In diesem Artikel
Wir empfehlen die Methode ohne Zerlegung der Mehrwertsteuer, wie unten beschrieben. Sie ist die einfachste Methode und vollständig automatisiert.
Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):
- Kontrollieren Sie, ob die Tabelle MWST/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
- Kontrollieren Sie, ob die Spalte Umsatzsteuer der Tabelle MWST/USt-Codes mit JA versehen ist.
- Geben Sie in der Tabelle Buchungen den Code für den Saldosteuersatz ein (es wird kein Prozentsatz angezeigt und kein MWST-Betrag berechnet).
Schweizer MWST-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)
Am Ende des Quartals (oder Semesters) ist die Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch bei der ESTV einreichen zu können.
Banana-Erweiterungen können über das Menü Erweiterungen> Erweiterungen verwalten installiert werden.
MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024)
Ab dem 01.01.2024 werden die MWST-Codes für den Saldosteuersatz mit F1, F2 sowie FS1 bzw. FS2 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2023 weiterhin gültig (F3, F4 sowie FS3, FS4). Diese Codes können auch umbenannt werden.
Wichtig zu wissen:
- In der Spalte MWST/USt-% ist kein Prozentsatz einzugeben (die Zelle der Spalte MWST/USt-% muss leer sein!).
Der Saldosteuersatz kann bei Bedarf in der Spalte 'Beschreibung' erfasst werden. - In der Tabelle Buchungen erfolgt keine Zerlegung und keine Angabe des MWST-Betrags.
In der Spalte Gr1 werden die Ziffern des MWST-Abrechnungsformulars angegeben, in denen die Beträge summiert werden.
Wenn die Beträge in mehreren Ziffern summiert werden müssen, werden diese durch ein Strichpunkt (;) getrennt.
Buchungen ohne MWST-Zerlegung
Ziffern 322, 332 bis 31.12.2023 – Ziffern 323, 333 ab 01.01.2024
Bei jedem Verkauf ist der MWST-Code "F1" für den 1. Steuersatz und "F2" für den 2. Steuersatz zu erfassen.
Wenn ein Rabatt gewährt wird, verwenden Sie den Code "FS1" oder "FS2". Diese Codes sind ab dem 01.01.2024 gültig.
Für das Jahr 2023 bleiben die MWST-Codes unverändert (F3, F4, FS3, FS4).
Gutschriften und Korrekturen
Wenn Stornierungen oder Korrekturen über Gutschriften erfasst werden, gibt es zwei Möglichkeiten:
- Die Konten in den Spalten Soll und Haben vertauschen (z.B. Konto Verkäufe im Soll und Kunde im Haben).
- Alternativ ein Konto zur Minderung der Erträge verwenden (z.B. Konto 3800, wie in der Abbildung dargestellt).
In beiden Fällen muss in der Spalte MWST/USt-Code der Code mit einem Minuszeichen eingegeben werden (z.B. -F1).
Bei der MWST-Abrechnung am Periodenende berücksichtigt das Programm die Gutschrift automatisch und reduziert den MWST-Betrag entsprechend.
MWST-Abschlussbuchung und Zahlung
Am Periodenende muss die mit der Erweiterung 'MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode' berechnete zu zahlende MWST in der Buchhaltung erfasst werden, damit der Umsatz um den MWST-Betrag reduziert wird.
Die Buchung erfolgt wie folgt:
- Geben Sie das Datum der Abschlussbuchung ein.
- Erfassen Sie die Beschreibung wie in der Abbildung dargestellt.
- In der Spalte Soll geben Sie das Konto 3809 zur Korrektur der Erträge ein.
- In der Spalte Haben erfassen Sie das Konto 2200 MWST geschuldet.
Für die Zahlung der MWST wird das Konto 2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) ausgeglichen (ausgebucht) und damit auf null gesetzt. Als Gegenkonto wird ein Liquiditätskonto verwendet, das entsprechend reduziert wird.
MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 470 - 471) – deklarierter Export mittels Formular Nr. 1050 und 1055
Es handelt sich um zwei MWST-Codes, die in besonderen Situationen verwendet werden. Weitere Informationen finden Sie bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Die oben genannten Ziffern beziehen sich auf Exportbewegungen, die mittels Formular Nr. 1050 und 1055 verzollt wurden.
(Formulare gültig bis zum 31. Dezember 2024)
Buchungen für MWST-Codes F1050 - F1055 (Ziffern 470 - 471)
In der Tabelle Buchungen muss der Gesamtbetrag der Bezugsteuer erfasst und der MWST-Code der MWST-Betragsart 2 verwendet werden (100% des MWST-Betrags – F1050, F1055).
Das Programm überträgt die MWST-Beträge auf die Ziffern 470 - 471 des MWST-Abrechnungsformulars.
(Formulare gültig bis zum 31. Dezember 2024)
