Integrierte Finanzplanung für Buchhaltungs-, Treuhand- und Steuerberatungsbüros

Mit der detaillierten Finanzplanung können Sie die zukünftige Geschäftstätigkeit eines Buchhaltungs-, Treuhand- oder Steuerberatungsbüros planen, indem Sie die einzelnen Planbuchungen in der Tabelle Budget erfassen.

In diesem Tutorial erfahren Sie, wie Sie die Erträge aus Kundenaufträgen, die Zahlungseingänge und die Kosten des Büros planen und deren Auswirkungen auf die Erfolgsrechnung, die Bilanz und die Liquidität analysieren.

Ausserdem erfahren Sie, wie Sie die Planwerte mit den Istwerten (tatsächlichen Werten) vergleichen, um Abweichungen von der Planung zu erkennen.

Einführungsvideo

Sehen Sie sich unser Video an und lernen Sie das System in der Praxis kennen:

• ▶ Video: Doppelte Buchhaltung mit Budget

Zielgruppe

Dieses Tutorial ist für die Finanzplanung und Buchführung folgender Unternehmen und Fachpersonen vorgesehen:

• Buchhaltungsbüros
• Treuhandunternehmen
• Berater und Steuerberater

Sie können diese Methode sowohl für die Planung der eigenen Geschäftstätigkeit als auch für die Finanzplanung Ihrer Kunden verwenden und dadurch die Finanzberatung mit der Buchhaltungsführung verbinden.

Aufbau der Finanzplanung

Für die Finanzplanung des Buchhaltungsbüros wird derselbe Kontenplan wie für die Buchhaltung verwendet.

Die Planbuchungen werden in der Tabelle Budget erfasst. Daraus berechnet das Programm automatisch die Planwerte der Konten und erstellt die entsprechenden Berichte.

In der Vorlage werden insbesondere folgende Werte geplant:

• die erwarteten Erträge der einzelnen Kunden
• die erwarteten Zahlungseingänge
• die Kosten des Büros
• die entsprechenden Auswirkungen auf die Erfolgsrechnung, die Bilanz und die Liquidität.

In der Tabelle Konten können die aus der Finanzplanung resultierenden Werte direkt in der Spalte Budget angezeigt werden.

Bilanz – Aktiven und Passiven

Im Bilanzbereich sehen Sie in der Spalte Budget die geplanten Kontosalden, einschliesslich der flüssigen Mittel (Liquidität) und der Forderungen gegenüber Kunden.

Erfolgsrechnung – Aufwand und Ertrag

Im Bereich Aufwand und Ertrag sehen Sie in der Spalte Budget die geplanten Aufwände und Erträge sowie das aus den Planbuchungen resultierende Geschäftsergebnis.

Tabelle Budget

Die Tabelle Budget enthält die Planbuchungen, die für die Finanzplanung des Büros verwendet werden.

Im Beispiel werden die Erträge des Büros nach Kunden und der vorgesehenen Fakturierungshäufigkeit geplant.

Für eine Gliederung der Finanzplanung nach weiteren Kriterien werden im Tutorial zusätzlich folgende Elemente verwendet:

• Kosten- und Profitstellen

Beispielsweise sind folgende Erträge vorgesehen:

• monatliche Erträge von Kunden wie Schmidt, Müller und Fischer
• vierteljährliche Erträge von weiteren Kunden wie Weber, Wagner und Schneider
• Erträge von CHF 6'800 aus einer jährlichen Buchhaltungsdienstleistung
• halbjährliche Erträge von CHF 5'000
• jährliche Zinserträge von CHF 250

In der Spalte Wiederholen kann die vorgesehene Häufigkeit festgelegt werden. Aus einer einzigen Planbuchung lässt sich so der gesamte Jahresbetrag berechnen. Das monatliche Honorar von CHF 2'500 des Kunden Schmidt ergibt beispielsweise einen geplanten Jahresertrag von CHF 30'000.

In der Finanzplanung werden ausserdem Kosten- und Profitstellen verwendet, um die einzelnen Kunden voneinander zu unterscheiden und die Erträge nach ihrer Art zu gruppieren, beispielsweise in monatliche, vierteljährliche, halbjährliche oder jährliche Erträge.

Bei Bedarf können Sie in den Planbuchungen auch einen MWST/USt-Code verwenden. Damit lassen sich die voraussichtliche MWST-Schuld und die für deren Zahlung erforderliche Liquidität planen.

Weitere Informationen zur Erfassung, zu den Wiederholungen und zu den weiteren Funktionen finden Sie auf der Seite Tabelle Budget.

Nach der Erfassung der Planbuchungen führt Banana Buchhaltung alle Berechnungen automatisch aus. Das Programm ermittelt die Kontosalden und die Auswirkungen auf die Erfolgsrechnung, die Bilanz und die Liquidität. Sie müssen daher weder Berechnungen durchführen noch Werte manuell in die Berichte übertragen.

Berichte zur Finanzplanung und Vergleich mit den Istwerten

Die in der Tabelle Budget erfassten Planbuchungen werden automatisch in die Berichte übernommen.

Wenn Sie im selben Bericht Istwerte, Planwerte und Differenz anzeigen, können Sie nicht nur das geplante Ergebnis überprüfen, sondern auch feststellen, wie sich die tatsächliche Geschäftstätigkeit im Vergleich zur Planung entwickelt.

Bilanz

Im Bericht können Sie die tatsächliche Bilanzsituation mit der geplanten vergleichen und die entsprechenden Abweichungen anzeigen.

Im Beispiel beträgt das geplante Total der Aktiven CHF 196'590, während der Istwert CHF 189'460.50 beträgt. Daraus ergibt sich eine Gesamtabweichung von CHF -7'129.50.

Die Abweichungen sind auch bei den einzelnen Konten ersichtlich. Das Bankkonto weist beispielsweise einen Istsaldo von CHF 121'340.50 gegenüber einem geplanten Saldo von CHF 106'490 auf. Das Postkonto weist hingegen einen Istsaldo von CHF 19'210 gegenüber einem geplanten Saldo von CHF 45'000 auf.

Der Bericht zeigt somit nicht nur, ob die Bilanz insgesamt mit der Planung übereinstimmt, sondern auch, welche Konten die Abweichungen verursacht haben.

Der in der Bilanz ausgewiesene Istgewinn beträgt CHF 34'760.50 gegenüber einem geplanten Gewinn von CHF 42'890. Daraus ergibt sich eine Abweichung von CHF -8'129.50.

Erfolgsrechnung

Die Erfolgsrechnung zeigt die Ursachen der Ergebnisabweichung.

Im Beispiel wurden Gesamterträge von CHF 83'050 geplant, während der Istwert CHF 67'353 beträgt. Daraus ergibt sich eine Abweichung von CHF -15'697.

Die Abweichung ist fast vollständig auf die Erträge aus professionellen Dienstleistungen zurückzuführen: Gegenüber geplanten Erträgen von CHF 82'000 wurden lediglich CHF 67'153 verbucht.

Auch die Kosten weichen von der Planung ab. Die allgemeinen Kosten betragen CHF 31'702.50 gegenüber geplanten CHF 39'160. Die Kosten liegen somit CHF 7'457.50 unter dem Planwert und gleichen die tieferen Erträge teilweise aus.

Das Endergebnis ist ein Gewinn von CHF 34'760.50. Dieser liegt CHF 8'129.50 unter dem geplanten Gewinn von CHF 42'890.

Kontoauszug: Vergleich zwischen Ist- und Planwerten

Wenn ein Bericht eine Abweichung aufzeigt, können Sie diese mithilfe des Kontoauszugs bis zu den einzelnen Buchungen zurückverfolgen.

Im Beispiel eines Kunden können Sie Folgendes direkt miteinander vergleichen:

• die tatsächlich erfassten Buchungen
• die geplanten Buchungen
• die entsprechenden Abweichungen

So können Sie überprüfen, ob die für den Kunden vorgesehenen Rechnungen gestellt beziehungsweise die erwarteten Zahlungen eingegangen sind. Zudem können Sie feststellen, welche Buchungen die Abweichung verursacht haben.

Dieselbe Auswertung kann auch für Konten, Projekte, Kosten- und Profitstellen sowie Segmente durchgeführt werden.

Informationen zur Installation und Verwendung der Erweiterung finden Sie auf der Seite Account Card: Current vs Budget (auf Englisch).

Zusammenfassung

Mit der detaillierten Finanzplanung können Sie die einzelnen geplanten Erträge und Kosten des Büros erfassen, daraus automatisch die voraussichtliche Erfolgsrechnung und Bilanz erstellen und diese fortlaufend mit den Istwerten vergleichen.

Auf diese Weise können Sie Abweichungen in den Berichten erkennen und diese bei Bedarf bis zu den einzelnen Buchungen zurückverfolgen.