In questo articolo
Il metodo senza scomposizione IVA descritto qui di seguito, è quello da noi consigliato, perché è il più semplice e interamente automatizzato.
Prima di procedere con l'elaborazione del Rendiconto IVA (fac-simile e file XML) occorre:
- Verificare che la tabella Codici IVA sia aggiornata.
- Verificare che nella tabella Codici IVA, colonna IVA dovuta ci sia il Sì.
- Nella tabella Registrazioni registrare i movimenti, indicando il codice per l'aliquota saldo. Non apparirà alcuna percentuale e non verrà indicato alcun importo IVA.
Facsimile IVA e file XML per inoltro all'AFC
A fine periodo per elaborare il Rendiconto facsimile IVA e il file XML da inoltrare all'AFC, occorre utilizzare l'estensione Rendiconto IVA Svizzera metodo aliquote saldo/forfetarie.
Le Estensioni si installano tramite il menu Estensioni > Gestione Estensioni.
Codici IVA per aliquota saldo (cifre 322, 332 fino al 2023, 323, 333 dal 2024)
Dal 01.01.2024, i codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F1 e F2 e FS1, FS2 quelli relativi agli sconti.
Per l'anno 2023 restano validi quelli già esistenti. Questi codici possono essere anche rinominati.
È importante sapere che:
- Nella colonna %IVA non viene inserita alcuna percentuale (cella vuota)
- Nella tabella Registrazioni non ci sarà alcuna scomposizione e indicazione dell'importo IVA.
Nella colonna Gr1 sono indicate le cifre del formulario IVA dove gli importi sono totalizzati.
Quando gli importi devono essere totalizzati in più cifre, queste sono separate da un punto e virgola.
Registrazioni senza scomposizione IVA
Cifre 322, 332 fino al 2023, 323, 333 dal 2024
Ogni volta che vengono registrate delle vendite deve essere inserito il codice "F1" per la 1ª aliquota e "F2" per la 2ª aliquota.
Se vi è uno sconto usare il codice "FS1" o "FS2". Questi codici sono validi dal 01.01.2024.
Per il 2023, i codici IVA sono rimasti invariati (F3, F4, FS3, FS4).
Note di credito e rettifiche
Quando si registrano storni o rettifiche tramite note di credito, è possibile procedere in due modi:
- Invertire i conti nelle colonne Dare e Avere (ad esempio: conto vendite in Dare e cliente in Avere)
- Oppure utilizzare un conto di diminuzione dei ricavi (ad esempio il conto 3800, come indicato nell’immagine)
In entrambi i casi, nella colonna Cod. IVA va inserito il codice IVA preceduto dal segno meno (ad esempio: -F1).
Nel calcolo del Rendiconto IVA a fine periodo, il programma considera automaticamente la nota di credito e porta in diminuzione l’importo dell’IVA.
Assestamento contabile e pagamento
A fine periodo, l’IVA da pagare calcolata con l’estensione IVA aliquota saldo deve essere registrata in contabilità, così che la cifra d’affari venga diminuita dell’importo dell’IVA.
La registrazione si effettua come segue:
- Inserire la data relativa all’assestamento
- Indicare la descrizione come mostrato nell’immagine
- Nella colonna Dare, inserire il conto 3809 per rettificare i ricavi
- Nella colonna Avere, registrare il conto 2200 IVA dovuta
Per il pagamento dell’IVA, si procede stornando il conto 2200 IVA dovuta, che verrà così azzerato. Come contropartita, si utilizza un conto di liquidità, che subirà una diminuzione.
Codici IVA per aliquota saldo (cifre 470 - 471) - Esportazioni dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055
Si tratta di due codici IVA applicati in situazioni particolari e si prega di fare riferimento alla relativa spiegazione dell'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Le suddette cifre si riferiscono alle esportazioni che sono state annotate e dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055.
(formulari valevoli fino al 31 dicembre 2024)
Registrazioni per codici IVA F1050 - F1055 (Cifre 470 - 471)
Nella tabella Registrazioni occorre registrare l'importo totale dell'IVA sull'acquisto e applicare il codice IVA di tipo 2 (Importo IVA al 100% - F1050, F1055).
Il programma riporta gli importi IVA alle cifre 470 - 471 del Formulario IVA.
(formulari valevoli fino al 31 dicembre 2024)
