Registrazioni tipo per Enti del Terzo Settore

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Stai cercando come fare le registrazioni contabili per un Ente del Terzo Settore (ETS)? Qui di seguito trovi degli esempi di registrazioni più ricorrenti, che i piccoli ETS si trovano a dover inserire nelle loro contabilità.

Hai delle registrazioni ricorrenti o particolari, che fai per la tua associazione, e non sono elencate qui? Faccelo sapere lasciando un Feedback, in modo che possiamo inserirle qui dentro e metterle a disposizione.

Contabilità Entrate/Uscite

Se sei alle prime armi con la contabilità ti consigliamo di consultare la pagina Terminologia di base, dove imparerai a sapere cosa è un Conto, una Categoria e altri concetti di base sulla contabilità. Per questi esempi usiamo la contabilità Entrate/Uscite, la quale è molto più semplice per iniziare a fare la contabilità, anche per chi non ha conoscenze contabili.

Registrazioni di spese e ricavi

Per registrare una spesa o un ricavo con la contabilità Entrate/uscite, si procede in questo modo:

  • Nella colonna Entrate/Uscite: l'importo in entrata o in uscita.
  • Nella colonna Conto: viene inserito uno dei conti patrimoniali (cassa, banca, posta, ...).
  • Nella colonna Categoria: viene inserito una categoria relativa ad un'entrata o a un'uscita.

Registrazioni patrimoniali

La registrazione patrimoniale coinvolge due conti della tabella Conti. In questo caso è possibile inserire anche un conto patrimoniale nella colonna Categoria:

  • il conto scritto nella colonna Conto aumenta o diminusce a dipendenza se l'importo è stato inserito in "Entrate" o "Uscite";
  • mentre l'altro conto scritto nella colonna Categoria si comporta (aumenta o diminuisce) in modo opposto rispetto al conto scritto nella colonna Conto.

Per esempio, per registrare un'entrata nella cassa da un prelevamento in banca:

  • Nella colonna Entrate: si inserisce l'importo in entrata.
  • Nella colonna Conto: viene inserito il conto Cassa.
  • Nella colonna Categoria: viene inserito il conto Banca.

Il programma andrà a registrare l'importo in positivo nel conto Cassa e in negativo nel conto Banca.

In alternativa, è possibile fare la registrazione nel modo seguente:

  • Nella colonna Uscite: si inserisce l'importo in uscita.
  • Nella colonna Conto: viene inserito il conto Banca.
  • Nella colonna Categoria: viene inserito il conto Cassa.

Il programma andrà a registrare l'importo in negativo nel conto Banca e in positivo nel conto Cassa.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Prelevamento dalla banca verso la cassa
(registrazione con il conto cassa in entrata)
100,00   Cassa Banca
Prelevamento dalla banca verso la cassa
(registrazione con il conto banca in uscita)
  100,00 Banca Cassa

 

Prelevamenti e Versamenti

Prelevamento dalla banca verso la cassa

L'importo di 100 entra in cassa ed esce dalla banca.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Prelevamento dalla banca verso la cassa 100,00   Cassa Banca

Versamento in banca dalla cassa

L'importo di 100 entra in banca ed esce dalla cassa.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Versamento in banca dalla cassa 100,00   Banca Cassa

 

Registrazioni con Quote

Incasso di una quota associativa

L'importo di 100 entra nella cassa (o banca) e la categoria di entrata è Entrate quote.
Nella colonna Donatore (Centro di Costo CC3) si può inoltre specificare il codice CC3 ( ; ) della persona, socio o volontario, che ha versato la quota.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria Donatore
Incasso di una quota associativa tramite cassa 100,00   Cassa Entrate quote S002

Spesa coordinamento per adesione

L'importo di 50 esce dalla cassa (o banca) e la categoria di uscita è Entrate quote (diminuzione delle entrate da quote associative).

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Pagamento AI coordinamento per adesione - spesa affiliazione   50,00 Cassa Entrate quote

 

Registrazioni Spese varie

Pagamento bolletta (Telefono, Luce, Acqua, ...)

L'importo di 25 esce dalla cassa (o banca) e la categoria di uscita è Utenze (Telefono, Luce, Acqua, ...).

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Pagamento bolletta (Telefono, Luce, Acqua, ... )   25,00 Cassa Utenze

Acquisto buste per spedizione lettere

L'importo di 15 esce dalla cassa (o banca) e la categoria di uscita è Cancelleria.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Pagamento buste per lettere   15,00 Cassa Cancelleria

Spese commissione banca

L'importo di 2 esce dalla banca e la categoria di uscita è Uscite altre finanziarie.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Spese commissione banca   2,00 Banca Uscite altre finanziarie

Spese affrancature postali

L'importo di 15 esce dalla cassa (o banca) e la categoria di uscita è Postali.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Spese affrancature postali   15,00 Cassa Postali

Acquisto materiale per pulizia

L'importo di 20 esce dalla cassa (o banca) e la categoria di uscita è Pulizie.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Pagamento buste per lettere   20,00 Cassa Pulizie

Versamento all'INPS

L'importo di 85 esce dalla banca e la categoria di uscita è Previdenziali (o Previdenziali occasionali).

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Versamento all'INPS per prestazioni   85,00 Cassa Previdenziali

 

Registrazioni Investimenti

Acquisto di mobili/attrezzature per l'ufficio dell'Associazione

Se si usa un piano dei Conti che ha soltanto conti della liquidità:

L'importo di 250 esce dalla cassa (o banca) e la categoria di uscita è Acquisto immobilizzazioni.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Acquisto di mobili   250,00 Cassa Acquisto immobilizzazioni


Se si usa un piano dei Conti con dentro anche la gestione supplementare della situazione patrimoniale (ad esempio con "Mobili" come Conto di Bilancio):

L'importo di 250 esce dalla cassa (o banca) e la categoria è Mobili (conto patrimoniale, che aumenta).
Nella colonna Investimento si deve inoltre specificare il codice del Centro di Costo CC2 ( , ) del tipo di investimento.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria Investimento
Acquisto di mobili   250,00 Cassa Mobili CF1

 

Registrazioni con Presidente

Il conto Anticipi presidente è qui considerato come un conto della liquidità (tabella Conti). Questo conto ha la funzione di un "conto corrente" tra l'associazione e il presidente, indicando la sua esposizione finanziaria nei confronti dell'associazione. Esso può essere dunque in debito oppure in credito con l'associazione.

Versamento del Presidente in cassa

L'importo di 100 entra in cassa ed esce dal conto Anticipi presidente.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Versamento da Presidente per cassa - anticipati dal presidente 100,00   Cassa Anticipi presidente

Acquisto da parte del Presidente

L'importo di 5 esce dal conto Anticipi presidente e la categoria di uscita è una voce di spesa, ad esempio Cancelleria.

Descrizione Entrate EUR Uscite EUR Conto Categoria
Acquisto di materiale di cancelleria da parte del presidente   5,00 Anticipi presidente Cancelleria

 

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