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Comptabilité pour privé | Comptes numériques
Comptabilité pour privé | Comptes numériques
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Famille XXX
Comptabilité 2024
DeviseBase: CHF
Comptabilité dépenses/recettes
| Groupe | Compte | Libellé | Add. dans |
|---|---|---|---|
| PATRIMOINE | |||
| 1000 | Caisse | 1 | |
| 1010 | Compte courant postal | 1 | |
| 1020 | Compte courant bancaire | 1 | |
| 1176 | Impôts anticipés | 1 | |
| 1513 | Meubles | 1 | |
| 2000 | Dettes à court terme | 1 | |
| 2440 | Dettes à long terme | 1 | |
| 1 | TOTAL PATRIMOINE | ||
| Groupe | Catégorie | Libellé | Add. dans |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT D'OPÉRATION | |||
| RECETTES | |||
| 3000 | Salaire | 3 | |
| 3620 | Recettes variées | 3 | |
| 7900 | Avoirs de comptes bancaires et postaux | 3 | |
| 3 | TOTAL RECETTES | 00 | |
| DÉPENSES | |||
| 5840 | Alimentation, boissons | 4 | |
| 5850 | Vêtements, jouets | 4 | |
| 6000 | Loyer | 4 | |
| 6100 | Entretien | 4 | |
| 6200 | Frais de voiture et autres frais de transport | 4 | |
| 6220 | Assurances pour la maison | 4 | |
| 6400 | Electricité, gaz et eau | 4 | |
| 6510 | Téléphone | 4 | |
| 6640 | Voyages | 4 | |
| 6900 | Charges financières | 4 | |
| 8900 | Impôts et taxes | 4 | |
| 4 | TOTAL DÉPENSES | 00 | |
| 00 | RÉSULTAT D'OPÉRATION | ||
| CENTRES DE COÛT | |||
| .J | Frais Jacob | CC | |
| .M | Frais Maria | CC | |
| .L | Frais Louis | CC | |
| CC | TOTAL CENTRES DE COÛT |
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Stock
Stock
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Comptabilité multidevise | Société Luxembourg | Complet | Multilingue avec TVA
Comptabilité multidevise | Société Luxembourg | Complet | Multilingue avec TVA
Modèle avec plan comptable officiel complet et très détaillé pour des sociétés au Luxembourg, avec contrôle clients/fournisseurs, TVA, multidevise et tableau Budget. Avec plusieurs devises et descriptions de tous les comptes en trois langues: Français, Anglais, Allemand, ce modèle est adapté par excellence pour des sociétés internationales au Luxembourg.
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Société XXX Luxembourg
Comptabilité 2022
DeviseBase: EUR
Comptabilité en partie double avec multidevise et TVA
| Groupe | Compte | Libellé | Devise | Add. dans | Gr1 |
|---|---|---|---|---|---|
| BILAN | |||||
| ACTIF | |||||
| Actif immobilisé | |||||
| 21 | Immobilisations incorporelles | C | |||
| 211000 | Frais de développement | EUR | 21 | ||
| 212000 | Concessions, brevets, licences, marques ainsi que droits et valeurs similaires | EUR | 21 | ||
| 213000 | Fonds de commerce, dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux | EUR | 21 | ||
| 214000 | Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours | EUR | 21 | ||
| 22 | Immobilisations corporelles | C | |||
| 221000 | Terrains, aménagements et constructions | EUR | 22 | ||
| 222000 | Installations techniques et machines | EUR | 22 | ||
| 223000 | Autres installations, outillage et mobilier (y compris matériel roulant) | EUR | 22 | ||
| 224000 | Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | EUR | 22 | ||
| 23 | Immobilisations financières | C | |||
| 231000 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 23 | ||
| 232000 | Créances sur des entreprises liées | EUR | 23 | ||
| 233000 | Participations | EUR | 23 | ||
| 234000 | Créances sur des entreprises avec lesquelles l'entreprise a un lien de participation | EUR | 23 | ||
| 235000 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | EUR | 23 | ||
| C | Total Actif immobilisé | A | 1 | ||
| Actif circulant | |||||
| 30 | Stocks | D | |||
| 301000 | Stocks de matières premières | EUR | 30 | ||
| 303000 | Stocks de matières et fournitures consommables | EUR | 30 | ||
| 311000 | Stocks de produits en cours de fabrication | EUR | 30 | ||
| 312000 | Commandes en cours - produits | EUR | 30 | ||
| 314000 | Immeubles en construction | EUR | 30 | ||
| 321000 | Stocks de produits finis | EUR | 30 | ||
| 361000 | Stocks de marchandises | EUR | 30 | ||
| 40 | Créances résultant de ventes et prestations de services | D | |||
| 41 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles l'entreprise a un lien de participation | D | |||
| 42 | Autres créances | D | |||
| 50 | Valeurs mobilières | D | |||
| 51 | Avoirs en banques, en comptes de chèques postaux, chèques et encaisse | D | |||
| D | Total actif circulant | A | 1 | ||
| 481000 | Charges à reporter (sur un ou plusieurs exercices) | EUR | E | ||
| 484000 | Comptes transitoires ou d'attente - Actif | EUR | E | ||
| E | Comptes de régularisation | A | 1 | ||
| A | TOTAL DE L'ACTIF | 00 | 1 | ||
| PASSIF | |||||
| 101000 | Capital souscrit | EUR | P1 | ||
| 111000 | Primes d'émission | EUR | P1 | ||
| 113000 | Primes d'apport | EUR | P1 | ||
| 120000 | Réserves de réévaluation | EUR | P1 | ||
| 13 | Réserves | P1 | |||
| 131000 | Réserve légale | EUR | 13 | ||
| 133000 | Réserves statutaires | EUR | 13 | ||
| 138000 | Autres réserves, y compris la réserve de juste valeur | EUR | 13 | ||
| 138210 | Réserve pour l'impôt sur la fortune (IF) | EUR | 13 | ||
| 141000 | Résultats reportés | EUR | P1 | ||
| 142000 | Résultat de l'exercice | P1 | |||
| 150000 | Acomptes sur dividendes | EUR | P1 | ||
| 160000 | Subventions d'investissement en capital | EUR | P1 | ||
| P1 | Capitaux propres | P | 1 | ||
| Provisions | |||||
| 181000 | Provisions pour pensions et obligations similaires | EUR | P2 | ||
| 182000 | Provisions pour impôts | EUR | P2 | ||
| 183000 | Provisions pour impôts différés | EUR | P2 | ||
| 188000 | Autres provisions | EUR | P2 | ||
| P2 | Provisions | P | 1 | ||
| Dettes | |||||
| 19 | Emprunts obligataires et dettes envers les établissements de crédit | P3 | |||
| 44 | Dettes sur achats et prestations de services et dettes représentées par des effets de commerce | P3 | |||
| 43 | Acomptes reçus sur commandes, dans la mesure où ils ne sont pas déduits des stocks de façon distincte | P3 | 1 | ||
| 451 | Dettes envers des entreprises liées | P3 | |||
| 452 | Dettes envers des entreprises avec lesquelles l'entreprise a un lien de participation | P3 | |||
| 46 | Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale | P3 | |||
| 47 | Autres dettes | P3 | |||
| P3 | Dettes | P | 1 | ||
| P | TOTAL DU PASSIF | 00 | 1 | ||
| COMPTE DE PROFITS ET PERTES | |||||
| A. CHARGES | |||||
| 60 | Consommation de marchandises, de matières premières et consommables | CH | |||
| 61 | Autres charges externes | CH | |||
| Frais de personnel | CH | ||||
| 621 | - Salaires et traitements | CH | |||
| 6231 | - Charges sociales | CH | |||
| 6232 | - Autres charges sociales (y inclus maladie, accident, etc.) | CH | |||
| 63 | Dotations aux corrections de valeur (DCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | CH | |||
| 64 | Autres charges d'exploitation | CH | |||
| 65 | Corrections de valeur sur immobilisations financières et sur valeurs mobilières faisant partie de l'actif circulant | CH | |||
| 655 | Intérêts et autres charges financières | CH | |||
| 66 | Charges exceptionnelles | CH | |||
| 67 | Impôts sur le résultat | CH | |||
| 68 | Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus | CH | |||
| CH | TOTAL CHARGES | R | |||
| R | Profit (perte) de l'exercice | 142000 | 1 | ||
| B. PRODUITS | |||||
| 70 | Chiffre d'affaires net | PR | |||
| 71 | Variation des stocks de produits et d'en-cours de fabrication | PR | |||
| 72 | Production immobilisée | PR | |||
| 73 | Reprises de corrections de valeur (RCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | PR | |||
| 74 | Autres produits d'exploitation | PR | |||
| 75 | Produits provenant de participations | PR | |||
| 754 | Produits provenant d'autres valeurs mobilières, d'autres titres et de créances de l'actif immobilisé | PR | |||
| 755 | Autres intérêts et autres produits financiers | PR | |||
| 76 | Produits exceptionnels | PR | |||
| PR | TOTAL PRODUITS | R | |||
| 00 | Différence doit être = 0 (cellule vide) | ||||
| Détail comptes de bilan | |||||
| Créances résultant de ventes et prestations de services | |||||
| CL001 | Société 1 | EUR | 400 | ||
| CL002 | Société 2 | EUR | 400 | ||
| CL003 | Société 3 | EUR | 400 | ||
| 400 | Total créances résultant de ventes et prestations de services | 40 | 1 | ||
| Autres créances | |||||
| 421100 | Personnel - Avances et acomptes | EUR | 420 | ||
| 421410 | Impôt sur le revenu des collectivités (IRC) | EUR | 420 | ||
| 421420 | Impôt commercial communal (ICC) | EUR | 420 | ||
| 421430 | Impôt sur la fortune (IF) | EUR | 420 | ||
| 421440 | Retenue d'impôt sur traitements et salaires (RTS) | EUR | 420 | ||
| 421600 | Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED) | EUR | 420 | ||
| 421710 | Centre Commun de Sécurité Sociale (CCSS) | EUR | 420 | ||
| 420 | Total autres créances | 42 | |||
| Avoirs en banques, en comptes de chèques postaux, chèques et encaisse | |||||
| 513000 | BGL | EUR | 510 | ||
| 513001 | Compte bancaire USD | USD | 510 | ||
| 513002 | Compte bancaire CHF | CHF | 510 | ||
| 513100 | BCE | EUR | 510 | ||
| 516000 | Caisse | EUR | 510 | ||
| 517000 | Virements internes | EUR | 510 | ||
| 510 | Avoirs en banques, en comptes de chèques postaux, chèques et encaisse | 51 | |||
| Emprunts obligataires et dettes envers les établissements de crédit | |||||
| 194100 | BGL | EUR | 190 | ||
| 194110 | BCE | EUR | 190 | ||
| 190 | Emprunts obligataires et dettes envers les établissements de crédit | 19 | |||
| Dettes sur achats et prestations de services et dettes représentées par des effets de commerce | |||||
| 440001 | Fournisseur X | EUR | 440 | ||
| 440002 | Fournisseur Y | EUR | 440 | ||
| 440003 | Fournisseur Z | EUR | 440 | ||
| 440 | Dettes sur achats et prestations de services et dettes représentées par des effets de commerce | 44 | |||
| Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale | |||||
| 461211 | IRC - charge fiscale estimée | EUR | 460 | ||
| 461212 | IRC - dette fiscale à payer | EUR | 460 | ||
| 461221 | ICC - charge fiscale estimée | EUR | 460 | ||
| 461222 | ICC - dette fiscale à payer | EUR | 460 | ||
| 461231 | IF - charge fiscale estimée | EUR | 460 | ||
| 461232 | IF - dette fiscale à payer | EUR | 460 | ||
| 461240 | Retenue d'impôt sur traitements et salaires (RTS) | EUR | 460 | ||
| 461400 | Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED) | EUR | 460 | ||
| 461410 | TVA de l'exercice (AED) | EUR | 460 | ||
| 462100 | Centre Commun de Sécurité Sociale (CCSS) | EUR | 460 | ||
| 460 | Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale | 46 | |||
| Autres dettes | |||||
| 471100 | Dépôts et cautionnements reçus | EUR | 470 | ||
| 471200 | Dettes envers associés et actionnaires (autres qu'entreprises liées) | EUR | 470 | ||
| 471410 | Personnel - Rémunerations dues | EUR | 470 | ||
| 471480 | Personnel - Autres | EUR | 470 | ||
| 472800 | Autres dettes diverses | EUR | 470 | ||
| 470 | Autres dettes | 47 | |||
| Détail comptes de profits et pertes | |||||
| Consommation de marchandises, de matières premières et consommables | |||||
| Achats de matières premières | |||||
| 601000 | Matières premieres | EUR | 6010 | ||
| 6010 | Achats de matières premières | 60 | |||
| Achats de matières consommables | |||||
| 602000 | Matières consommables | EUR | 6020 | ||
| 6020 | Achats de matières consommables | 60 | |||
| Achats de fournitures consommables | |||||
| 603000 | Fournitures consommables | EUR | 6030 | ||
| 603100 | Combustibles | EUR | 6030 | ||
| 603110 | Combustibles solides | EUR | 6030 | ||
| 603120 | Combustibles liquides | EUR | 6030 | ||
| 603130 | Gaz comprimé | EUR | 6030 | ||
| 603200 | Produits d'entretien | EUR | 6030 | ||
| 603300 | Fournitures d'atelier et d'usine | EUR | 6030 | ||
| 603400 | Fournitures de magasin | EUR | 6030 | ||
| 603500 | Fournitures de bureau | EUR | 6030 | ||
| 603600 | Carburants | EUR | 6030 | ||
| 603700 | Lubrifiants | EUR | 6030 | ||
| 603800 | Autres fournitures consommables | EUR | 6030 | ||
| 6030 | Achats de fournitures consommables | 60 | |||
| Achats de biens destinés à la revente | |||||
| 606000 | Achats de biens destinés à la revente | EUR | 6060 | ||
| 606100 | Terrains | EUR | 6060 | ||
| 606200 | Immeubles | EUR | 6060 | ||
| 606300 | Marchandises | EUR | 6060 | ||
| 6060 | Achats de biens destinés à la revente | 60 | |||
| Variation des stocks | |||||
| 607100 | Variation des stocks de matières premières | EUR | 6070 | ||
| 607600 | Variation des stocks de biens destinés a la revente | EUR | 6070 | ||
| 6070 | Variation des stocks | 60 | |||
| Achats incorporés aux ouvrages et produits | |||||
| 608111 | Eau | EUR | 6080 | ||
| 608112 | Electricité | EUR | 6080 | ||
| 608113 | Gaz de canalisation | EUR | 6080 | ||
| 608120 | Fournitures d'entretien et de petit équipement | EUR | 6080 | ||
| 608130 | Fournitures administratives | EUR | 6080 | ||
| 608140 | Carburants | EUR | 6080 | ||
| 608150 | Lubrifiants | EUR | 6080 | ||
| 608160 | Vêtements professionnels | EUR | 6080 | ||
| 608180 | Autres matières et fournitures non stockées | EUR | 6080 | ||
| 608210 | Achats d'études et prestations de service (incorporés aux ouvrages et produits) | EUR | 6080 | ||
| 608211 | Travail à façon | EUR | 6080 | ||
| 608212 | Recherche et développement | EUR | 6080 | ||
| 608213 | Frais d'architectes et d'ingénieurs | EUR | 6080 | ||
| 608220 | Achats de matériel, équipements, pièces détachées et travaux (incorporés aux ouvrages et produits) | EUR | 6080 | ||
| 608280 | Autres achats d'études et de prestations de service | EUR | 6080 | ||
| 609000 | Rabais, remises et ristournes obtenus | EUR | 6080 | ||
| 6080 | Achats incorporés aux ouvrages et produits | 60 | |||
| 6081 | Consommation de marchandises, de matières premières et consommables | ||||
| Autres charges externes | |||||
| 611000 | Loyers et charges locatives | EUR | 6100 | ||
| 611100 | Locations immobilières | EUR | 6100 | ||
| 611110 | Terrains | EUR | 6100 | ||
| 611120 | Bâtiments | EUR | 6100 | ||
| 611200 | Locations mobilières | EUR | 6100 | ||
| 611210 | Installations techniques et machines | EUR | 6100 | ||
| 611220 | Autres installations, outillages et machines | EUR | 6100 | ||
| 611230 | Matériel roulant | EUR | 6100 | ||
| 611300 | Charges locatives et de copropriété | EUR | 6100 | ||
| 611400 | Leasing immobilier | EUR | 6100 | ||
| 611410 | Leasing terrains | EUR | 6100 | ||
| 611420 | Leasing bâtiments | EUR | 6100 | ||
| 611500 | Leasing mobilier | EUR | 6100 | ||
| 611510 | Leasing Installations techniques et machines | EUR | 6100 | ||
| 611520 | Leasing autres installations, outillages et machines | EUR | 6100 | ||
| 611530 | Leasing materiel roulant | EUR | 6100 | ||
| 6100 | Autres charges externes | 61 | |||
| Salaires et traitements | |||||
| 621000 | Rémunérations des salariés | EUR | 6210 | ||
| 621100 | Salaires bruts | EUR | 6210 | ||
| 621110 | Salaires de base | EUR | 6210 | ||
| 621120 | Suppléments pour travail | EUR | 6210 | ||
| 621121 | Dimanche | EUR | 6210 | ||
| 621122 | Jours fériés légaux | EUR | 6210 | ||
| 621123 | Heures supplémentaires | EUR | 6210 | ||
| 621128 | Autres suppléments | EUR | 6210 | ||
| 621130 | Primes de ménage | EUR | 6210 | ||
| 621140 | Gratifications, primes et commissions | EUR | 6210 | ||
| 621150 | Avantages en nature | EUR | 6210 | ||
| 621160 | Indemnités de licenciement | EUR | 6210 | ||
| 621170 | Trimestre de faveur | EUR | 6210 | ||
| 621800 | Autres avantages | EUR | 6210 | ||
| 621900 | Remboursements sur salaires | EUR | 6210 | ||
| 621910 | Remboursements mutualité | EUR | 6210 | ||
| 621920 | Rmb pour congé politique, sportif, culturel, éducatif et mandats sociaux | EUR | 6210 | ||
| 621930 | Remboursements trimestre de faveur | EUR | 6210 | ||
| 622000 | Autre personnel | EUR | 6210 | ||
| 622100 | Etudiants | EUR | 6210 | ||
| 622200 | Salaires occasionnels | EUR | 6210 | ||
| 622800 | Autre personnel temporaire | EUR | 6210 | ||
| 6210 | Salaires et traitements | 621 | |||
| Charges sociales | |||||
| 623000 | Charges sociales (part patronale) | EUR | 62310 | ||
| 623100 | Charges sociales salariés | EUR | 62310 | ||
| 623110 | Caisse Nationale de Santé | EUR | 62310 | ||
| 623120 | Caisse Nationale d'Assurance-Pension | EUR | 62310 | ||
| 623180 | Cotisations patronales complémentaires | EUR | 62310 | ||
| 62310 | Charges sociales | 6231 | |||
| Autres charges sociales (y inclus maladie, accident, etc.) | |||||
| 623200 | Assurance accidents du travail | EUR | 62320 | ||
| 623300 | Service de santé au travail | EUR | 62320 | ||
| 623800 | Autres charges sociales patronales | EUR | 62320 | ||
| 623900 | Remboursements de charges sociales | EUR | 62320 | ||
| 624000 | Pensions complémentaires | EUR | 62320 | ||
| 624100 | Primes à des fonds de pensions extérieurs | EUR | 62320 | ||
| 624200 | Dotation aux provisions pour pensions complémentaires | EUR | 62320 | ||
| 624300 | Retenue d'impôt sur pension complémentaire | EUR | 62320 | ||
| 624400 | Prime d'assurance insolvabilité | EUR | 62320 | ||
| 624500 | Pensions complémentaires versées par l'employeur | EUR | 62320 | ||
| 628000 | Autres charges sociales | EUR | 62320 | ||
| 628100 | Médecine du travail | EUR | 62320 | ||
| 628800 | Autres charges sociales diverses | EUR | 62320 | ||
| 62320 | Autres charges sociales (y inclus maladie, accident, etc.) | 6232 | |||
| Dotations aux corrections de valeur (DCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | |||||
| 631000 | Dotations aux corrections de valeur sur frais d'établissement et frais assimilés | EUR | 6300 | ||
| 631100 | Frais de constitution | EUR | 6300 | ||
| 631200 | Frais de premier établissement | EUR | 6300 | ||
| 631300 | Frais d'augmentation capital et d'opérations diverses | EUR | 6300 | ||
| 631400 | Frais d'émission d'emprunts | EUR | 6300 | ||
| 631800 | Autres frais assimilés | EUR | 6300 | ||
| 632000 | Dotations aux corrections de valeur sur immobilisations incorporelles | EUR | 6300 | ||
| 632100 | Frais de recherche et de développement | EUR | 6300 | ||
| 632200 | Concessions, brevets, licences, marques ainsi que droits et valeurs similaires | EUR | 6300 | ||
| 632300 | Fonds de commerce dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux | EUR | 6300 | ||
| 632400 | Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours | EUR | 6300 | ||
| 633000 | Dotations aux corrections de valeur sur immobilisations corporelles | EUR | 6300 | ||
| 633100 | Terrains et constructions | EUR | 6300 | ||
| 633110 | Terrains | EUR | 6300 | ||
| 633120 | Agencements et aménagements de terrains | EUR | 6300 | ||
| 633130 | Constructions | EUR | 6300 | ||
| 633200 | Installations techniques et machines | EUR | 6300 | ||
| 633300 | Autres installations, outillage, mobilier et matériel roulant | EUR | 6300 | ||
| 633400 | Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | EUR | 6300 | ||
| 634000 | Dotations aux corrections de valeur sur stocks | EUR | 6300 | ||
| 634100 | Matières premières et consommables | EUR | 6300 | ||
| 634200 | Produits en cours de fabrication et commandes en cours | EUR | 6300 | ||
| 634300 | Produits finis et marchandises | EUR | 6300 | ||
| 634400 | Terrains et immeubles destinés à la revente | EUR | 6300 | ||
| 634500 | Acomptes versés | EUR | 6300 | ||
| 635000 | Dotations aux corrections de valeur sur créances de l'actif circulant | EUR | 6300 | ||
| 635100 | Créances résultant de ventes et prestations de services | EUR | 6300 | ||
| 635200 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6300 | ||
| 635300 | Autres créances | EUR | 6300 | ||
| 6300 | Dotations aux corrections de valeur (DCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | 63 | |||
| Autres charges d'exploitation | |||||
| 641000 | Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, droits et valeurs similaires | EUR | 6400 | ||
| 641100 | Concessions | EUR | 6400 | ||
| 641200 | Brevets | EUR | 6400 | ||
| 641300 | Licences informatiques | EUR | 6400 | ||
| 641400 | Marques et franchises | EUR | 6400 | ||
| 641500 | Droits et valeurs similaires | EUR | 6400 | ||
| 641510 | Droits d'auteur et de reproduction | EUR | 6400 | ||
| 641580 | Autres droits et valeurs similaires | EUR | 6400 | ||
| 642000 | Indemnités | EUR | 6400 | ||
| 643000 | Jetons de présence | EUR | 6400 | ||
| 644000 | Tantièmes | EUR | 6400 | ||
| 645000 | Pertes sur créances irrécouvrables | EUR | 6400 | ||
| 645100 | Créances résultant de ventes et prestations de services | EUR | 6400 | ||
| 645200 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6400 | ||
| 645300 | Autres créances | EUR | 6400 | ||
| 646000 | Impôts, taxes et versements assimilés | EUR | 6400 | ||
| 646100 | Impôt foncier | EUR | 6400 | ||
| 646200 | TVA non déductible | EUR | 6400 | ||
| 646300 | Droits sur les marchandises en provenance de I'étranger | EUR | 6400 | ||
| 646310 | Droits d'accises et taxe de consommation s/ march. etr. | EUR | 6400 | ||
| 646320 | Droits de douane | EUR | 6400 | ||
| 646330 | Montants compensatoires | EUR | 6400 | ||
| 646400 | Droits d'accises à la production et taxe de consommation | EUR | 6400 | ||
| 646500 | Droits d'enregistrement et de timbre, droits d'hypothèques | EUR | 6400 | ||
| 646510 | Droits d'enregistrement | EUR | 6400 | ||
| 646520 | Taxe d'abonnement | EUR | 6400 | ||
| 646530 | Droits d'hypothèques | EUR | 6400 | ||
| 646540 | Droits de timbre | EUR | 6400 | ||
| 646580 | Autres droits d'enregistr. et de timbre, droits d'hypothèques | EUR | 6400 | ||
| 646600 | Taxes sur les véhicules | EUR | 6400 | ||
| 646700 | Taxe de cabaretage | EUR | 6400 | ||
| 646800 | Autres droits et impôts | EUR | 6400 | ||
| 646900 | Dotations aux provisions pour impôts | EUR | 6400 | ||
| 647000 | Dotations aux plus-values immunisées | EUR | 6400 | ||
| 648000 | Autres charges d'exploitation diverses | EUR | 6400 | ||
| 649000 | Dotations aux provisions d'exploitation | EUR | 6400 | ||
| 6400 | Autres charges d'exploitation | 64 | |||
| Corrections de valeur sur immobilisations financières et sur valeurs mobilières faisant partie de l'actif circulant | |||||
| 651000 | Dotations aux corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | EUR | 6500 | ||
| 651100 | Dotations aux corrections de valeur sur immobilisations financières | EUR | 6500 | ||
| 651110 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 6500 | ||
| 651120 | Créances sur des entreprises liées | EUR | 6500 | ||
| 651130 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | EUR | 6500 | ||
| 651140 | Créances sur des entreprises avec lien de participation | EUR | 6500 | ||
| 651150 | Titres ayant Ie caractère d'immobilisations | EUR | 6500 | ||
| 651160 | Prêts et créances immobilisées | EUR | 6500 | ||
| 651170 | Actions propres ou parts propres | EUR | 6500 | ||
| 651200 | Ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | EUR | 6500 | ||
| 653000 | Dotations aux corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | EUR | 6500 | ||
| 653100 | Dotations aux corrections de valeur sur valeurs mobilières | EUR | 6500 | ||
| 653110 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 6500 | ||
| 653120 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | EUR | 6500 | ||
| 653130 | Actions propres ou parts propres | EUR | 6500 | ||
| 653180 | Autres valeurs mobilières | EUR | 6500 | ||
| 653200 | Dotations aux corrections de valeur sur créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6500 | ||
| 653300 | Dotations aux corrections de valeur sur autres créances | EUR | 6500 | ||
| 653400 | Ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | EUR | 6500 | ||
| 654000 | Moins-values de cession de valeurs mobilières | EUR | 6500 | ||
| 654100 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 6500 | ||
| 654200 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6500 | ||
| 654300 | Actions propres ou parts propres | EUR | 6500 | ||
| 654800 | Autres valeurs mobilières | EUR | 6500 | ||
| 6500 | Corrections de valeur sur immobilisations financières et sur valeurs mobilières faisant partie de l'actif circulant | 65 | |||
| Intérêts et autres charges financières | |||||
| 655000 | Intérêts et escomptes | EUR | 6550 | ||
| 655100 | Intérêts des dettes financières | EUR | 6550 | ||
| 655110 | Intérêts des dettes subordonnées | EUR | 6550 | ||
| 655120 | Intérêts des emprunts obligataires | EUR | 6550 | ||
| 655200 | Intérêts bancaires et assimilés | EUR | 6550 | ||
| 655210 | Intérêts bancaires sur comptes courants | EUR | 6550 | ||
| 655220 | Intérêts bancaires sur opérations de financement | EUR | 6550 | ||
| 655230 | Intérêts sur leasings financiers | EUR | 6550 | ||
| 655300 | Intérêts sur dettes commerciales | EUR | 6550 | ||
| 655400 | Intérêts sur des entreprises Iiées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6550 | ||
| 655500 | Escomptes et frais sur effets | EUR | 6550 | ||
| 655600 | Escomptes accordés | EUR | 6550 | ||
| 655800 | Intérêts sur autres emprunts et dettes | EUR | 6550 | ||
| 656000 | Pertes de change | EUR | 6550 | ||
| 657000 | Quote-part de perte dans les entreprises collectives (autres que les sociétés de capitaux) | EUR | 6550 | ||
| 658000 | Autres charges financières | EUR | 6550 | ||
| 659000 | Dotations aux provisions financières | EUR | 6550 | ||
| 6550 | Intérêts et autres charges financières | 655 | |||
| Charges exceptionnelles | |||||
| 661000 | Dotations aux corrections de valeur exceptionnelles sur immobilisations incorporelles et corporelles | EUR | 6600 | ||
| 661100 | Sur immobilisations incorporelles | EUR | 6600 | ||
| 661200 | Sur immobilisations corporelles | EUR | 6600 | ||
| 662000 | Dotations aux corrections de valeur exceptionnelles sur éléments de I'actif circulant | EUR | 6600 | ||
| 662100 | Sur stocks | EUR | 6600 | ||
| 662200 | Sur créances | EUR | 6600 | ||
| 663000 | Valeur comptable des immobilisations incorporelles et corporelles cédées | EUR | 6600 | ||
| 663100 | Immobilisations incorporelles | EUR | 6600 | ||
| 663200 | Immobilisations corporelles | EUR | 6600 | ||
| 664000 | Valeur comptable des immobilisations financieres cédées | EUR | 6600 | ||
| 664100 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 6600 | ||
| 664200 | Créances sur des entreprises liées | EUR | 6600 | ||
| 664300 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6600 | ||
| 664400 | Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6600 | ||
| 664500 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | EUR | 6600 | ||
| 664600 | Prêts et créances immobilisées | EUR | 6600 | ||
| 664700 | Actions propres ou parts propres | EUR | 6600 | ||
| 665000 | Valeur comptable des créances de I'actif circulant financier cédées | EUR | 6600 | ||
| 665100 | Sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 6600 | ||
| 665200 | Sur autres créances | EUR | 6600 | ||
| 668000 | Autres charges exceptionnelles | EUR | 6600 | ||
| 668100 | Pénalités sur marchés et dédits payés sur achats et ventes | EUR | 6600 | ||
| 668200 | Amendes et pénalités fiscales, sociales et pénales | EUR | 6600 | ||
| 668300 | Dommages et intérêts | EUR | 6600 | ||
| 668400 | Malis provenant de clauses d'indexation | EUR | 6600 | ||
| 668800 | Autres charges exceptionnelles diverses | EUR | 6600 | ||
| 669000 | Dotations aux provisions exceptionnelles | EUR | 6600 | ||
| 6600 | Charges exceptionnelles | 66 | |||
| Impôts sur le résultat | |||||
| 671000 | Impôt sur Ie revenu des collectivités | EUR | 6700 | ||
| 671100 | Exercice courant | EUR | 6700 | ||
| 671200 | Exercices antérieurs | EUR | 6700 | ||
| 672000 | Impôt commercial | EUR | 6700 | ||
| 672100 | Exercice courant | EUR | 6700 | ||
| 672200 | Exercices antérieurs | EUR | 6700 | ||
| 673000 | Impôts étrangers sur Ie résultat | EUR | 6700 | ||
| 673100 | Retenues d'impôt à la source | EUR | 6700 | ||
| 673200 | Impôts supportés par les établissements stables | EUR | 6700 | ||
| 673210 | Exercice courant | EUR | 6700 | ||
| 673220 | Exercices antérieurs | EUR | 6700 | ||
| 673300 | Impôts supportés par les entreprises non résidentes | EUR | 6700 | ||
| 673800 | Autres impôts étrangers | EUR | 6700 | ||
| 679000 | Dotations aux provisions pour impôts sur Ie résultat | EUR | 6700 | ||
| 679100 | Dotation aux provisions pour impôts | EUR | 6700 | ||
| 679200 | Dotation aux provisions pour impôts différés | EUR | 6700 | ||
| 6700 | Impôts sur le résultat | 67 | |||
| Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus | |||||
| 681000 | Impôt sur la fortune | EUR | 6800 | ||
| 681100 | Exercice courant | EUR | 6800 | ||
| 681200 | Exercices antérieurs | EUR | 6800 | ||
| 682000 | Taxe d'abonnement | EUR | 6800 | ||
| 683000 | Impôts étrangers | EUR | 6800 | ||
| 688000 | Autres impôts et taxes | EUR | 6800 | ||
| 689000 | Dotations aux provisions pour autres impôts | EUR | 6800 | ||
| 6800 | Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus | 68 | |||
| Chiffre d'affaires net | |||||
| 701100 | Produits | EUR | 7000 | ||
| 701200 | Prestations de services | EUR | 7000 | ||
| 701300 | Immeubles en construction | EUR | 7000 | ||
| 702000 | Ventes de produits finis | EUR | 7000 | ||
| 705000 | Ventes d'éléments destinés à la revente | EUR | 7000 | ||
| 705100 | Ventes de marchandises | EUR | 7000 | ||
| 705200 | Ventes de terrains et immeubles existants (promotion immobilière) | EUR | 7000 | ||
| 706000 | Prestations de services | EUR | 7000 | ||
| 708200 | Locations | EUR | 7000 | ||
| 708210 | Loyer immobilier | EUR | 7000 | ||
| 708220 | Loyer mobilier | EUR | 7000 | ||
| 708800 | Autres éléments divers du chiffre d'affaires | EUR | 7000 | ||
| 7000 | Chiffre d'affaires net | 70 | |||
| Variation des stocks de produits et d'en-cours de fabrication | |||||
| 710000 | Variation des stocks de produits finis, d'en cours de fabrication et des commandes en cours | EUR | 7100 | ||
| 711000 | Variation des stocks de produits en cours de fabrication et de commandes en cours | EUR | 7100 | ||
| 711100 | Variation des stocks de produits en cours | EUR | 7100 | ||
| 711200 | Variation des stocks de commandes en cours - produits | EUR | 7100 | ||
| 711300 | Variation des stocks de commandes en cours - prestations de services | EUR | 7100 | ||
| 711400 | Variation des stocks d'immeubles en construction | EUR | 7100 | ||
| 712000 | Variation des stocks de produits finis et marchandises | EUR | 7100 | ||
| 712100 | Variation des stocks de produits finis | EUR | 7100 | ||
| 712200 | Variation des stocks de produits intermédiaires | EUR | 7100 | ||
| 712300 | Variation de stock de produits résiduels | EUR | 7100 | ||
| 712600 | Variation des stocks de marchandises | EUR | 7100 | ||
| 712700 | Variation des stocks de marchandises en voie d'acheminement, mises en dépôt ou données en consignation | EUR | 7100 | ||
| 7100 | Variation des stocks de produits et d'en-cours de fabrication | 71 | |||
| Reprises de corrections de valeur (RCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | |||||
| 730000 | Reprises de corrections de valeur des éléments d'actif non financiers | EUR | 7300 | ||
| 732000 | Reprises de corrections de valeur sur immobilisations incorporelles | EUR | 7300 | ||
| 732100 | Frais de recherche et de développement | EUR | 7300 | ||
| 732200 | Concessions, brevets, licences, marques ainsi que droits et valeurs similaires | EUR | 7300 | ||
| 732300 | Fonds de commerce dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux | EUR | 7300 | ||
| 732400 | Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours | EUR | 7300 | ||
| 733000 | Reprises de corrections de valeur sur immobilisations corporelles | EUR | 7300 | ||
| 733100 | Terrains et constructions | EUR | 7300 | ||
| 733110 | Terrains | EUR | 7300 | ||
| 733120 | Agencements et aménagements de terrains | EUR | 7300 | ||
| 733130 | Constructions | EUR | 7300 | ||
| 733140 | Constructions sur sol d'autrui | EUR | 7300 | ||
| 733200 | Installations techniques et machines | EUR | 7300 | ||
| 733300 | Autres installations, outillage, mobilier et matériel roulant | EUR | 7300 | ||
| 733400 | Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | EUR | 7300 | ||
| 734000 | Reprises de corrections de valeur sur stocks | EUR | 7300 | ||
| 734100 | Matières premières et consommables | EUR | 7300 | ||
| 734200 | Produits en cours de fabrication et commandes en cours | EUR | 7300 | ||
| 734300 | Produits finis et marchandises | EUR | 7300 | ||
| 734400 | Terrains et immeubles destinés à la revente | EUR | 7300 | ||
| 734500 | Acomptes versés | EUR | 7300 | ||
| 735000 | Reprises de corrections de valeur sur créances de I'actif circulant | EUR | 7300 | ||
| 735100 | Créances résultant de ventes et prestations de services | EUR | 7300 | ||
| 735200 | Créances sur entreprises liées et des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7300 | ||
| 735300 | Autres créances | EUR | 7300 | ||
| 7300 | Reprises de corrections de valeur (RCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | 73 | |||
| Autres produits d'exploitation | |||||
| 741000 | Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, droits et valeurs similaires | EUR | 7400 | ||
| 741100 | Concessions | EUR | 7400 | ||
| 741200 | Brevets | EUR | 7400 | ||
| 741300 | Licences informatiques | EUR | 7400 | ||
| 741400 | Marques et franchises | EUR | 7400 | ||
| 741500 | Droits et valeurs similaires | EUR | 7400 | ||
| 741510 | Droits d'auteur et de reproduction | EUR | 7400 | ||
| 741580 | Autres droits et valeurs similaires | EUR | 7400 | ||
| 742000 | Revenus des immeubles non affectés aux activités professionnelles | EUR | 7400 | ||
| 743000 | Jetons de présence, tantièmes et rémunérations assimilées | EUR | 7400 | ||
| 744000 | Subventions d'exploitation | EUR | 7400 | ||
| 744100 | Subventions sur produits | EUR | 7400 | ||
| 744200 | Bonifications d'intérêts | EUR | 7400 | ||
| 744300 | Montants compensatoires | EUR | 7400 | ||
| 744400 | Subventions destinées à promouvoir l'emploi | EUR | 7400 | ||
| 744410 | Primes d'apprentissage reçues | EUR | 7400 | ||
| 744420 | Autres subventions destinées à promouvoir I'emploi | EUR | 7400 | ||
| 744800 | Autres subventions d'exploitation | EUR | 7400 | ||
| 745000 | Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) | EUR | 7400 | ||
| 746000 | Indemnités d'assurance touchées | EUR | 7400 | ||
| 747000 | Reprises de plus-values immunisées et de subventions d'investissement en capital | EUR | 7400 | ||
| 747100 | Plus-values immunisées non réinvesties | EUR | 7400 | ||
| 747200 | Plus-values immunisées réinvesties | EUR | 7400 | ||
| 747300 | Subventions d'investissement en capital | EUR | 7400 | ||
| 748000 | Autres produits d'exploitation divers | EUR | 7400 | ||
| 749000 | Reprises sur provisions d'exploitation | EUR | 7400 | ||
| 7400 | Autres produits d'exploitation | 74 | |||
| Produits provenant de participations | |||||
| 751000 | Reprises sur corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | EUR | 7500 | ||
| 751100 | Reprises sur corrections de valeur sur immobilisations financières | EUR | 7500 | ||
| 751110 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 751120 | Créances sur des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 751130 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 751140 | Créances sur des entreprises avec lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 751150 | Titres ayant Ie caractère d'immobilisations | EUR | 7500 | ||
| 751160 | Prêts et créances immobilisées | EUR | 7500 | ||
| 751170 | Actions propres ou parts propres | EUR | 7500 | ||
| 751200 | Ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | EUR | 7500 | ||
| 752000 | Revenus des immobilisations financières | EUR | 7500 | ||
| 752100 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 752200 | Créances sur des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 752300 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 752400 | Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 752500 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | EUR | 7500 | ||
| 752600 | Prêts et créances immobilisées | EUR | 7500 | ||
| 752700 | Actions propres ou parts propres | EUR | 7500 | ||
| 753000 | Reprises sur corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | EUR | 7500 | ||
| 753100 | Reprises sur corrections de valeur sur créances sur des entreprises Iiées et des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 753200 | Reprises sur corrections de valeur sur autres créances | EUR | 7500 | ||
| 753300 | Reprises sur corrections de valeur sur valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 753310 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 753320 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 753330 | Actions propres ou parts propres | EUR | 7500 | ||
| 753380 | Autres valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 753400 | Ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | EUR | 7500 | ||
| 754000 | Plus-value de cession et autres produits de valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 754100 | Plus-value de cession de valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 754110 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 754120 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 754130 | Actions propres ou parts propres | EUR | 7500 | ||
| 754180 | Autres valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 754800 | Autres produits de valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 754810 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 7500 | ||
| 754820 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | EUR | 7500 | ||
| 754830 | Actions propres ou parts propres | EUR | 7500 | ||
| 754880 | Autres valeurs mobilières | EUR | 7500 | ||
| 7500 | Produits provenant de participations | 75 | |||
| Autres intérêts et autres produits financiers | |||||
| 755000 | Autres intérêts et escomptes | EUR | 7550 | ||
| 755200 | Intérêts bancaires et assimilés | EUR | 7550 | ||
| 755210 | Intérêts sur comptes courants | EUR | 7550 | ||
| 755220 | Intérêts sur comptes à terme | EUR | 7550 | ||
| 755230 | Intérêts sur leasings financiers | EUR | 7550 | ||
| 755300 | Intérêts sur créances commerciales | EUR | 7550 | ||
| 755400 | Intérêts sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7550 | ||
| 755500 | Escomptes d'effets de commerce | EUR | 7550 | ||
| 755600 | Escomptes obtenus | EUR | 7550 | ||
| 755800 | Intérêts sur autres créances | EUR | 7550 | ||
| 756000 | Gains de change | EUR | 7550 | ||
| 757000 | Quote-part de bénéfice dans les entreprises collectives (autres que les sociétés de capitaux) | EUR | 7550 | ||
| 758000 | Autres produits financiers | EUR | 7550 | ||
| 759000 | Reprises sur provisions financières | EUR | 7550 | ||
| 7550 | Autres intérêts et autres produits financiers | 755 | |||
| Produits exceptionnels | |||||
| 761000 | Reprises sur corrections de valeur exceptionnelles sur immobilisations incorporelles et corporelles | EUR | 7600 | ||
| 761100 | Immobilisations incorporelles | EUR | 7600 | ||
| 761200 | Immobilisations corporelles | EUR | 7600 | ||
| 762000 | Reprises sur corrections de valeur exceptionnelles sur éléments de I'actif circulant | EUR | 7600 | ||
| 762100 | Sur stocks | EUR | 7600 | ||
| 762200 | Sur créances de l'actif circulant | EUR | 7600 | ||
| 763000 | Produits de cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | EUR | 7600 | ||
| 763100 | Immobilisations incorporelles | EUR | 7600 | ||
| 763200 | Immobilisations corporelles | EUR | 7600 | ||
| 764000 | Produits de cession d'immobilisations financières | EUR | 7600 | ||
| 764100 | Parts dans des entreprises liées | EUR | 7600 | ||
| 764200 | Créances sur des entreprises liées | EUR | 7600 | ||
| 764300 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7600 | ||
| 764400 | Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7600 | ||
| 764500 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | EUR | 7600 | ||
| 764600 | Prêts et créances immobilisés | EUR | 7600 | ||
| 764700 | Actions propres ou parts propres | EUR | 7600 | ||
| 765000 | Produits de cession sur créances de l'actif circulant financier | EUR | 7600 | ||
| 765100 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | EUR | 7600 | ||
| 765200 | Autres créances | EUR | 7600 | ||
| 768000 | Autres produits exceptionnels | EUR | 7600 | ||
| 768100 | Pénalités sur marchés et dédits perçus sur achats et sur ventes | EUR | 7600 | ||
| 768200 | Libéralités reçues | EUR | 7600 | ||
| 768300 | Rentrées sur créances amorties | EUR | 7600 | ||
| 768400 | Subventions exceptionnelles | EUR | 7600 | ||
| 768500 | Bonis provenant de clauses d'indexation | EUR | 7600 | ||
| 768600 | Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même | EUR | 7600 | ||
| 768800 | Autres produits exceptionnels divers | EUR | 7600 | ||
| 769000 | Reprises sur provisions exceptionnelles | EUR | 7600 | ||
| 7600 | Produits exceptionnels | 76 |
| Cod. TVA | Libellé | %TVA |
|---|---|---|
| Ventes | ||
| V17 | Ventes 17 % | 17.00 |
| V14 | Ventes 14 % | 14.00 |
| V8 | Ventes 8 % | 8.00 |
| V3 | Ventes 3 % | 3.00 |
| V0 | Ventes en exonération | |
| LIC | Livraisons intracommunautaires | |
| PSI | Prestations de services intracom. | |
| OT | Opérations triangulaires | |
| TOTAL TVA DUE | ||
| Achats | ||
| A17 | Achats 17 % | 17.00 |
| A14 | Achats 14 % | 14.00 |
| A8 | Achats 8 % | 8.00 |
| A3 | Achats 3% | 3.00 |
| A0 | Achats 0 % | |
| AIC17 | Achats intracommunautaires | |
| Total TVA sur achats | ||
| FG17 | Frais généraux 17 % | 17.00 |
| FG14 | Frais généraux 14 % | 14.00 |
| FG8 | Frais généraux 8 % | 8.00 |
| FG3 | Frais généraux 3 % | 3.00 |
| FG0 | Frais généraux exonérés | |
| RC17 | Reverse charge | |
| INV17 | Investissements 17% | |
| Total TVA sur frais généraux | ||
| TOTAL TVA | ||
| Dev.Référence | Devise | Libellé |
|---|---|---|
| EUR | USD | US Dollar |
| EUR | CHF | Schweizer Franken/Swiss Francs/Francs Suisse |
Dans cet article
Comptabilité en partie double | Société Luxembourg | Complet | Multilingue avec TVA
Comptabilité en partie double | Société Luxembourg | Complet | Multilingue avec TVA
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Société PCNL Luxembourg
Comptabilité 2022
DeviseBase: EUR
Comptabilité en partie double avec TVA
| Groupe | Compte | Libellé | Add. dans | Gr1 |
|---|---|---|---|---|
| BILAN | ||||
| ACTIF | ||||
| Actif immobilisé | ||||
| 21 | Immobilisations incorporelles | C | ||
| 211000 | Frais de développement | 21 | ||
| 212000 | Concessions, brevets, licences, marques ainsi que droits et valeurs similaires | 21 | ||
| 213000 | Fonds de commerce, dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux | 21 | ||
| 214000 | Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours | 21 | ||
| 22 | Immobilisations corporelles | C | ||
| 221000 | Terrains, aménagements et constructions | 22 | ||
| 222000 | Installations techniques et machines | 22 | ||
| 223000 | Autres installations, outillage et mobilier (y compris matériel roulant) | 22 | ||
| 224000 | Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | 22 | ||
| 23 | Immobilisations financières | C | ||
| 231000 | Parts dans des entreprises liées | 23 | ||
| 232000 | Créances sur des entreprises liées | 23 | ||
| 233000 | Participations | 23 | ||
| 234000 | Créances sur des entreprises avec lesquelles l'entreprise a un lien de participation | 23 | ||
| 235000 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | 23 | ||
| C | Total Actif immobilisé | A | 1 | |
| Actif circulant | ||||
| 30 | Stocks | D | ||
| 301000 | Stocks de matières premières | 30 | ||
| 303000 | Stocks de matières et fournitures consommables | 30 | ||
| 311000 | Stocks de produits en cours de fabrication | 30 | ||
| 312000 | Commandes en cours - produits | 30 | ||
| 314000 | Immeubles en construction | 30 | ||
| 321000 | Stocks de produits finis | 30 | ||
| 361000 | Stocks de marchandises | 30 | ||
| 40 | Créances résultant de ventes et prestations de services | D | ||
| 41 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles l'entreprise a un lien de participation | D | ||
| 42 | Autres créances | D | ||
| 50 | Valeurs mobilières | D | ||
| 51 | Avoirs en banques, en comptes de chèques postaux, chèques et encaisse | D | ||
| D | Total actif circulant | A | 1 | |
| 481000 | Charges à reporter (sur un ou plusieurs exercices) | E | ||
| 484000 | Comptes transitoires ou d'attente - Actif | E | ||
| E | Comptes de régularisation | A | 1 | |
| A | TOTAL DE L'ACTIF | 00 | 1 | |
| PASSIF | ||||
| 101000 | Capital souscrit | P1 | ||
| 111000 | Primes d'émission | P1 | ||
| 113000 | Primes d'apport | P1 | ||
| 120000 | Réserves de réévaluation | P1 | ||
| 13 | Réserves | P1 | ||
| 131000 | Réserve légale | 13 | ||
| 133000 | Réserves statutaires | 13 | ||
| 138000 | Autres réserves, y compris la réserve de juste valeur | 13 | ||
| 138210 | Réserve pour l'impôt sur la fortune (IF) | 13 | ||
| 141000 | Résultats reportés | P1 | ||
| 142000 | Résultat de l'exercice | P1 | ||
| 150000 | Acomptes sur dividendes | P1 | ||
| 160000 | Subventions d'investissement en capital | P1 | ||
| P1 | Capitaux propres | P | 1 | |
| Provisions | ||||
| 181000 | Provisions pour pensions et obligations similaires | P2 | ||
| 182000 | Provisions pour impôts | P2 | ||
| 183000 | Provisions pour impôts différés | P2 | ||
| 188000 | Autres provisions | P2 | ||
| P2 | Provisions | P | 1 | |
| Dettes | ||||
| 19 | Emprunts obligataires et dettes envers les établissements de crédit | P3 | ||
| 44 | Dettes sur achats et prestations de services et dettes représentées par des effets de commerce | P3 | ||
| 43 | Acomptes reçus sur commandes, dans la mesure où ils ne sont pas déduits des stocks de façon distincte | P3 | 1 | |
| 451 | Dettes envers des entreprises liées | P3 | ||
| 452 | Dettes envers des entreprises avec lesquelles l'entreprise a un lien de participation | P3 | ||
| 46 | Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale | P3 | ||
| 47 | Autres dettes | P3 | ||
| P3 | Dettes | P | 1 | |
| P | TOTAL DU PASSIF | 00 | 1 | |
| COMPTE DE PROFITS ET PERTES | ||||
| A. CHARGES | ||||
| 60 | Consommation de marchandises, de matières premières et consommables | CH | ||
| 61 | Autres charges externes | CH | ||
| Frais de personnel | CH | |||
| 621 | - Salaires et traitements | CH | ||
| 6231 | - Charges sociales | CH | ||
| 6232 | - Autres charges sociales (y inclus maladie, accident, etc.) | CH | ||
| 63 | Dotations aux corrections de valeur (DCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | CH | ||
| 64 | Autres charges d'exploitation | CH | ||
| 65 | Corrections de valeur sur immobilisations financières et sur valeurs mobilières faisant partie de l'actif circulant | CH | ||
| 655 | Intérêts et autres charges financières | CH | ||
| 66 | Charges exceptionnelles | CH | ||
| 67 | Impôts sur le résultat | CH | ||
| 68 | Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus | CH | ||
| CH | TOTAL CHARGES | R | ||
| R | Profit (perte) de l'exercice | 142000 | 1 | |
| B. PRODUITS | ||||
| 70 | Chiffre d'affaires net | PR | ||
| 71 | Variation des stocks de produits et d'en-cours de fabrication | PR | ||
| 72 | Production immobilisée | PR | ||
| 73 | Reprises de corrections de valeur (RCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | PR | ||
| 74 | Autres produits d'exploitation | PR | ||
| 75 | Produits provenant de participations | PR | ||
| 754 | Produits provenant d'autres valeurs mobilières, d'autres titres et de créances de l'actif immobilisé | PR | ||
| 755 | Autres intérêts et autres produits financiers | PR | ||
| 76 | Produits exceptionnels | PR | ||
| PR | TOTAL PRODUITS | R | ||
| 00 | Différence doit être = 0 (cellule vide) | |||
| Détail comptes de bilan | ||||
| Créances résultant de ventes et prestations de services | ||||
| CL001 | Société 1 | 400 | ||
| CL002 | Société 2 | 400 | ||
| CL003 | Société 3 | 400 | ||
| 400 | Total créances résultant de ventes et prestations de services | 40 | 1 | |
| Autres créances | ||||
| 421100 | Personnel - Avances et acomptes | 420 | ||
| 421410 | Impôt sur le revenu des collectivités (IRC) | 420 | ||
| 421420 | Impôt commercial communal (ICC) | 420 | ||
| 421430 | Impôt sur la fortune (IF) | 420 | ||
| 421440 | Retenue d'impôt sur traitements et salaires (RTS) | 420 | ||
| 421600 | Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED) | 420 | ||
| 421710 | Centre Commun de Sécurité Sociale (CCSS) | 420 | ||
| 420 | Total autres créances | 42 | ||
| Avoirs en banques, en comptes de chèques postaux, chèques et encaisse | ||||
| 513000 | BGL | 510 | ||
| 513100 | BCE | 510 | ||
| 516000 | Caisse | 510 | ||
| 517000 | Virements internes | 510 | ||
| 510 | Avoirs en banques, en comptes de chèques postaux, chèques et encaisse | 51 | ||
| Emprunts obligataires et dettes envers les établissements de crédit | ||||
| 194100 | BGL | 190 | ||
| 194110 | BCE | 190 | ||
| 190 | Emprunts obligataires et dettes envers les établissements de crédit | 19 | ||
| Dettes sur achats et prestations de services et dettes représentées par des effets de commerce | ||||
| 440001 | Fournisseur X | 440 | ||
| 440002 | Fournisseur Y | 440 | ||
| 440003 | Fournisseur Z | 440 | ||
| 440 | Dettes sur achats et prestations de services et dettes représentées par des effets de commerce | 44 | ||
| Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale | ||||
| 461211 | IRC - charge fiscale estimée | 460 | ||
| 461212 | IRC - dette fiscale à payer | 460 | ||
| 461221 | ICC - charge fiscale estimée | 460 | ||
| 461222 | ICC - dette fiscale à payer | 460 | ||
| 461231 | IF - charge fiscale estimée | 460 | ||
| 461232 | IF - dette fiscale à payer | 460 | ||
| 461240 | Retenue d'impôt sur traitements et salaires (RTS) | 460 | ||
| 461400 | Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED) | 460 | ||
| 461410 | TVA de l'exercice (AED) | 460 | ||
| 462100 | Centre Commun de Sécurité Sociale (CCSS) | 460 | ||
| 460 | Dettes fiscales et dettes au titre de la sécurité sociale | 46 | ||
| Autres dettes | ||||
| 471100 | Dépôts et cautionnements reçus | 470 | ||
| 471200 | Dettes envers associés et actionnaires (autres qu'entreprises liées) | 470 | ||
| 471410 | Personnel - Rémunerations dues | 470 | ||
| 471480 | Personnel - Autres | 470 | ||
| 472800 | Autres dettes diverses | 470 | ||
| 470 | Autres dettes | 47 | ||
| Détail comptes de profits et pertes | ||||
| Consommation de marchandises, de matières premières et consommables | ||||
| Achats de matières premières | ||||
| 601000 | Matières premieres | 6010 | ||
| 6010 | Achats de matières premières | 60 | ||
| Achats de matières consommables | ||||
| 602000 | Matières consommables | 6020 | ||
| 6020 | Achats de matières consommables | 60 | ||
| Achats de fournitures consommables | ||||
| 603000 | Fournitures consommables | 6030 | ||
| 603100 | Combustibles | 6030 | ||
| 603110 | Combustibles solides | 6030 | ||
| 603120 | Combustibles liquides | 6030 | ||
| 603130 | Gaz comprimé | 6030 | ||
| 603200 | Produits d'entretien | 6030 | ||
| 603300 | Fournitures d'atelier et d'usine | 6030 | ||
| 603400 | Fournitures de magasin | 6030 | ||
| 603500 | Fournitures de bureau | 6030 | ||
| 603600 | Carburants | 6030 | ||
| 603700 | Lubrifiants | 6030 | ||
| 603800 | Autres fournitures consommables | 6030 | ||
| 6030 | Achats de fournitures consommables | 60 | ||
| Achats de biens destinés à la revente | ||||
| 606000 | Achats de biens destinés à la revente | 6060 | ||
| 606100 | Terrains | 6060 | ||
| 606200 | Immeubles | 6060 | ||
| 606300 | Marchandises | 6060 | ||
| 6060 | Achats de biens destinés à la revente | 60 | ||
| Variation des stocks | ||||
| 607100 | Variation des stocks de matières premières | 6070 | ||
| 607600 | Variation des stocks de biens destinés a la revente | 6070 | ||
| 6070 | Variation des stocks | 60 | ||
| Achats incorporés aux ouvrages et produits | ||||
| 608111 | Eau | 6080 | ||
| 608112 | Electricité | 6080 | ||
| 608113 | Gaz de canalisation | 6080 | ||
| 608120 | Fournitures d'entretien et de petit équipement | 6080 | ||
| 608130 | Fournitures administratives | 6080 | ||
| 608140 | Carburants | 6080 | ||
| 608150 | Lubrifiants | 6080 | ||
| 608160 | Vêtements professionnels | 6080 | ||
| 608180 | Autres matières et fournitures non stockées | 6080 | ||
| 608210 | Achats d'études et prestations de service (incorporés aux ouvrages et produits) | 6080 | ||
| 608211 | Travail à façon | 6080 | ||
| 608212 | Recherche et développement | 6080 | ||
| 608213 | Frais d'architectes et d'ingénieurs | 6080 | ||
| 608220 | Achats de matériel, équipements, pièces détachées et travaux (incorporés aux ouvrages et produits) | 6080 | ||
| 608280 | Autres achats d'études et de prestations de service | 6080 | ||
| 609000 | Rabais, remises et ristournes obtenus | 6080 | ||
| 6080 | Achats incorporés aux ouvrages et produits | 60 | ||
| 6081 | Consommation de marchandises, de matières premières et consommables | |||
| Autres charges externes | ||||
| 611000 | Loyers et charges locatives | 6100 | ||
| 611100 | Locations immobilières | 6100 | ||
| 611110 | Terrains | 6100 | ||
| 611120 | Bâtiments | 6100 | ||
| 611200 | Locations mobilières | 6100 | ||
| 611210 | Installations techniques et machines | 6100 | ||
| 611220 | Autres installations, outillages et machines | 6100 | ||
| 611230 | Matériel roulant | 6100 | ||
| 611300 | Charges locatives et de copropriété | 6100 | ||
| 611400 | Leasing immobilier | 6100 | ||
| 611410 | Leasing terrains | 6100 | ||
| 611420 | Leasing bâtiments | 6100 | ||
| 611500 | Leasing mobilier | 6100 | ||
| 611510 | Leasing Installations techniques et machines | 6100 | ||
| 611520 | Leasing autres installations, outillages et machines | 6100 | ||
| 611530 | Leasing materiel roulant | 6100 | ||
| 6100 | Autres charges externes | 61 | ||
| Salaires et traitements | ||||
| 621000 | Rémunérations des salariés | 6210 | ||
| 621100 | Salaires bruts | 6210 | ||
| 621110 | Salaires de base | 6210 | ||
| 621120 | Suppléments pour travail | 6210 | ||
| 621121 | Dimanche | 6210 | ||
| 621122 | Jours fériés légaux | 6210 | ||
| 621123 | Heures supplémentaires | 6210 | ||
| 621128 | Autres suppléments | 6210 | ||
| 621130 | Primes de ménage | 6210 | ||
| 621140 | Gratifications, primes et commissions | 6210 | ||
| 621150 | Avantages en nature | 6210 | ||
| 621160 | Indemnités de licenciement | 6210 | ||
| 621170 | Trimestre de faveur | 6210 | ||
| 621800 | Autres avantages | 6210 | ||
| 621900 | Remboursements sur salaires | 6210 | ||
| 621910 | Remboursements mutualité | 6210 | ||
| 621920 | Rmb pour congé politique, sportif, culturel, éducatif et mandats sociaux | 6210 | ||
| 621930 | Remboursements trimestre de faveur | 6210 | ||
| 622000 | Autre personnel | 6210 | ||
| 622100 | Etudiants | 6210 | ||
| 622200 | Salaires occasionnels | 6210 | ||
| 622800 | Autre personnel temporaire | 6210 | ||
| 6210 | Salaires et traitements | 621 | ||
| Charges sociales | ||||
| 623000 | Charges sociales (part patronale) | 62310 | ||
| 623100 | Charges sociales salariés | 62310 | ||
| 623110 | Caisse Nationale de Santé | 62310 | ||
| 623120 | Caisse Nationale d'Assurance-Pension | 62310 | ||
| 623180 | Cotisations patronales complémentaires | 62310 | ||
| 62310 | Charges sociales | 6231 | ||
| Autres charges sociales (y inclus maladie, accident, etc.) | ||||
| 623200 | Assurance accidents du travail | 62320 | ||
| 623300 | Service de santé au travail | 62320 | ||
| 623800 | Autres charges sociales patronales | 62320 | ||
| 623900 | Remboursements de charges sociales | 62320 | ||
| 624000 | Pensions complémentaires | 62320 | ||
| 624100 | Primes à des fonds de pensions extérieurs | 62320 | ||
| 624200 | Dotation aux provisions pour pensions complémentaires | 62320 | ||
| 624300 | Retenue d'impôt sur pension complémentaire | 62320 | ||
| 624400 | Prime d'assurance insolvabilité | 62320 | ||
| 624500 | Pensions complémentaires versées par l'employeur | 62320 | ||
| 628000 | Autres charges sociales | 62320 | ||
| 628100 | Médecine du travail | 62320 | ||
| 628800 | Autres charges sociales diverses | 62320 | ||
| 62320 | Autres charges sociales (y inclus maladie, accident, etc.) | 6232 | ||
| Dotations aux corrections de valeur (DCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | ||||
| 631000 | Dotations aux corrections de valeur sur frais d'établissement et frais assimilés | 6300 | ||
| 631100 | Frais de constitution | 6300 | ||
| 631200 | Frais de premier établissement | 6300 | ||
| 631300 | Frais d'augmentation capital et d'opérations diverses | 6300 | ||
| 631400 | Frais d'émission d'emprunts | 6300 | ||
| 631800 | Autres frais assimilés | 6300 | ||
| 632000 | Dotations aux corrections de valeur sur immobilisations incorporelles | 6300 | ||
| 632100 | Frais de recherche et de développement | 6300 | ||
| 632200 | Concessions, brevets, licences, marques ainsi que droits et valeurs similaires | 6300 | ||
| 632300 | Fonds de commerce dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux | 6300 | ||
| 632400 | Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours | 6300 | ||
| 633000 | Dotations aux corrections de valeur sur immobilisations corporelles | 6300 | ||
| 633100 | Terrains et constructions | 6300 | ||
| 633110 | Terrains | 6300 | ||
| 633120 | Agencements et aménagements de terrains | 6300 | ||
| 633130 | Constructions | 6300 | ||
| 633200 | Installations techniques et machines | 6300 | ||
| 633300 | Autres installations, outillage, mobilier et matériel roulant | 6300 | ||
| 633400 | Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | 6300 | ||
| 634000 | Dotations aux corrections de valeur sur stocks | 6300 | ||
| 634100 | Matières premières et consommables | 6300 | ||
| 634200 | Produits en cours de fabrication et commandes en cours | 6300 | ||
| 634300 | Produits finis et marchandises | 6300 | ||
| 634400 | Terrains et immeubles destinés à la revente | 6300 | ||
| 634500 | Acomptes versés | 6300 | ||
| 635000 | Dotations aux corrections de valeur sur créances de l'actif circulant | 6300 | ||
| 635100 | Créances résultant de ventes et prestations de services | 6300 | ||
| 635200 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6300 | ||
| 635300 | Autres créances | 6300 | ||
| 6300 | Dotations aux corrections de valeur (DCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | 63 | ||
| Autres charges d'exploitation | ||||
| 641000 | Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, droits et valeurs similaires | 6400 | ||
| 641100 | Concessions | 6400 | ||
| 641200 | Brevets | 6400 | ||
| 641300 | Licences informatiques | 6400 | ||
| 641400 | Marques et franchises | 6400 | ||
| 641500 | Droits et valeurs similaires | 6400 | ||
| 641510 | Droits d'auteur et de reproduction | 6400 | ||
| 641580 | Autres droits et valeurs similaires | 6400 | ||
| 642000 | Indemnités | 6400 | ||
| 643000 | Jetons de présence | 6400 | ||
| 644000 | Tantièmes | 6400 | ||
| 645000 | Pertes sur créances irrécouvrables | 6400 | ||
| 645100 | Créances résultant de ventes et prestations de services | 6400 | ||
| 645200 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6400 | ||
| 645300 | Autres créances | 6400 | ||
| 646000 | Impôts, taxes et versements assimilés | 6400 | ||
| 646100 | Impôt foncier | 6400 | ||
| 646200 | TVA non déductible | 6400 | ||
| 646300 | Droits sur les marchandises en provenance de I'étranger | 6400 | ||
| 646310 | Droits d'accises et taxe de consommation s/ march. etr. | 6400 | ||
| 646320 | Droits de douane | 6400 | ||
| 646330 | Montants compensatoires | 6400 | ||
| 646400 | Droits d'accises à la production et taxe de consommation | 6400 | ||
| 646500 | Droits d'enregistrement et de timbre, droits d'hypothèques | 6400 | ||
| 646510 | Droits d'enregistrement | 6400 | ||
| 646520 | Taxe d'abonnement | 6400 | ||
| 646530 | Droits d'hypothèques | 6400 | ||
| 646540 | Droits de timbre | 6400 | ||
| 646580 | Autres droits d'enregistr. et de timbre, droits d'hypothèques | 6400 | ||
| 646600 | Taxes sur les véhicules | 6400 | ||
| 646700 | Taxe de cabaretage | 6400 | ||
| 646800 | Autres droits et impôts | 6400 | ||
| 646900 | Dotations aux provisions pour impôts | 6400 | ||
| 647000 | Dotations aux plus-values immunisées | 6400 | ||
| 648000 | Autres charges d'exploitation diverses | 6400 | ||
| 649000 | Dotations aux provisions d'exploitation | 6400 | ||
| 6400 | Autres charges d'exploitation | 64 | ||
| Corrections de valeur sur immobilisations financières et sur valeurs mobilières faisant partie de l'actif circulant | ||||
| 651000 | Dotations aux corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | 6500 | ||
| 651100 | Dotations aux corrections de valeur sur immobilisations financières | 6500 | ||
| 651110 | Parts dans des entreprises liées | 6500 | ||
| 651120 | Créances sur des entreprises liées | 6500 | ||
| 651130 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | 6500 | ||
| 651140 | Créances sur des entreprises avec lien de participation | 6500 | ||
| 651150 | Titres ayant Ie caractère d'immobilisations | 6500 | ||
| 651160 | Prêts et créances immobilisées | 6500 | ||
| 651170 | Actions propres ou parts propres | 6500 | ||
| 651200 | Ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | 6500 | ||
| 653000 | Dotations aux corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | 6500 | ||
| 653100 | Dotations aux corrections de valeur sur valeurs mobilières | 6500 | ||
| 653110 | Parts dans des entreprises liées | 6500 | ||
| 653120 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | 6500 | ||
| 653130 | Actions propres ou parts propres | 6500 | ||
| 653180 | Autres valeurs mobilières | 6500 | ||
| 653200 | Dotations aux corrections de valeur sur créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6500 | ||
| 653300 | Dotations aux corrections de valeur sur autres créances | 6500 | ||
| 653400 | Ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | 6500 | ||
| 654000 | Moins-values de cession de valeurs mobilières | 6500 | ||
| 654100 | Parts dans des entreprises liées | 6500 | ||
| 654200 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6500 | ||
| 654300 | Actions propres ou parts propres | 6500 | ||
| 654800 | Autres valeurs mobilières | 6500 | ||
| 6500 | Corrections de valeur sur immobilisations financières et sur valeurs mobilières faisant partie de l'actif circulant | 65 | ||
| Intérêts et autres charges financières | ||||
| 655000 | Intérêts et escomptes | 6550 | ||
| 655100 | Intérêts des dettes financières | 6550 | ||
| 655110 | Intérêts des dettes subordonnées | 6550 | ||
| 655120 | Intérêts des emprunts obligataires | 6550 | ||
| 655200 | Intérêts bancaires et assimilés | 6550 | ||
| 655210 | Intérêts bancaires sur comptes courants | 6550 | ||
| 655220 | Intérêts bancaires sur opérations de financement | 6550 | ||
| 655230 | Intérêts sur leasings financiers | 6550 | ||
| 655300 | Intérêts sur dettes commerciales | 6550 | ||
| 655400 | Intérêts sur des entreprises Iiées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6550 | ||
| 655500 | Escomptes et frais sur effets | 6550 | ||
| 655600 | Escomptes accordés | 6550 | ||
| 655800 | Intérêts sur autres emprunts et dettes | 6550 | ||
| 656000 | Pertes de change | 6550 | ||
| 657000 | Quote-part de perte dans les entreprises collectives (autres que les sociétés de capitaux) | 6550 | ||
| 658000 | Autres charges financières | 6550 | ||
| 659000 | Dotations aux provisions financières | 6550 | ||
| 6550 | Intérêts et autres charges financières | 655 | ||
| Charges exceptionnelles | ||||
| 661000 | Dotations aux corrections de valeur exceptionnelles sur immobilisations incorporelles et corporelles | 6600 | ||
| 661100 | Sur immobilisations incorporelles | 6600 | ||
| 661200 | Sur immobilisations corporelles | 6600 | ||
| 662000 | Dotations aux corrections de valeur exceptionnelles sur éléments de I'actif circulant | 6600 | ||
| 662100 | Sur stocks | 6600 | ||
| 662200 | Sur créances | 6600 | ||
| 663000 | Valeur comptable des immobilisations incorporelles et corporelles cédées | 6600 | ||
| 663100 | Immobilisations incorporelles | 6600 | ||
| 663200 | Immobilisations corporelles | 6600 | ||
| 664000 | Valeur comptable des immobilisations financieres cédées | 6600 | ||
| 664100 | Parts dans des entreprises liées | 6600 | ||
| 664200 | Créances sur des entreprises liées | 6600 | ||
| 664300 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6600 | ||
| 664400 | Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6600 | ||
| 664500 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | 6600 | ||
| 664600 | Prêts et créances immobilisées | 6600 | ||
| 664700 | Actions propres ou parts propres | 6600 | ||
| 665000 | Valeur comptable des créances de I'actif circulant financier cédées | 6600 | ||
| 665100 | Sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 6600 | ||
| 665200 | Sur autres créances | 6600 | ||
| 668000 | Autres charges exceptionnelles | 6600 | ||
| 668100 | Pénalités sur marchés et dédits payés sur achats et ventes | 6600 | ||
| 668200 | Amendes et pénalités fiscales, sociales et pénales | 6600 | ||
| 668300 | Dommages et intérêts | 6600 | ||
| 668400 | Malis provenant de clauses d'indexation | 6600 | ||
| 668800 | Autres charges exceptionnelles diverses | 6600 | ||
| 669000 | Dotations aux provisions exceptionnelles | 6600 | ||
| 6600 | Charges exceptionnelles | 66 | ||
| Impôts sur le résultat | ||||
| 671000 | Impôt sur Ie revenu des collectivités | 6700 | ||
| 671100 | Exercice courant | 6700 | ||
| 671200 | Exercices antérieurs | 6700 | ||
| 672000 | Impôt commercial | 6700 | ||
| 672100 | Exercice courant | 6700 | ||
| 672200 | Exercices antérieurs | 6700 | ||
| 673000 | Impôts étrangers sur Ie résultat | 6700 | ||
| 673100 | Retenues d'impôt à la source | 6700 | ||
| 673200 | Impôts supportés par les établissements stables | 6700 | ||
| 673210 | Exercice courant | 6700 | ||
| 673220 | Exercices antérieurs | 6700 | ||
| 673300 | Impôts supportés par les entreprises non résidentes | 6700 | ||
| 673800 | Autres impôts étrangers | 6700 | ||
| 679000 | Dotations aux provisions pour impôts sur Ie résultat | 6700 | ||
| 679100 | Dotation aux provisions pour impôts | 6700 | ||
| 679200 | Dotation aux provisions pour impôts différés | 6700 | ||
| 6700 | Impôts sur le résultat | 67 | ||
| Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus | ||||
| 681000 | Impôt sur la fortune | 6800 | ||
| 681100 | Exercice courant | 6800 | ||
| 681200 | Exercices antérieurs | 6800 | ||
| 682000 | Taxe d'abonnement | 6800 | ||
| 683000 | Impôts étrangers | 6800 | ||
| 688000 | Autres impôts et taxes | 6800 | ||
| 689000 | Dotations aux provisions pour autres impôts | 6800 | ||
| 6800 | Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus | 68 | ||
| Chiffre d'affaires net | ||||
| 701100 | Produits | 7000 | ||
| 701200 | Prestations de services | 7000 | ||
| 701300 | Immeubles en construction | 7000 | ||
| 702000 | Ventes de produits finis | 7000 | ||
| 705000 | Ventes d'éléments destinés à la revente | 7000 | ||
| 705100 | Ventes de marchandises | 7000 | ||
| 705200 | Ventes de terrains et immeubles existants (promotion immobilière) | 7000 | ||
| 706000 | Prestations de services | 7000 | ||
| 708200 | Locations | 7000 | ||
| 708210 | Loyer immobilier | 7000 | ||
| 708220 | Loyer mobilier | 7000 | ||
| 708800 | Autres éléments divers du chiffre d'affaires | 7000 | ||
| 7000 | Chiffre d'affaires net | 70 | ||
| Variation des stocks de produits et d'en-cours de fabrication | ||||
| 710000 | Variation des stocks de produits finis, d'en cours de fabrication et des commandes en cours | 7100 | ||
| 711000 | Variation des stocks de produits en cours de fabrication et de commandes en cours | 7100 | ||
| 711100 | Variation des stocks de produits en cours | 7100 | ||
| 711200 | Variation des stocks de commandes en cours - produits | 7100 | ||
| 711300 | Variation des stocks de commandes en cours - prestations de services | 7100 | ||
| 711400 | Variation des stocks d'immeubles en construction | 7100 | ||
| 712000 | Variation des stocks de produits finis et marchandises | 7100 | ||
| 712100 | Variation des stocks de produits finis | 7100 | ||
| 712200 | Variation des stocks de produits intermédiaires | 7100 | ||
| 712300 | Variation de stock de produits résiduels | 7100 | ||
| 712600 | Variation des stocks de marchandises | 7100 | ||
| 712700 | Variation des stocks de marchandises en voie d'acheminement, mises en dépôt ou données en consignation | 7100 | ||
| 7100 | Variation des stocks de produits et d'en-cours de fabrication | 71 | ||
| Reprises de corrections de valeur (RCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | ||||
| 730000 | Reprises de corrections de valeur des éléments d'actif non financiers | 7300 | ||
| 732000 | Reprises de corrections de valeur sur immobilisations incorporelles | 7300 | ||
| 732100 | Frais de recherche et de développement | 7300 | ||
| 732200 | Concessions, brevets, licences, marques ainsi que droits et valeurs similaires | 7300 | ||
| 732300 | Fonds de commerce dans la mesure où il a été acquis à titre onéreux | 7300 | ||
| 732400 | Acomptes versés et immobilisations incorporelles en cours | 7300 | ||
| 733000 | Reprises de corrections de valeur sur immobilisations corporelles | 7300 | ||
| 733100 | Terrains et constructions | 7300 | ||
| 733110 | Terrains | 7300 | ||
| 733120 | Agencements et aménagements de terrains | 7300 | ||
| 733130 | Constructions | 7300 | ||
| 733140 | Constructions sur sol d'autrui | 7300 | ||
| 733200 | Installations techniques et machines | 7300 | ||
| 733300 | Autres installations, outillage, mobilier et matériel roulant | 7300 | ||
| 733400 | Acomptes versés et immobilisations corporelles en cours | 7300 | ||
| 734000 | Reprises de corrections de valeur sur stocks | 7300 | ||
| 734100 | Matières premières et consommables | 7300 | ||
| 734200 | Produits en cours de fabrication et commandes en cours | 7300 | ||
| 734300 | Produits finis et marchandises | 7300 | ||
| 734400 | Terrains et immeubles destinés à la revente | 7300 | ||
| 734500 | Acomptes versés | 7300 | ||
| 735000 | Reprises de corrections de valeur sur créances de I'actif circulant | 7300 | ||
| 735100 | Créances résultant de ventes et prestations de services | 7300 | ||
| 735200 | Créances sur entreprises liées et des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7300 | ||
| 735300 | Autres créances | 7300 | ||
| 7300 | Reprises de corrections de valeur (RCV) et ajustements de juste valeur (AJV) sur immobilisations incorporelles et corporelles et sur actifs circulants (hors valeurs mobilières) | 73 | ||
| Autres produits d'exploitation | ||||
| 741000 | Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, droits et valeurs similaires | 7400 | ||
| 741100 | Concessions | 7400 | ||
| 741200 | Brevets | 7400 | ||
| 741300 | Licences informatiques | 7400 | ||
| 741400 | Marques et franchises | 7400 | ||
| 741500 | Droits et valeurs similaires | 7400 | ||
| 741510 | Droits d'auteur et de reproduction | 7400 | ||
| 741580 | Autres droits et valeurs similaires | 7400 | ||
| 742000 | Revenus des immeubles non affectés aux activités professionnelles | 7400 | ||
| 743000 | Jetons de présence, tantièmes et rémunérations assimilées | 7400 | ||
| 744000 | Subventions d'exploitation | 7400 | ||
| 744100 | Subventions sur produits | 7400 | ||
| 744200 | Bonifications d'intérêts | 7400 | ||
| 744300 | Montants compensatoires | 7400 | ||
| 744400 | Subventions destinées à promouvoir l'emploi | 7400 | ||
| 744410 | Primes d'apprentissage reçues | 7400 | ||
| 744420 | Autres subventions destinées à promouvoir I'emploi | 7400 | ||
| 744800 | Autres subventions d'exploitation | 7400 | ||
| 745000 | Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) | 7400 | ||
| 746000 | Indemnités d'assurance touchées | 7400 | ||
| 747000 | Reprises de plus-values immunisées et de subventions d'investissement en capital | 7400 | ||
| 747100 | Plus-values immunisées non réinvesties | 7400 | ||
| 747200 | Plus-values immunisées réinvesties | 7400 | ||
| 747300 | Subventions d'investissement en capital | 7400 | ||
| 748000 | Autres produits d'exploitation divers | 7400 | ||
| 749000 | Reprises sur provisions d'exploitation | 7400 | ||
| 7400 | Autres produits d'exploitation | 74 | ||
| Produits provenant de participations | ||||
| 751000 | Reprises sur corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | 7500 | ||
| 751100 | Reprises sur corrections de valeur sur immobilisations financières | 7500 | ||
| 751110 | Parts dans des entreprises liées | 7500 | ||
| 751120 | Créances sur des entreprises liées | 7500 | ||
| 751130 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | 7500 | ||
| 751140 | Créances sur des entreprises avec lien de participation | 7500 | ||
| 751150 | Titres ayant Ie caractère d'immobilisations | 7500 | ||
| 751160 | Prêts et créances immobilisées | 7500 | ||
| 751170 | Actions propres ou parts propres | 7500 | ||
| 751200 | Ajustements pour juste valeur sur immobilisations financières | 7500 | ||
| 752000 | Revenus des immobilisations financières | 7500 | ||
| 752100 | Parts dans des entreprises liées | 7500 | ||
| 752200 | Créances sur des entreprises liées | 7500 | ||
| 752300 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7500 | ||
| 752400 | Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7500 | ||
| 752500 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | 7500 | ||
| 752600 | Prêts et créances immobilisées | 7500 | ||
| 752700 | Actions propres ou parts propres | 7500 | ||
| 753000 | Reprises sur corrections de valeur et ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | 7500 | ||
| 753100 | Reprises sur corrections de valeur sur créances sur des entreprises Iiées et des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7500 | ||
| 753200 | Reprises sur corrections de valeur sur autres créances | 7500 | ||
| 753300 | Reprises sur corrections de valeur sur valeurs mobilières | 7500 | ||
| 753310 | Parts dans des entreprises liées | 7500 | ||
| 753320 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | 7500 | ||
| 753330 | Actions propres ou parts propres | 7500 | ||
| 753380 | Autres valeurs mobilières | 7500 | ||
| 753400 | Ajustements pour juste valeur sur éléments financiers de I'actif circulant | 7500 | ||
| 754000 | Plus-value de cession et autres produits de valeurs mobilières | 7500 | ||
| 754100 | Plus-value de cession de valeurs mobilières | 7500 | ||
| 754110 | Parts dans des entreprises liées | 7500 | ||
| 754120 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | 7500 | ||
| 754130 | Actions propres ou parts propres | 7500 | ||
| 754180 | Autres valeurs mobilières | 7500 | ||
| 754800 | Autres produits de valeurs mobilières | 7500 | ||
| 754810 | Parts dans des entreprises liées | 7500 | ||
| 754820 | Parts dans des entreprises avec lien de participation | 7500 | ||
| 754830 | Actions propres ou parts propres | 7500 | ||
| 754880 | Autres valeurs mobilières | 7500 | ||
| 7500 | Produits provenant de participations | 75 | ||
| Autres intérêts et autres produits financiers | ||||
| 755000 | Autres intérêts et escomptes | 7550 | ||
| 755200 | Intérêts bancaires et assimilés | 7550 | ||
| 755210 | Intérêts sur comptes courants | 7550 | ||
| 755220 | Intérêts sur comptes à terme | 7550 | ||
| 755230 | Intérêts sur leasings financiers | 7550 | ||
| 755300 | Intérêts sur créances commerciales | 7550 | ||
| 755400 | Intérêts sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7550 | ||
| 755500 | Escomptes d'effets de commerce | 7550 | ||
| 755600 | Escomptes obtenus | 7550 | ||
| 755800 | Intérêts sur autres créances | 7550 | ||
| 756000 | Gains de change | 7550 | ||
| 757000 | Quote-part de bénéfice dans les entreprises collectives (autres que les sociétés de capitaux) | 7550 | ||
| 758000 | Autres produits financiers | 7550 | ||
| 759000 | Reprises sur provisions financières | 7550 | ||
| 7550 | Autres intérêts et autres produits financiers | 755 | ||
| Produits exceptionnels | ||||
| 761000 | Reprises sur corrections de valeur exceptionnelles sur immobilisations incorporelles et corporelles | 7600 | ||
| 761100 | Immobilisations incorporelles | 7600 | ||
| 761200 | Immobilisations corporelles | 7600 | ||
| 762000 | Reprises sur corrections de valeur exceptionnelles sur éléments de I'actif circulant | 7600 | ||
| 762100 | Sur stocks | 7600 | ||
| 762200 | Sur créances de l'actif circulant | 7600 | ||
| 763000 | Produits de cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 7600 | ||
| 763100 | Immobilisations incorporelles | 7600 | ||
| 763200 | Immobilisations corporelles | 7600 | ||
| 764000 | Produits de cession d'immobilisations financières | 7600 | ||
| 764100 | Parts dans des entreprises liées | 7600 | ||
| 764200 | Créances sur des entreprises liées | 7600 | ||
| 764300 | Parts dans des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7600 | ||
| 764400 | Créances sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7600 | ||
| 764500 | Titres ayant le caractère d'immobilisations | 7600 | ||
| 764600 | Prêts et créances immobilisés | 7600 | ||
| 764700 | Actions propres ou parts propres | 7600 | ||
| 765000 | Produits de cession sur créances de l'actif circulant financier | 7600 | ||
| 765100 | Créances sur des entreprises liées et sur des entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation | 7600 | ||
| 765200 | Autres créances | 7600 | ||
| 768000 | Autres produits exceptionnels | 7600 | ||
| 768100 | Pénalités sur marchés et dédits perçus sur achats et sur ventes | 7600 | ||
| 768200 | Libéralités reçues | 7600 | ||
| 768300 | Rentrées sur créances amorties | 7600 | ||
| 768400 | Subventions exceptionnelles | 7600 | ||
| 768500 | Bonis provenant de clauses d'indexation | 7600 | ||
| 768600 | Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même | 7600 | ||
| 768800 | Autres produits exceptionnels divers | 7600 | ||
| 769000 | Reprises sur provisions exceptionnelles | 7600 | ||
| 7600 | Produits exceptionnels | 76 |
| Cod. TVA | Libellé | %TVA |
|---|---|---|
| Ventes | ||
| V17 | Ventes 17 % | 17.00 |
| V14 | Ventes 14 % | 14.00 |
| V8 | Ventes 8 % | 8.00 |
| V3 | Ventes 3 % | 3.00 |
| V0 | Ventes en exonération | |
| LIC | Livraisons intracommunautaires | |
| PSI | Prestations de services intracom. | |
| OT | Opérations triangulaires | |
| TOTAL TVA DUE | ||
| Achats | ||
| A17 | Achats 17 % | 17.00 |
| A14 | Achats 14 % | 14.00 |
| A8 | Achats 8 % | 8.00 |
| A3 | Achats 3% | 3.00 |
| A0 | Achats 0 % | |
| AIC17 | Achats intracommunautaires | |
| Total TVA sur achats | ||
| FG17 | Frais généraux 17 % | 17.00 |
| FG14 | Frais généraux 14 % | 14.00 |
| FG8 | Frais généraux 8 % | 8.00 |
| FG3 | Frais généraux 3 % | 3.00 |
| FG0 | Frais généraux exonérés | |
| RC17 | Reverse charge | |
| INV17 | Investissements 17% | |
| Total TVA sur frais généraux | ||
| TOTAL TVA | ||
Dans cet article
Comptabilité Gratuite pour les étudiants - Gérez votre argent et réalisez vos objectifs
Comptabilité Gratuite pour les étudiants - Gérez votre argent et réalisez vos objectifs
Application gratuite pour les étudiants et les stagiaires qui veulent gérer leur argent de manière indépendante et apprendre à planifier leurs futures dépenses.
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Ouvrez Banana Comptabilité Plus sur votre navigateur sans aucune installation. Personnalisez le modèle, saisissez les transactions et enregistrez le fichier sur votre ordinateur.
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La vie d'étudiant n'est pas toujours rose. Après le lycée, vous vous retrouvez dans une nouvelle vie pleine de responsabilités. Entre celles-ci, la gestion de l'argent. Pour les étudiants loin de leur domicile ou ceux qui doivent payer leurs études en travaillant, il peut être difficile de faire face aux factures, au loyer, aux frais de scolarité, etc.
Aperçu du modèle
Martina Rossi
| Groupe | Compte | Libellé | Add. dans |
|---|---|---|---|
| Caisse | Caisse | ||
| Groupe | Catégorie | Libellé | Add. dans |
|---|---|---|---|
| BUDGET ÉTUDIANTS | |||
| RECETTES | |||
| Travail | Salaire travail à temps partiel | 4 | |
| Famille/cadeaux | Famille/cadeaux | 4 | |
| Autres entrées | Travails supplementaire | 4 | |
| 4 | TOTAL RECETTES | 4-3 | |
| DÉPENSES | |||
| Loyer | Loyer mensuel | 3 | |
| Factures | Electricité, gaz, eau | 3 | |
| Nourriture | Achats alimentaires, cantine, take-away | 3 | |
| Télephone et internet | Abonnement téléphone et internet | 3 | |
| Télévision | Redevance Télévision et Radio | 3 | |
| Assurance maladie | Assurance maladie | 3 | |
| Impôts | Impôts | 3 | |
| Transports publics | Train, tram, bus | 3 | |
| Taxes semestrielles uni | Taxes universitaires | 3 | |
| Matériel scolaire | Livres, copies, etc. | 3 | |
| Netflix | Netflix | 3 | |
| Sorties avec les amis | Restaurant, cinéma, bar, disco | 3 | |
| Vêtements et shopping | Vestiti e shopping | 3 | |
| Vacances | Vacances | 3 | |
| Cadeax | Cadeax | 3 | |
| Autres dépenses | Autres dépenses | 3 | |
| 3 | TOTAL DÉPENSES | 4-3 | |
| 4-3 | RESULTAT | 00 | |
| Bourses/prêts d'études | |||
| Prêt d'étude | Prêt d'étude | 1-2 | |
| Remboursement du prêt | Remboursement du prêt | 1-2 | |
| Bourse d'étude | Bourse d'étude | 1-2 | |
| 1-2 | TOTAL BOURSES/PRÊTS D'ÉTUDE | 00 | |
| 00 | VARIATION DE LIQUIDITÉ | ||
| 4 | |||
Dans cet article
Analyse Financière
Analyse Financière
L'application Banana Analyse Financière (OHADA - RDC) crée un rapport d'analyse financière.
L'application a été développée en suivant la documentation OHADA :
Dans la documentation, la syntaxe utilisée pour spécifier les données à utiliser est {compte/groupe,colonne}, où :
Dans cet article
Taxe sur la Taxe Valeur Ajoutée TVA pour Congo RDC [BETA]
Taxe sur la Taxe Valeur Ajoutée TVA pour Congo RDC [BETA]
Cette extension vous permet d'imprimer un fac-similé de la déclaration de la TVA
Dans cet article
Associations ONG | Modèle conforme aux normes GAAP RPC 21 | Comptabilité en partie double
Associations ONG | Modèle conforme aux normes GAAP RPC 21 | Comptabilité en partie double
Ce modèle, configuré selon les normes GAAP, est idéal pour gérer correctement et professionnellement la comptabilité de l’association. Vous y trouverez tous les comptes nécessaires sans devoir perdre du temps à ajouter ou modifier quoi que ce soit. Vous enregistrez les écritures quotidiennes rapidement et facilement, vous disposez en permanence de soldes à jour et vous pouvez imprimer à tout moment les fiches de compte, le journal et les bilans. Grâce à la fonction de budget, vous pouvez inclure tous les revenus et charges prévus et approuvés par les membres, et vérifier en continu si tout correspond au budget ou s’il y a des écarts à discuter avec les membres. Vous pouvez générer automatiquement l’attestation de don à envoyer aux donateurs, ainsi que les demandes de cotisations créées avec l’application de facturation. Ouvrez le modèle depuis notre WebApp ou depuis le programme, puis enregistrez le fichier sur votre ordinateur.
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Le plan comptable que nous proposons est basé sur le modèle des ONG, publié dans le manuel PDF de la FGC (Fédération genevoise de coopération), où sont présentées les normes SWISS GAAP RPC et expliquée la tenue correcte de la comptabilité.
Références :
Aperçu du modèle
Association XXX
Comptabilité 2024
DeviseBase: CHF
Comptabilité en partie double
| Groupe | Compte | Libellé | Add. dans | Gr1 |
|---|---|---|---|---|
| BILAN | ||||
| ACTIFS | ||||
| Actifs circulants | ||||
| Liquidités | 10 | |||
| 1000 | Caisse | 10 | ||
| 1005 | Caisse Euro | 10 | ||
| 1010 | CCP | 10 | ||
| 1020 | Compte bancaire | 10 | ||
| 1021 | Compte bancaire USD | 10 | ||
| 1030 | Dépôts à court terme (< 3 mois) | 10 | ||
| 10 | Totale liquidità | 100 | ||
| Débiteurs | 11 | |||
| 1100 | Débiteurs divers | 11 | ||
| 1180 | Avances sur salaires | 11 | ||
| 11 | Total débiteurs | 100 | ||
| Titres | 12 | |||
| 1200 | Titres | 12 | ||
| 12 | Total titres | 100 | ||
| Stocks | 13 | |||
| 1300 | Stocks divers | 13 | ||
| 13 | Total stocks | 100 | ||
| Actifs transitoires | 14 | |||
| 1400 | Impôts anticipés | 14 | ||
| 1410 | Produits à recevoir | 14 | ||
| 1420 | Charges payées d'avance | 14 | ||
| 14 | Total actifs transitoires | 100 | ||
| 100 | Total actifs circulants | 1 | ||
| ACTIFS IMMOBILISES | ||||
| Immobilisations financières | 15 | |||
| 1500 | Garantie loyers | 15 | ||
| 15 | Total immobilisations financières | 150 | ||
| Immobilisations corporelles | 16 | |||
| 1600 | Mobilier | 16 | ||
| 1610 | Informatique | 16 | ||
| 16 | Total Immobilisations corporelles | 150 | ||
| Immobilisations incorporelles | 17 | |||
| 1700 | Licences informatiques | 17 | ||
| 17 | Total immobilisations incorporelles | 150 | ||
| 150 | TOTAL ACTIFS IMMOBILISES | 1 | ||
| 1 | TOTAL ACTIFS | 00 | 1 | |
| PASSIFS | ||||
| Créanciers | 20 | |||
| 2000 | Dettes envers les fournisseurs | 20 | ||
| 2050 | Compte courant personne X | 20 | ||
| 2051 | Compte courant personne Y | 20 | ||
| 2080 | Autres créanciers | 20 | ||
| 20 | Total créanciers | 2 | ||
| Dettes à court terme liées aux charges de personnel | ||||
| 2100 | Créanciers caisse AVS | 21 | ||
| 2110 | Créanciers LAA | 21 | ||
| 2120 | Créanciers LPP | 21 | ||
| 2130 | Créanciers impôt source | 21 | ||
| 2140 | Créanciers assurance indemnités journalières maladie | 21 | ||
| 2180 | Salaires à payer | 21 | ||
| 21 | Total dettes à court terme liées aux charges de personnel | 2 | ||
| Dettes financières à court terme | 22 | |||
| 2200 | Emprunts bancaires à rembourser dans l'année | 22 | ||
| 22 | Total dettes financières à court terme | 2 | ||
| Passifs transitoires | 23 | |||
| Produits constatés d'avance | 23 | |||
| Charges à payer | 23 | |||
| Participation financière FGC à payer | 23 | |||
| 23 | Total passifs transitoires | 2 | ||
| Dettes financières à long terme | 24 | |||
| 2400 | Emprunts bancaires à rembourser à plus d'une année | 24 | ||
| 24 | Total dettes financières à long terme | 2 | ||
| Provisions | 26 | |||
| 2600 | Provision pour X | 26 | ||
| 2601 | Provision pour Y | 26 | ||
| 26 | Total provisions | 2 | ||
| Fonds affectés | 28 | |||
| 2800 | Fonds affectés FGC pour projet A | 28 | ||
| 2801 | Autres fonds affectés pour projet A | 28 | ||
| 2810 | Fonds affectés FGC pour projet B | 28 | ||
| 2811 | Autres fonds affectés pour projet B | 28 | ||
| 2820 | Fonds affectés FGC pour projet C | 28 | ||
| 2821 | Autres fonds affectés pour projet C | 28 | ||
| 28 | Total fonds affectés | 2 | ||
| Fonds propres | 29 | |||
| 2900 | Capital initial versé | 29 | ||
| 2910 | Réserve A | 29 | ||
| 2911 | Réserve B | 29 | ||
| 2990 | Résultats reportés (fonds libres) | 29 | ||
| 299 | Résultat de l'exercice | 29 | ||
| 29 | Total fonds propres | 2 | ||
| 2 | TOTAL PASSIFS | 00 | 1 | |
| COMPTE DE RÉSULTAT | ||||
| Charges | ||||
| Charges directes de projets | 30 | |||
| 3000 | Charges projet A | 30 | ||
| 3010 | Charges projet B | 30 | ||
| 3020 | Charges projet C | 30 | ||
| 30 | Total charges directes de projets | 3 | ||
| Charges de personnel | ||||
| Salaires | 310 | |||
| 3100 | Salaires | 310 | ||
| 310 | Total salaires | 31 | ||
| Charges sociales | 311 | |||
| 3110 | AVS-AI-AC-AMAT | 311 | ||
| 3111 | LAA professionnelle | 311 | ||
| 3112 | LAA complémentaire | 311 | ||
| 3113 | Assurance indemnités journalières maladie | 311 | ||
| 3114 | LPP | 311 | ||
| 311 | Total charges sociales | 31 | ||
| Autres charges de personnel | 312 | |||
| 3120 | Frais de formation | 312 | ||
| 3128 | Autres frais de personnel | 312 | ||
| 312 | Total autres charges de personnel | 31 | ||
| Compensations charges de personnel (revenus présentés en déduction des charges de personnel) | 315 | |||
| 3150 | Indemnités d'assurance pour charges du personnel | 315 | ||
| 3151 | Mise à disposition de personnes | 315 | ||
| 3152 | Commission perception IS | 315 | ||
| 3159 | Autres compensations charges salariales | 315 | ||
| 315 | Total compensations charges de personnel (revenus présentés en déduction des charges de personnel) | 31 | ||
| 31 | Total charges de personnel | 3 | ||
| Charges de locaux | 32 | |||
| 3200 | Loyers | 32 | ||
| 3210 | Charges – Eau, gaz, électricité | 32 | ||
| 3220 | Frais d'entretiens locaux | 32 | ||
| 3230 | Assurance RC et choses | 32 | ||
| 3280 | Frais de location de salles | 32 | ||
| 32 | Total charges de locaux | 3 | ||
| Administration et informatique | ||||
| Administration | 330 | |||
| 3300 | Fournitures de bureau | 330 | ||
| 3301 | Télécommunications | 330 | ||
| 3302 | Frais de port | 330 | ||
| 3303 | Documents et abonnements | 330 | ||
| 3304 | Frais de cotisations | 330 | ||
| 3305 | Frais de participation financière FGC | 330 | ||
| 3306 | Frais de réunion | 330 | ||
| 330 | Total administration | 33 | ||
| Informatique | 335 | |||
| 3350 | Frais de licence | 335 | ||
| 3351 | Frais de maintenance | 335 | ||
| 3352 | Petit matériel informatique | 335 | ||
| 335 | Total informatique | 33 | ||
| 33 | Total administration et informatique | 3 | ||
| Voyages et déplacements | 34 | |||
| 3400 | Frais de voyage | 34 | ||
| 3410 | Frais de repas | 34 | ||
| 34 | Total voyages et déplacements | 3 | ||
| Frais de collecte de fonds | 35 | |||
| 3500 | Frais de collecte de fonds | 35 | ||
| 35 | Total frais de collecte de fonds | 3 | ||
| Amortissements | 36 | |||
| 3600 | Amortissements | 36 | ||
| 36 | Total amortissements | 3 | ||
| Autres frais d'exploitation | 37 | 1 | ||
| Charges de débiteurs douteux | 37 | |||
| Différences de caisse | 37 | |||
| 37 | Total autres frais d'exploitation | 3 | ||
| Charges financières | ||||
| 3800 | Charges d'intérêts | 38 | ||
| 3810 | Frais bancaires | 38 | ||
| 38 | Total charges financières | 3 | ||
| Allocations fonds affectés | ||||
| 3900 | Allocations aux fond affectée | 39 | ||
| 39 | Total allocations fonds affectés | 3 | ||
| 3 | TOTAL CHARGES | 02 | 1 | |
| REVENUS | ||||
| Donations reçues, affectées | ||||
| 4000 | Donateur X | 40 | ||
| 4010 | Donateur Y | 40 | ||
| 4020 | Donateurs privés – fonds affectés | 40 | ||
| 4080 | Donateurs privés - fonds affectés | 40 | ||
| 40 | Total revenus des fonds affectés | 4 | ||
| Donations reçues, non affectées | 41 | |||
| 4100 | Donateur X | 41 | ||
| 4110 | Donateur Y | 41 | ||
| 4180 | Donateurs privés | 41 | ||
| 41 | Total dons non affectés | 4 | ||
| Contributions du secteur public | ||||
| 4200 | FCC - Financement projets | 42 | ||
| 4210 | Subvention de A | 42 | ||
| 42120 | Subvention de B | 42 | ||
| 42 | Total contributions du secteur public | 4 | ||
| Cotisations de membres | ||||
| 4300 | Cotisations de membres | 43 | ||
| 43 | Total cotisations de membres | 4 | ||
| Autres revenus | ||||
| 4400 | Revenu de prestations | 44 | ||
| 4410 | Revenu de ventes | 44 | ||
| 44 | Total autres revenus | 4 | ||
| Autres produits d'exploitation | ||||
| 4700 | Dissolutions de provisions | 47 | ||
| 4710 | Différences de caisse | 47 | ||
| 47 | Total autres produits d'exploitation | 4 | ||
| Revenus financiers | ||||
| 4800 | Revenus d'intérêts | 48 | ||
| 4820 | Gains de change | 48 | ||
| 48 | Total revenus financiers | 4 | ||
| Utilisation des fonds affectés | ||||
| 4900 | Utilisation des fonds affectés | 49 | ||
| 4910 | Utilisation des fonds affectés pour frais gestion FGC | 49 | ||
| 49 | Total utilisation des fonds affectés | 4 | ||
| 4 | TOTAL REVENUS | 02 | ||
| 02 | Perte(+) Bénéfice(-) Compte de résultat | 299 | 1 | |
| 00 | Différence doit être = 0 (cellule vide) | |||
| CENTRES DE COÛT | ||||
| Membres | ||||
| ;001 | Membre 1 | MIT | ||
| ;002 | Membre 2 | MIT | ||
| ;003 | Membre 3 | MIT | ||
| MIT | Total membres | |||
| Project | PR | |||
| .P1 | Project 1 | PR | ||
| .P2 | Project 2 | PR | ||
| PR | Total projects | |||
| SEGMENTI | ||||
| : | Segments | |||
| :JEU | Secteur de la jeunesse | |||
| :FEM | Secteur des femmes | |||
| :SEN | Secteur des seniors | |||
Dans cet article
Associations ONG | Modèle selon les normes GAAP RPC 21 | Comptabilité en partie double multi-devise
Associations ONG | Modèle selon les normes GAAP RPC 21 | Comptabilité en partie double multi-devise
Modèle idéal pour gérer la comptabilité des associations qui doivent se conformer aux normes Swiss GAAP. Le plan comptable, structuré selon ces normes, répond pleinement aux critères de Permanence, Comparabilité, Fiabilité et Clarté. Tout est déjà configuré pour obtenir le Bilan, le Compte de résultats et d'autres rapports selon les formats requis. Vous enregistrez rapidement et facilement. Vous gardez toujours le contrôle de la situation, que ce soit pour signaler d’éventuelles erreurs ou pour l’aspect comptable avec des soldes toujours à jour. La gestion des membres est automatisée pour l’envoi des cotisations et des attestations de dons. Ouvrez le modèle depuis notre WebApp ou depuis le programme, puis enregistrez le fichier sur votre ordinateur.
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Ouvrez Banana Comptabilité Plus sur votre navigateur sans aucune installation. Personnalisez le modèle, saisissez les transactions et enregistrez le fichier sur votre ordinateur.
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Le plan comptable que nous proposons est basé sur le modèle des ONG, publié dans le manuel PDF de la FGC (Fédération genevoise de coopération), où sont présentées les normes SWISS GAAP RPC et expliquée la tenue correcte de la comptabilité.
Références : https://fgc.federeso.ch/sites/default/files/fgc_manuel_rpc21.pdf
Aperçu du modèle
Associazione XXX
Contabilità 2024
DeviseBase: CHF
Comptabilité en partie double avec multidevise
| Groupe | Compte | Libellé | Devise | Add. dans | Gr1 |
|---|---|---|---|---|---|
| BILAN | |||||
| ACTIFS | |||||
| Actifs circulants | |||||
| Liquidités | CHF | 10 | |||
| 1000 | Caisse | CHF | 10 | ||
| 1005 | Caisse Euro | EUR | 10 | ||
| 1010 | CCP | CHF | 10 | ||
| 1020 | Compte bancaire | CHF | 10 | ||
| 1021 | Compte bancaire USD | USD | 10 | ||
| 1030 | Dépôts à court terme (< 3 mois) | USD | 10 | ||
| 10 | Totale liquidità | 100 | |||
| Débiteurs | CHF | 11 | |||
| 1100 | Débiteurs divers | CHF | 11 | ||
| 1180 | Avances sur salaires | CHF | 11 | ||
| 11 | Total débiteurs | 100 | |||
| Titres | CHF | 12 | |||
| 1200 | Titres | CHF | 12 | ||
| 12 | Total titres | 100 | |||
| Stocks | CHF | 13 | |||
| 1300 | Stocks divers | CHF | 13 | ||
| 13 | Total stocks | 100 | |||
| Actifs transitoires | CHF | 14 | |||
| 1400 | Impôts anticipés | CHF | 14 | ||
| 1410 | Produits à recevoir | CHF | 14 | ||
| 1420 | Charges payées d'avance | CHF | 14 | ||
| 14 | Total actifs transitoires | 100 | |||
| 100 | Total actifs circulants | 1 | |||
| ACTIFS IMMOBILISES | |||||
| Immobilisations financières | CHF | 15 | |||
| 1500 | Garantie loyers | CHF | 15 | ||
| 15 | Total immobilisations financières | CHF | 150 | ||
| Immobilisations corporelles | CHF | 16 | |||
| 1600 | Mobilier | CHF | 16 | ||
| 1610 | Informatique | CHF | 16 | ||
| 16 | Total Immobilisations corporelles | 150 | |||
| Immobilisations incorporelles | CHF | 17 | |||
| 1700 | Licences informatiques | CHF | 17 | ||
| 17 | Total immobilisations incorporelles | 150 | |||
| 150 | TOTAL ACTIFS IMMOBILISES | 1 | |||
| 1 | TOTAL ACTIFS | 00 | 1 | ||
| PASSIFS | |||||
| Créanciers | CHF | 20 | |||
| 2000 | Dettes envers les fournisseurs | CHF | 20 | ||
| 2050 | Compte courant personne X | CHF | 20 | ||
| 2051 | Compte courant personne Y | CHF | 20 | ||
| 2080 | Autres créanciers | CHF | 20 | ||
| 20 | Total créanciers | 2 | |||
| Dettes à court terme liées aux charges de personnel | |||||
| 2100 | Créanciers caisse AVS | CHF | 21 | ||
| 2110 | Créanciers LAA | CHF | 21 | ||
| 2120 | Créanciers LPP | CHF | 21 | ||
| 2130 | Créanciers impôt source | CHF | 21 | ||
| 2140 | Créanciers assurance indemnités journalières maladie | CHF | 21 | ||
| 2180 | Salaires à payer | CHF | 21 | ||
| 21 | Total dettes à court terme liées aux charges de personnel | 2 | |||
| Dettes financières à court terme | CHF | 22 | |||
| 2200 | Emprunts bancaires à rembourser dans l'année | CHF | 22 | ||
| 22 | Total dettes financières à court terme | 2 | |||
| Passifs transitoires | CHF | 23 | |||
| Produits constatés d'avance | CHF | 23 | |||
| Charges à payer | CHF | 23 | |||
| Participation financière FGC à payer | CHF | 23 | |||
| 23 | Total passifs transitoires | 2 | |||
| Dettes financières à long terme | 24 | ||||
| 2400 | Emprunts bancaires à rembourser à plus d'une année | CHF | 24 | ||
| 24 | Total dettes financières à long terme | CHF | 2 | ||
| Provisions | 26 | ||||
| 2600 | Provision pour X | CHF | 26 | ||
| 2601 | Provision pour Y | CHF | 26 | ||
| 26 | Total provisions | 2 | |||
| Fonds affectés | 28 | ||||
| 2800 | Fonds affectés FGC pour projet A | CHF | 28 | ||
| 2801 | Autres fonds affectés pour projet A | CHF | 28 | ||
| 2810 | Fonds affectés FGC pour projet B | CHF | 28 | ||
| 2811 | Autres fonds affectés pour projet B | CHF | 28 | ||
| 2820 | Fonds affectés FGC pour projet C | CHF | 28 | ||
| 2821 | Autres fonds affectés pour projet C | CHF | 28 | ||
| 28 | Total fonds affectés | 2 | |||
| Fonds propres | CHF | 29 | |||
| 2900 | Capital initial versé | CHF | 29 | ||
| 2910 | Réserve A | CHF | 29 | ||
| 2911 | Réserve B | CHF | 29 | ||
| 2990 | Résultats reportés (fonds libres) | CHF | 29 | ||
| 299 | Résultat de l'exercice | CHF | 29 | ||
| 29 | Total fonds propres | 2 | |||
| 2 | TOTAL PASSIFS | 00 | 1 | ||
| COMPTE DE RÉSULTAT | |||||
| Charges | |||||
| Charges directes de projets | CHF | 30 | |||
| 3000 | Charges projet A | CHF | 30 | ||
| 3010 | Charges projet B | CHF | 30 | ||
| 3020 | Charges projet C | CHF | 30 | ||
| 30 | Total charges directes de projets | 3 | |||
| Charges de personnel | |||||
| Salaires | CHF | 310 | |||
| 3100 | Salaires | CHF | 310 | ||
| 310 | Total salaires | 31 | |||
| Charges sociales | CHF | 311 | |||
| 3110 | AVS-AI-AC-AMAT | CHF | 311 | ||
| 3111 | LAA professionnelle | CHF | 311 | ||
| 3112 | LAA complémentaire | CHF | 311 | ||
| 3113 | Assurance indemnités journalières maladie | CHF | 311 | ||
| 3114 | LPP | CHF | 311 | ||
| 311 | Total charges sociales | 31 | |||
| Autres charges de personnel | CHF | 312 | |||
| 3120 | Frais de formation | CHF | 312 | ||
| 3128 | Autres frais de personnel | CHF | 312 | ||
| 312 | Total autres charges de personnel | 31 | |||
| Compensations charges de personnel (revenus présentés en déduction des charges de personnel) | CHF | 315 | |||
| 3150 | Indemnités d'assurance pour charges du personnel | CHF | 315 | ||
| 3151 | Mise à disposition de personnes | CHF | 315 | ||
| 3152 | Commission perception IS | CHF | 315 | ||
| 3159 | Autres compensations charges salariales | CHF | 315 | ||
| 315 | Total compensations charges de personnel (revenus présentés en déduction des charges de personnel) | 31 | |||
| 31 | Total charges de personnel | 3 | |||
| Charges de locaux | CHF | 32 | |||
| 3200 | Loyers | CHF | 32 | ||
| 3210 | Charges – Eau, gaz, électricité | CHF | 32 | ||
| 3220 | Frais d'entretiens locaux | CHF | 32 | ||
| 3230 | Assurance RC et choses | CHF | 32 | ||
| 3280 | Frais de location de salles | CHF | 32 | ||
| 32 | Total charges de locaux | 3 | |||
| Administration et informatique | |||||
| Administration | CHF | 330 | |||
| 3300 | Fournitures de bureau | CHF | 330 | ||
| 3301 | Télécommunications | CHF | 330 | ||
| 3302 | Frais de port | CHF | 330 | ||
| 3303 | Documents et abonnements | CHF | 330 | ||
| 3304 | Frais de cotisations | CHF | 330 | ||
| 3305 | Frais de participation financière FGC | CHF | 330 | ||
| 3306 | Frais de réunion | CHF | 330 | ||
| 330 | Total administration | 33 | |||
| Informatique | CHF | 335 | |||
| 3350 | Frais de licence | CHF | 335 | ||
| 3351 | Frais de maintenance | CHF | 335 | ||
| 3352 | Petit matériel informatique | CHF | 335 | ||
| 335 | Total informatique | 33 | |||
| 33 | Total administration et informatique | 3 | |||
| Voyages et déplacements | CHF | 34 | |||
| 3400 | Frais de voyage | CHF | 34 | ||
| 3410 | Frais de repas | CHF | 34 | ||
| 34 | Total voyages et déplacements | 3 | |||
| Frais de collecte de fonds | CHF | 35 | |||
| 3500 | Frais de collecte de fonds | CHF | 35 | ||
| 35 | Total frais de collecte de fonds | 3 | |||
| Amortissements | CHF | 36 | |||
| 3600 | Amortissements | CHF | 36 | ||
| 36 | Total amortissements | 3 | |||
| Autres frais d'exploitation | CHF | 37 | 1 | ||
| Charges de débiteurs douteux | CHF | 37 | |||
| Différences de caisse | CHF | 37 | |||
| 37 | Total autres frais d'exploitation | 3 | |||
| Charges financières | |||||
| 3800 | Charges d'intérêts | CHF | 38 | ||
| 3810 | Frais bancaires | CHF | 38 | ||
| 3820 | Pertes de change | CHF | 38 | ||
| 38 | Total charges financières | 3 | |||
| 3 | TOTAL CHARGES | 02 | 1 | ||
| REVENUS | |||||
| Revenus des fonds affectés | |||||
| 4400 | FGC – financement projets | CHF | 40 | ||
| 4010 | Donateur X | CHF | 40 | ||
| 4020 | Donateur Y | CHF | 40 | ||
| 4080 | Donateurs privés – fonds affectés | CHF | 40 | ||
| 40 | Total revenus des fonds affectés | 4 | |||
| Dons non affectés | CHF | 41 | |||
| 4100 | Donateur X | CHF | 41 | ||
| 4110 | Donateur Y | CHF | 41 | ||
| 4180 | Donateurs privés | CHF | 41 | ||
| 41 | Total dons non affectés | 4 | |||
| 4 | TOTAL REVENUS | 02 | |||
| 02 | Perte(+) Bénéfice(-) Compte de résultat | 299 | 1 | ||
| 00 | Différence doit être = 0 (cellule vide) | ||||
| CENTRES DE COÛT | |||||
| Membres | |||||
| ;001 | Membre 1 | CHF | MIT | ||
| ;002 | Membre 2 | CHF | MIT | ||
| ;003 | Membre 3 | CHF | MIT | ||
| MIT | Total membres | ||||
| Project | PR | ||||
| .P1 | Project 1 | CHF | PR | ||
| .P2 | Project 2 | CHF | PR | ||
| PR | Total projects | ||||
| SEGMENTI | |||||
| : | Segments | CHF | |||
| :JEU | Secteur de la jeunesse | CHF | |||
| :FEM | Secteur des femmes | CHF | |||
| :SEN | Secteur des seniors | CHF | |||
| Dev.Référence | Devise | Libellé |
|---|---|---|
| CHF | EUR | |
| CHF | USD |
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Ordres de paiement PAIN.001 pour la Suisse [BETA]
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