Stato Patrimoniale Ente Terzo Settore

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Con Banana Contabilità ottenere lo Stato patrimoniale è molto semplice e veloce. Il programma utilizza i dati già inseriti nella contabilità: per ogni conto degli Attivi e dei Passivi specifichi il rispettivo codice (Gr1) e devi soltanto dare il comando per la creazione automatica del rendiconto.

Presentazione Rendiconto Stato Patrimoniale

Prova subito a creare il rendiconto patrimoniale

Dati anno precedente

Gli importi dell'anno precedente sono obbligatori, in quanto il rendiconto prevede la colonna dell'anno precedente come deciso dal Ministero. Per la spiegazione dei saldi dell'anno precedente si rimanda al paragrafo Dati anno precedente del Rendiconto per cassa.

Come creare il rendiconto dello Stato patrimoniale

Ricordiamo che per poter creare lo Stato patrimoniale è necessario avere almeno il piano Professional di Banana Contabilità Plus.

  • Seleziona dal menu Estensioni > Rendiconti Enti Terzo Settore (ETS) Italia > Stato patrimoniale.
  • Seleziona il periodo e definisci alcuni parametri per la stampa del rendiconto:
    • Stampa Logo.
      Includi il logo nell'intestazione della pagina. Il logo deve essere prima impostato con la funzione Imposta logo.
    • Stampa testo indirizzo.
      Includi l'indirizzo nell'intestazione della pagina. I dati dell'indirizzo vengono ripresi dalle impostazioni di base, sezione Indirizzo (società, indirizzo1, cap, località, telefono, web, email).
    • Testo indirizzo alternativo.
      In alternativa è possibile inserire a mano il testo su più righe da utilizzare.
      Se il campo è vuoto verrà utilizzato l'indirizzo ripreso dalle impostazioni di base, altrimenti verrà utilizzato il testo indicato.
    • Stampa titolo.
      Includi il titolo a inizio pagina utilizzando il testo predefinito.
    • Testo titolo alternativo.
      In alternativa è possibile inserire un testo personalizzato.
    • Testo iniziale.
      Inserisci un testo su più righe che apparirà dopo il titolo.
      Vedi paragrafo Testo iniziale rendiconto.
    • Colonna raggruppamento.
      Inserisci il nome XML della colonna utilizzata per indicare i codici necessari da usare per ottenere il rendiconto (valore predefinito Gr1).
    • Stampa colonna raggruppamento.
      Include la colonna dei codici di raggruppamento nel rendiconto.
    • Escludi voci con importi nulli.
      Le voci precedute da numeri arabi o da lettere minuscole con importi nulli per due esercizi consecutivi possono essere escluse dal rendiconto.
    • Stampa su pagine separate.
      Attivi e Passivi possono essere stampati su pagine separate.
    • Note finali.
      Inserisci un testo su più righe che apparirà in fondo al rendiconto.
    • Stampa report con dettagli movimenti anno corrente.
      Attiva questa opzione per creare una stampa di controllo con i dettagli dei movimenti per ogni voce del rendiconto.

      impostazioni report stato patrimoniale ets

Cliccando sul pulsante Aiuto, in basso a destra nella finestra dei Parametri, arriverai in questa pagina. Utile in caso di problemi o sei hai bisogno di maggiori spiegazioni sul rendiconto.

Esempio di stampa

rendiconto stato patrimoniale mod a terzo settore

 

Testo iniziale rendiconto

Nei parametri del rendiconto, utilizza il campo Testo iniziale per inserire delle informazioni supplementari da stampare sul rendiconto.

Il testo può essere inserito su più righe, e normalmente sarebbe utile indicare:

  • Data approvazione rendiconto
  • Nome presidente
  • Codice fiscale associazione

 

Codici da utilizzare per il rendiconto

Per la creazione dello Stato patrimoniale, ad ogni conto deve essere associato il codice corrispondente. Questi codici devono essere inseriti nella colonna Gr1.

CODICEDESCRIZIONE CONTO
 ATTIVO
 A - Quote associative o apporti ancora dovuti
AAQuote associative o apporti ancora dovuti
 B - Immobilizzazioni immateriali
ABI1Costi di impianto e di ampliamento
ABI2Costi di sviluppo
ABI3Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
ABI3Software
ABI4Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
ABI5Avviamento
ABI6Immobilizzazioni in corso e acconti
ABI7Altre Immobilizzazioni immateriali
 B - Immobilizzazioni materiali
ABII1Terreni e fabbricati
ABII2Impianti e macchinari
ABII3Macchine elettriche ed elettroniche
ABII3Mobili e arredi
ABII4Altri beni strumentali
ABII5Immobilizzazioni in corso e acconti
 B - Immobilizzazioni finanziarie
ABIII1a(BIII1a) Partecipazioni in imprese controllate
ABIII1b(BIII1b) Partecipazioni in imprese collegate
ABIII1c(BIII1c) Partecipazioni in altre imprese
ABIII2ao(BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo
ABIII2ae(BIII2a) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo
ABIII2bo(BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo
ABIII2be(BIII2b) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo
ABIII2co(BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo
ABIII2ce(BIII2c) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo
ABIII2do(BIII2d) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo
ABIII2de(BIII2d) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo
ABIII3 Altri titoli
 C - Attivo circolante - Rimanenze
ACI1Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo
ACI2Rimanenze prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
ACI3Rimanenze lavori in corso su ordinazione
ACI4Rimanenze prodotti finiti e merci
ACI5Rimanenze acconti
 C - Attivo circolante - Crediti
ACII1e(CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili entro l'anno successivo
ACII1o(CII1) Crediti verso utenti e clienti esigibili oltre l'anno successivo
ACII2e(CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili entro l'anno successivo
ACII2o(CII2) Crediti verso associati e fondatori esigibili oltre l'anno successivo
ACII3e(CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili entro l'anno successivo
ACII3o(CII3) Crediti verso enti pubblici esigibili oltre l'anno successivo
ACII4e(CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili entro l'anno successivo
ACII4o(CII4) Crediti verso soggetti privati per contributi esigibili oltre l'anno successivo
ACII5e(CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo
ACII5o(CII5) Crediti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo
ACII6e(CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili entro l'anno successivo
ACII6o(CII6) Crediti verso altri enti del Terzo settore esigibili oltre l'anno successivo
ACII7e(CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'anno successivo
ACII7o(CII7) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'anno successivo
ACII8e(CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'anno successivo
ACII8o(CII8) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'anno successivo
ACII9e(CII9) Crediti tributari esigibili entro l'anno successivo
ACII9o(CII9) Crediti tributari esigibili oltre l'anno successivo
ACII10e(CII10) Crediti da 5 per mille esigibili entro l'anno successivo
ACII10o(CII10) Crediti da 5 per mille esigibili oltre l'anno successivo
ACII11e(CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili entro l'anno successivo
ACII11o(CII11) Crediti per imposte anticipate esigibili oltre l'anno successivo
ACII12e(CII12) Crediti verso altri esigibili entro l'anno successivo
ACII12o(CII12) Crediti verso altri esigibili oltre l'anno successivo
 C - Attivo circolante - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
ACIII1(BIIII1) Partecipazioni in imprese controllate
ACIII2(BIIII1) Partecipazioni in imprese collegate
ACIII3(BIIII1) Altri titoli
 C - Attivo circolante - Disponibilità liquide
ACIV1Conto corrente bancario
ACIV2Assegni
ACIV3Cassa
 D - Ratei e risconti attivi
ADRatei e risconti attivi
  
 PASSIVO
 A - Patrimonio netto
PAIFondo di dotazione dell'ente
PAII1Riserve statutarie
PAII2Riserve vincolate per decisione degli organi istituzionali
PAII3Riserve vincolate destinate da terzi
PAIII1Riserve di utili o avanzi di gestione
PAIII2Altre riserve
 B - Fondi per rischi e oneri
PB1Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili
PB2Fondi per imposte, anche differite
PB3Fondi altri
 C - Fondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
PCFondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
 D - Debiti
PD1eDebiti verso banche esigibili entro l'anno successivo
PD1oDebiti verso banche esigibili oltre l'anno successivo
PD2eDebiti verso altri finanziatori esigibili entro l'anno successivo
PD2oDebiti verso altri finanziatori esigibili oltre l'anno successivo
PD3eDebiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili entro l'anno successivo
PD3oDebiti verso associati e fondatori per finanziamenti esigibili oltre l'anno successivo
PD4eDebiti verso enti della stessa rete associativa esigibili entro l'anno successivo
PD4oDebiti verso enti della stessa rete associativa esigibili oltre l'anno successivo
PD5eDebiti per erogazioni liberali condizionate esigibili entro l'anno successivo
PD5oDebiti per erogazioni liberali condizionate esigibili oltre l'anno successivo
PD6eAcconti (Debiti) esigibili entro l'anno successivo
PD6oAcconti (Debiti) esigibili oltre l'anno successivo
PD7eDebiti verso fornitori esigibili entro l'anno successivo
PD7oDebiti verso fornitori esigibili oltre l'anno successivo
PD8eDebiti verso imprese controllate e collegate esigibili entro l'anno successivo
PD8oDebiti verso imprese controllate e collegate esigibili oltre l'anno successivo
PD9eDebiti tributari esigibili entro l'anno successivo
PD9oDebiti tributari esigibili oltre l'anno successivo
PD10eDebiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'anno successivo
PD10oDebiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili oltre l'anno successivo
PD11eDebiti verso dipendenti e collaboratori esigibili entro l'anno successivo
PD11oDebiti verso dipendenti e collaboratori esigibili oltre l'anno successivo
PD12eAltri debiti esigibili entro l'anno successivo
PD12oAltri debiti esigibili oltre l'anno successivo
 E - Ratei e risconti passivi
PERatei e risconti passivi
  
 PARTITARI
ACII1e / ACII1oper tutti i conti Partitario clienti e utenti
PD7e / PD7oper tutti i conti Partitario fornitori

 

Partitari clienti e fornitori

Quando si utilizza il Modello completo di Contabilità in partita doppia per Ente Terzo Settore (Conti numerici), che utilizza la colonna Somma In (Gr):

  • Visualizzare la colonna Gr1 con il comando Disponi colonne.
  • Copiare la colonna Somma In (Gr) nella colonna Gr1, in modo che siano uguali.
  • Nei partitari clienti e fornitori:
    • Per ogni cliente del partitario, nella colonna Gr1 sostituire il codice TPC con il codice ACII1e oppure ACII1o.
    • Per ogni fornitore del partitario, nella colonna Gr1 sostituire il codice TPF con il codice PD7e oppure PD7o.
  • Quando si crea il report, nella finestra dei Parametri, inserire "Gr1" come Colonna di raggruppamento.

Messaggi d'errore nello Stato patrimoniale

Durante la creazione del rendiconto Stato patrimoniale, il software controlla la presenza di eventuali errori e li segnala con dei messaggi.

  • "[<tabella>: Riga <xx>] colonna <Gr1>, valore <xxxx> Codice gruppo inserito errato. Modificare il codice gruppo nella tabella <tabella>."
    • Hai inserito dei codici errati nella colonna Gr1 (o Gr / SommaIn nel caso si utilizzi quella colonna) per il raggruppamento del rendiconto.
      Significa che alla riga della tabella indicata, il codice inserito nella colonna Gr1 non è corretto.
      Si consiglia di controllare la tabella con i Codici da utilizzare per il rendiconto e correggere.
    • I codici sono giusti, ma può essere che hai indicato la colonna sbagliata nelle impostazioni in fase di creazione del rendiconto.
      Come indicato nel paragrafo Come creare il rendiconto dello Stato patrimoniale, vi è un'opzione chiamata "Colonna raggruppamento" dove devi indicare la colonna che utilizzi per i codici di raggruppamento.
      Se nel piano dei conti utilizzi la colonna Gr1, inserisci Gr1 anche nelle impostazioni in fase di creazione del rendiconto.
      Se nel piano dei conti utilizzi la colonna Gr / Somma In, inserisci Gr anche nelle impostazioni in fase di creazione del rendiconto.
       
  • "Attenzione: differenza tra totale Attivo XXX e totale Passivo YYY"
    •  Viene controllata la seguente uguaglianza: Totale Attivo = Totale Passivo.
    • In caso di uguaglianza non verificata:
      • In basso sullo Stato patrimoniale appare un messaggio d'errore in rosso.
      • La causa può essere che in una o più registrazioni contabili (tabella Registrazioni) si è dimenticato di inserire il conto in Dare o il conto in Avere.

Stampa report con dettagli movimenti

Attivando l'opzione Stampa report con dettagli movimenti anno corrente nei parametri dell'estensione, anziché creare il normale Rendiconto Patrimoniale, viene generato un report che include anche i dettagli dei movimenti dell'anno corrente per ogni voce del rendiconto.

  • I dettagli dei movimenti sono inseriti in una tabella subito sotto la voce del rendiconto.
  • La tabella è formata dalle colonne:
    • Data, Doc, Descrizione, Conto, Entrate/Dare, Uscite/Avere, Saldo.
  • Se una voce non ha movimenti o saldo iniziale, i dettagli non vengono indicati.

Cos'è lo Stato patrimoniale

Il rendiconto dello stato patrimoniale si basa sul relativo schema definito dal Ministero e deve essere redatto dagli enti del terzo settore con ricavi superiori a EUR 300'000. Questi enti devono tenere la contabilità in partita doppia, registrando con il principio di competenza, vale a dire al momento della ricezione ed emissione della fattura e successivamente al momento del pagamento. Lo stato patrimoniale deve essere accompagnato dal rendiconto gestionale.

Nello stato patrimoniale l’attivo è suddiviso in: quote associative, immobilizzazioni (immateriali, materiali e finanziarie), attivo circolante (rimanenze, crediti, attività finanziarie e disponibilità liquide) e ratei e risconti attivi. Il passivo è invece suddiviso in: patrimonio netto, fondi per rischi e oneri, fondi trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, debiti, ratei e risconti passivi.

 

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ch.banana.it.extension.statopatrimoniale.mod.a
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