo livello;
  • ::: per quelli di terzo livello, e così via;
• nella colonna Descrizione, inserire eventualmente una descrizione per ciascun segmento.

Segmento non assegnato {}

Quando in una registrazione viene indicato un conto Dare o Avere senza specificare un segmento, il relativo valore viene attribuito al segmento non assegnato, o segmento vuoto.

Nel piano dei conti è possibile attribuire una descrizione al segmento non assegnato di ciascun livello utilizzando il simbolo {} dopo il separatore del segmento, per esempio:

:{}

Il simbolo {} è utile anche nelle schede conto e nella programmazione per identificare i valori che non sono stati assegnati a un segmento.

Registrare i Segmenti

I segmenti vengono inseriti nella tabella Registrazioni, facendo seguire al conto principale l'identificativo del segmento.

Se vengono utilizzati più livelli, al conto principale segue prima il segmento di primo livello e successivamente quello di secondo livello e degli eventuali livelli successivi.

Usare il segno "-" come separatore dei segmenti

Nelle registrazioni è possibile utilizzare il segno meno (-) al posto dei due punti (:) come separatore dei segmenti.

Per attivare questa modalità:

• nelle Proprietà file (dati base), attivare l'opzione Usa il segno meno (-) come separatore dei segmenti;
• nelle registrazioni, utilizzare quindi - come separatore.

Se si utilizza il segno - come separatore dei segmenti, non devono essere utilizzati conti che contengono trattini.

Colonna Segmento

La colonna Segmento consente di inserire i segmenti separatamente rispetto al conto.

La colonna è normalmente nascosta. Per utilizzarla deve essere resa visibile tramite il menu Dati > Disponi colonne.

• I segmenti inseriti nella colonna Segmento vengono applicati ai conti utilizzati nella registrazione nelle colonne CtDare, CtAvere e Conto IVA, se per questi conti non è già stato specificato un segmento.
• È possibile utilizzare contemporaneamente la colonna Segmento e indicare segmenti direttamente nelle colonne CtDare e CtAvere.
• Quando il segmento viene indicato nella colonna Segmento, l'importo viene attribuito al segmento sia in Dare sia in Avere. Di conseguenza, il saldo del segmento nella tabella Conti risulta pari a zero.

Movimenti fra Segmenti

Normalmente i costi vengono attribuiti ai segmenti direttamente al momento della registrazione. In alcuni casi può però essere più pratico registrare inizialmente i costi senza segmento e ripartirli tra i diversi segmenti in un secondo momento.

È il caso, per esempio, dei costi amministrativi che a fine anno devono essere ripartiti percentualmente tra diversi settori dell'azienda.

Durante l'anno:

• registrare le operazioni nelle colonne Dare e Avere;
• lasciare il segmento vuoto oppure attribuire temporaneamente l'intero importo a un unico segmento.

Alla fine dell'anno, registrare la ripartizione dei costi o dei ricavi:

• utilizzare lo stesso conto nelle colonne Dare e Avere;
• indicare il segmento di provenienza, che può anche essere non assegnato, e il segmento di destinazione;
• inserire l'importo corrispondente alla quota da attribuire al segmento.

Per esempio, per ripartire i costi di cancelleria tra diversi settori:

• inserire una registrazione per ogni settore;
• nel conto Avere utilizzare il conto senza segmento;
• nel conto Dare utilizzare lo stesso conto con il segmento del settore;
• indicare l'importo da attribuire al settore.

In questo modo i costi vengono trasferiti dal segmento non assegnato ai singoli segmenti senza modificare il totale del conto.

Saldi d'apertura dei Segmenti

I saldi di apertura dei segmenti devono essere inseriti preferibilmente tramite registrazioni di apertura, in modo che ogni saldo possa essere associato al relativo conto.

Se il saldo iniziale di un segmento viene inserito direttamente nella colonna Apertura della tabella Conti, l'importo viene attribuito al segmento non assegnato {}.

Per attribuire i saldi di apertura ai singoli segmenti:

• inserire le registrazioni nella tabella Registrazioni;
• nella colonna DocTipo (Type) inserire il valore 01;
• utilizzare come data la data d'inizio della contabilità;
• indicare il conto e il segmento a cui deve essere attribuito il saldo.

Con la registrazione di apertura, l'importo viene trasferito dal segmento non assegnato al segmento specifico.

Se il saldo da ripartire è negativo (Avere), il conto senza segmento deve essere inserito nella colonna CtDare e il conto con il segmento nella colonna CtAvere.

Esempio di registrazione dei saldi d'apertura

Supponiamo che il conto 1000 abbia un saldo di apertura di 100.00, inizialmente attribuito al segmento non assegnato, e che debba essere ripartito nel seguente modo:

• segmento Events: 80.00
• segmento Courses: 20.00

Le registrazioni di apertura devono avere la data d'inizio della contabilità e il valore 01 nella colonna DocTipo.

Inserire quindi:

• CtDare: 1000:Events – CtAvere: 1000 – Importo: 80.00
• CtDare: 1000:Courses – CtAvere: 1000 – Importo: 20.00

Comando Crea nuovo anno

Il comando Crea nuovo anno o Riprendi saldi d'apertura crea automaticamente le registrazioni d'apertura per tutti i livelli di segmento.

Se i saldi d'apertura di un determinato livello non devono essere riportati, eliminare le relative registrazioni d'apertura create automaticamente dal programma.

Scheda conto e saldo del Segmento

Attenzione: il movimento o il saldo di un segmento non deve essere considerato come un valore contabile autonomo.

I valori visualizzati nelle colonne Saldo o Movimento per un segmento nella tabella Conti o nella tabella Categorie rappresentano una suddivisione dei valori dei conti o delle categorie a cui il segmento è associato.

Il segmento non costituisce quindi un movimento contabile indipendente. A seconda di come viene utilizzato nelle registrazioni, lo stesso importo può comparire più volte nella scheda del segmento oppure il saldo del segmento può risultare pari a zero.

In particolare:

• l'importo attribuito a un segmento segue sempre il conto o la categoria;
• il valore del segmento deve essere interpretato in relazione al conto o alla categoria a cui è associato;
• i segmenti vengono generalmente utilizzati per suddividere il Bilancio o il Conto economico senza dover creare conti distinti per ogni entità.

Per ottenere questa suddivisione, utilizzare Report > Report contabile oppure Report con Gruppi e, nella sezione Suddivisione, attivare l'opzione Suddivisione per Segmento.

Risultati nella scheda del Segmento nella contabilità in partita doppia

Nella contabilità in partita doppia il segmento segue il conto registrato in Dare, in Avere oppure in entrambe le colonne.

A seconda della modalità di registrazione:

• se il segmento è utilizzato solo nel conto Dare o solo nel conto Avere, nella scheda del segmento viene visualizzato l'importo della registrazione;
• se lo stesso segmento è utilizzato sia nel conto Dare sia nel conto Avere, l'importo viene registrato sia in Dare sia in Avere e il saldo del segmento si azzera;
• se il segmento viene inserito nella colonna Segmento, il movimento viene attribuito sia in Dare sia in Avere e il saldo del segmento si azzera;
• nella tabella Conti, il saldo del segmento corrisponde al totale dei movimenti dei conti ai quali è associato quel segmento.

Nella scheda del segmento il saldo è significativo solo quando il segmento viene utilizzato esclusivamente con conti di Conto economico oppure esclusivamente con conti di Bilancio.

Risultati nella scheda del Segmento nella contabilità Entrate e Uscite

Nella contabilità Entrate e Uscite il segmento può essere associato al conto o alla categoria.

A seconda della modalità di registrazione:

• se il segmento viene inserito dopo la categoria, la scheda del segmento riporta l'importo registrato;
• se lo stesso segmento viene utilizzato sia nel conto sia nella categoria, il movimento compare due volte nella scheda del segmento e l'importo risulta quindi raddoppiato;
• se il segmento viene inserito nella colonna Segmento, il movimento compare sia per il conto sia per la categoria e l'importo risulta raddoppiato;
• negli ultimi due casi, il saldo del segmento visualizzato nella tabella Conti o nella tabella Categorie può risultare doppio rispetto al valore della singola registrazione.

Report per Segmenti

I segmenti possono essere utilizzati in diversi report:

• Bilancio abbellito per gruppi
• Report contabile
• Scheda conto
• Report multilivello, per combinare conti e segmenti, per esempio per visualizzare tutte le spese di una determinata succursale e di uno specifico progetto. Per ottenere questi report è necessario utilizzare le Estensioni Banana.

Report con suddivisione per livello

Nel Bilancio abbellito per gruppi, nella sezione Suddivisione, indicare il livello di segmento da utilizzare.

Report riassuntivo

Il report riassuntivo presenta tutti i segmenti impostati nel piano dei conti, con l'eventuale suddivisione per periodo o per segmento.

Report del segmento non assegnato

Il segmento non assegnato raggruppa tutti gli importi registrati senza specificare un segmento.

È possibile assegnargli un titolo nella tabella Conti. Nella sezione Suddivisione, selezionare inoltre l'opzione Intestazione segmento: Descrizione.

Differenze tra Segmenti e Centri di costo

Segmenti e Centri di costo permettono entrambi di analizzare i dati contabili secondo dimensioni aggiuntive, ma hanno caratteristiche e modalità di utilizzo differenti.

Differenze nelle impostazioni e nelle registrazioni

Tabella Conti

I Segmenti possono essere impostati fino a 10 livelli e ogni livello può contenere un numero illimitato di segmenti. Vengono inseriti nella colonna Conto utilizzando uno o più due punti (:, ::, :::, ecc.) davanti all'identificativo.

I Centri di costo/profitto possono essere impostati su tre livelli: CC1, CC2 e CC3. Per ciascun livello è possibile creare un numero illimitato di centri.

Tabella Registrazioni

I Segmenti vengono generalmente indicati nelle colonne Dare e Avere dopo il conto principale, per esempio 4000:P1. L'importo viene quindi attribuito sia al conto 4000 sia al segmento P1.

In alternativa, i segmenti possono essere inseriti nella colonna specifica Segmento.

I Centri di costo/profitto vengono invece registrati nelle colonne CC1, CC2 e CC3 della vista Centri di costo, indicando il conto senza la punteggiatura utilizzata nel piano dei conti.

Con i Segmenti è possibile:

• ottenere il Bilancio con suddivisione per livello, con l'utile o la perdita per segmento;
• visualizzare nella tabella Conti i totali dei diversi gruppi di segmenti;
• ottenere le Schede conto dei singoli segmenti;
• ottenere Report contabili;
• ottenere report multilivello che combinano conti e segmenti utilizzando estensioni specifiche.

Con i Centri di costo/profitto è possibile:

• ottenere la scheda conto di ogni centro di costo o di profitto;
• visualizzare nella tabella Conti la totalizzazione dei diversi gruppi di centri di costo e di profitto.

Con i Centri di costo/profitto non è invece possibile ottenere un Bilancio o un Report contabile suddiviso come con i Segmenti.

Approfondimenti

• Gestire dei progetti