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Vorlagen für Banana Buchhaltung

Buchhaltung, Bilanz für Gewerbe und Handel, GmbH (SKR03)

Deutschland
Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt
Unternehmen

Mit ca. 130 Konten. Bilanz grob gegliedert. Kontengruppen für den EU-Warenverkehr, Personal, Räume, sonstiger Aufwand. Unterkonten für offene Posten. Ideal für bilanzierende Gewerbe mit Handelsbezug oder kleine Kapitalgesellschaften. Mit ELSTER USt-VA und DATEV-Export

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Dokumentation zur Vorlage

  • Umfasst ca. 130 Konten aus SKR03

  • Beinhaltet Aufwandskonten für die Untergruppen Wareneinsatz, Raumkosten, Personal, sonstige Kosten

  • Erlös- und Aufwandskonten für innergemeinschafltichen Warenverkehr (EU-Lieferungen, EU-Erwerbe)

  • Grob gegliedertes Bilanzschema für Umlaufvermögen: Warenbestand, Forderungen, liquide Mittel

  • Mit offene Posten Verwaltung, Debitoren- und Kreditoren-Konten (Kunden, Lieferanten) sind schon exemplarisch eingerichtet

  • Steuercode-Tabelle mit modernen DATEV Steuerschlüssel für eine kinderleichte Zuordnung Ihrer Geschäftsvorfälle zu den Kennzahlen der ELSTER Umsatzsteuer-Voranmeldung

  • Kostenstellen schon vorbereitet

  • Inklusive Beispielbuchungen

Weitere Informationen zu Buchhaltungsvorlagen

Buchhaltung verstehen mit Banana Buchhaltung

Vorschau der Vorlage

Firma ABC

Buchhaltung 2022

Basiswährung: EUR

Doppelte Buchhaltung mit MwSt/USt

Konten
Gruppe Beschreibung Gr
    BILANZ  
       
    AKTIVA  
       
  0010 Konzessionen, Lizenzen A0
  0027 EDV-Software A0
  0210 Maschinen A0
  0320 Pkw A0
  0400 Betriebsaustattung A0
  0420 Büroeinrichtung A0
  0480 GWG A0
A0   Anlagevermögen A
       
  3980 Warenbestand A1-1
A1-1   Warenbestand A1
       
  1400 Forderungen L&L A1-2
1410   Summe Debitoren A1-2
  1460 Zweifelhafte Forderungen A1-2
  1510 Geleistete Anzahlungen auf Vorräte A1-2
  1590 Ungeklärte Posten A1-2
A1-2   Forderungen A1
       
  1570 Vorsteuer A1-3
A1-3   Vorsteuer A1
       
  1000 Kasse A1-4
  1100 Postgiro A1-4
  1200 Bank A1-4
  1210 Bank 2 A1-4
  1360 Geldtransit A1-4
  1361 Kreditkarten A1-4
A1-4   Liquide Mittel A1
       
A1   Umlaufvermögen A
       
  0980 Aktive Rechnungsabgrenzung A1-5
A1-5   Totalsumme Aktive Rechnungsabgrenzung A
       
       
A   TOTALSUMME AKTIVA 00
       
       
    PASSIVA  
       
  0800 Eigenkapital P0
  0810 Ausstehende Einlagen P0
  0860 Gewinnvortrag vor Verwendung P0
  0868 Verlustvortrag vor Verwendung P0
  1800 Privatentnahmen P0
  1810 Privatsteuern P0
  1820 Sonderausgaben beschr.abzugsf. P0
  1890 Privateinlagen P0
086   Jahresergebnis P0
P0   Totalsumme Eigenkapital P
       
  0640 Bankdarlehen P1
P1   Fremdkapital - Langfristig P
       
  1600 Verbindlichkeiten L&L P2
1610   Summe Kreditoren P2
  1700 Sonstige Verbindlichkeiten P2
  1705 Darlehen P2
  1710 Erhaltene Anzahlungen P2
  1740 Verbindlichkeiten Löhne und Gehälter P2
  1741 Verbindlichkeiten Lohnsteuer P2
  1742 Verbindlichkeiten Sozialversicherung P2
  1760 Umsatzsteuer nicht fällig P2
  1770 Umsatzsteuer P2
  1780 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen P2
  1785 Umsatzsteuer Vorjahr P2
P2   Fremdkapital - Kurzfristig P
       
  0957 Gewerbesteuerrückstellung P3
  0977 Rückstellung für Abschlusskosten P3
P3   Fremdkapital - Kurzfristig P
       
  0990 Passive Rechnungsabgrenzung P4
P4   Totalsumme Passive Rechnungsabgrenzung P
       
P   TOTALSUMME PASSIVA 00
       
       
       
       
    Erfolgsrechnung  
       
    AUFWENDUNGEN  
       
  3100 Fremdarbeiten K0
  3200 Wareneingang ohne Vorsteuer K0
  3300 Wareneingang 7 % Vorsteuer K0
  3400 Wareneingang 19% K0
  3425 EG-Erwerb 19% VoSt. und 19% USt. K0
  3736 Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer K0
  3800 Anschaffungsnebenkosten K0
K0   Totalsumme Wareneinsatz K
       
  4100 Personalkosten K1
  4110 Löhne K1
  4120 Gehälter K1
  4130 Sozialversicherung K1
  4138 Berufsgenossenschaft K1
  4140 Freiw. Soz. Aufw. LSt- u. Soz.Vers.frei K1
  4170 Vermögenswirksame Leistungen K1
  4175 Fahrtkostenerstattung K1
  4190 Aushilfslöhne K1
  4199 Lohnsteuer Aushilfen K1
K1   Totalsumme Personalkosten K
       
  4210 Miete K2
  4220 Pacht K2
  4230 Heizung K2
  4240 Gas, Strom, Wasser K2
  4250 Reinigung K2
  4260 Instandhaltung betriebliche Räume K2
  4280 Sonstige Raumkosten K2
K2   Totalsumme Raumkosten K
       
       
  4320 Gewerbesteuer K3
  4360 Versicherung K3
  4380 Beiträge und Gebühren K3
  4390 Sonstige Abgaben K3
  4400 ....Frei ...... K3
  4510 Kfz-Steuer K3
  4520 Kfz-Versicherung K3
  4530 Lfd. Kfz-Kosten K3
  4540 Kfz-Reparaturen K3
  4570 Fremdfahrzeuge K3
  4580 Sonstige Kfz-Kosten K3
  4610 Werbung K3
  4630 Geschenke bis 40 Euro K3
  4635 Geschenke über 40 Euro K3
  4640 Repräsentationkosten K3
  4650 Bewirtungskosten K3
  4660 Reisekosten Arbeitnehmer K3
  4670 Reisekosten Unternehmer K3
  4710 Verpackungsmaterial K3
  4730 Ausgangsfrachten K3
  4780 Fremdarbeiten K3
  4805 Rep. und Instandhaltung BGA K3
  4810 Mietleasing K3
  4815 Kaufleasing K3
  4830 Abschreibungen K3
  4855 Sofortabschreibung GWG K3
  4900 Sonstige Kosten K3
  4910 Porto K3
  4920 Telefon K3
  4930 Bürobedarf K3
  4940 Zeitschriften, Bücher K3
  4950 Rechts- und Beratungskosten K3
  4960 Mieten für Einrichtungen K3
  4970 Nebenkosten des Geldverkehrs K3
  4980 Betriebsbedarf K3
  4982 Gastättenbedarf K3
  4985 Werkzeuge und Kleingeräte K3
K3   Totalsumme Sonstige Kosten K
       
       
K   TOTALSUMME AUFWENDUNGEN 02
       
       
    ERTRÄGE  
       
  8120 Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 1a UStG. E
  8125 Steuerfreie EG-Lieferungen §4, 1b UStG E
  8200 Erlöse ohne Umsatzsteuer E
  8300 Erlöse 7% Umsatzsteuer E
  8400 Erlöse 19% Umsatzsteuer E
  8401 Erlöse Handelsware 19% Umsatzsteur E
  8519 Provisionserlöse 19% USt E
  8736 Gewährte Skonti 19% USt E
  8800 Erlöse aus Anlagenverkäufen E
  8920 Verwendung von Gegenständen 19% E
       
E   TOTALSUMME ERTRÄGE 02
       
  2110 Zinsen kurzfr. Verbindlichkeiten NA
  2120 Zinsen langfr. Verbindlichkeiten NA
  2150 Aufwendungen aus Kursdifferenzen NA
  2300 Sonstige Aufwendungen NA
  2310 Anlagenabgänge NA
NA   Totalsumme Neutrale Aufwendungen NEA
       
  2500 Ausserordentl.Erträge NE
  2650 Guthabenzinsen NE
  2660 Erträge aus Kursdifferenzen NE
  2700 Sonstige Erträge NE
NE   Totalsumme Neutrale Erträge NEA
       
NEA   Totalsumme Neutrale Erträge und Aufwendungen 02
       
       
02   Gewinn(-)/Verlust(+) der Erfolgsrechnung 086
       
00   Bilanz/Erfolgsrechnung Differenz muss Null sein (leere Zelle)  
       
    OFFENE POSTEN  
    DEBITOREN  
  D001 Firma 1 DEB
  D002 Firma 2 DEB
  D003 Firma 3 DEB
DEB   Summe Debitoren 1410
       
       
    KREDITOREN  
  K001 Firma 1 KRE
  K002 Firma 2 KRE
  K003 Firma 3 KRE
KRE   Summe Kreditoren 1610
       
       
       
    KOSTENSTELLEN  
       
  .PR1 Projekt 1 PR
  .PR2 Projekt 2 PR
  .PR3 Projekt 3 PR
PR   Gesamt Projekte  
       
  ,AB1 Abteilung 1 AB
  ,AB2 Abteilung 2 AB
  ,AB3 Abteilung 3 AB
AB   Gesamt Abteilungen  
       
       
    SEGMENTE  
       
  : GESCHÄFTSBEREICHE  
  :G1 Geschäftsbereich 1  
  :G2 Geschäftsbereich 2  
MwSt/USt-Codes
MwSt/USt-Code Beschreibung MwSt/USt-%
  Elster Umsatzsteuer-Voranmeldung 2020 (gemäß Elster-Online Formular)  
  Anmeldung der Umsatzsteuer-Vorauszahlung  
     
  Lieferungen und sonstige Leistungen (einschließlich unentgeltliche Wertabgaben)  
     
  Gr 0 = Statistische Konten ohne USt-Berechnung/ USt-Ausweis  
     
  Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (Zeile 20-23)  
231 Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1b UStG) an Abnehmer mit USt-IdNr.  
232 Innergem. Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr.  
  Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1b UStG) neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG)  
171 Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nicht EU, § 4 Nr. 2 bis 7 UStG  
172 Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nicht EU, Offshore Steuerabkommen usw.  
173 Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nicht EU, § 4 Nr. 1a UStG  
174 Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nicht EU, § 25 Abs. 2 UStG  
     
  Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug (Zeile 24)  
181 Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug, § 4 Nr. 8ff UStG  
182 Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug, § 4 UStG  
183 Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug  
184 Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug, § 4 Nr. 12 UStG  
     
  Steuerpflichtige Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen einschl. unentgeltlicher Wertabgaben) (Zeile 26-30)  
100-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), Lieferungen und sonstige Leistungen 16.00
101 Umsatzsteuer 19%, Lieferungen und sonstige Leistungen 19.00
102 Umsatzsteuer 7%, Lieferungen und sonstige Leistungen 7.00
110-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), Entnahme von Gegenständen, unentgeltliche Wertabgaben 16.00
111 Umsatzsteuer 19%, Entnahme von Gegenständen, unentgeltliche Wertabgaben 19.00
112 Umsatzsteuer 7%, Entnahme von Gegenständen, unentgeltliche Wertabgaben 7.00
120-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), Verwendung von Gegenständen, unentgeltliche Wertabgaben 16.00
121 Umsatzsteuer 19%, Verwendung von Gegenständen, unentgeltliche Wertabgaben 19.00
122 Umsatzsteuer 7%, Verwendung von Gegenständen, unentgeltliche Wertabgaben 7.00
130-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), sonstige Leistung unentgeltlich, unentgeltliche Wertabgaben 16.00
131 Umsatzsteuer 19%, sonstige Leistung unentgeltlich, unentgeltliche Wertabgaben 19.00
132 Umsatzsteuer 7%, sonstige Leistung unentgeltlich, unentgeltliche Wertabgaben 7.00
140-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), unentgeltliche Zuwendung, unentgeltliche Wertabgaben 16.00
141 Umsatzsteuer 19%, unentgeltliche Zuwendung, unentgeltliche Wertabgaben 19.00
142 Umsatzsteuer 7%, unentgeltliche Zuwendung, unentgeltliche Wertabgaben 7.00
220-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), innergem. Lieferung an Abnehmer ohne USt-ID 16.00
221 Umsatzsteuer 19%, innergem. Lieferung an Abnehmer ohne USt-ID 19.00
222 Umsatzsteuer 7%, innergem. Lieferung an Abnehmer ohne USt-ID 7.00
225-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), elektronische Dienstleistungen § 3a Abs. 5 Sätze 3 und 4 UStG, Lieferungen und Leistungen 16.00
226 Umsatzsteuer 19%, elektronische Dienstleistungen § 3a Abs. 5 Sätze 3 und 4 UStG, Lieferungen und Leistungen 19.00
227 Umsatzsteuer 7%, elektronische Dienstleistungen § 3a Abs. 5 Sätze 3 und 4 UStG, Lieferungen und Leistungen 7.00
310-160 Umsatzsteuer wählbar (außer 7/19%), Umsatzsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung 16.00
311 Umsatzsteuer 19%, Umsatzsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung 19.00
312 Umsatzsteuer 7%, Umsatzsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung 7.00
381 Umsatzsteuer 20,9% auf Altteile 20.90
     
  Innergemeinschaftliche Erwerbe  
     
  Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe (Zeile 32)  
781 Steuerfreier innergemeinschaftlicher Erwerb §§ 4b und 25c UStG  
     
  Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe (Zeile 33-36)  
700U-160 Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG Steuersatz wählbar USt/VSt (außer 7/19%) 16.00
701U Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
702U Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
720U-160 Steuerpfl. innergem. Erwerb neuer Fahrzeuge §1b Abs. 2 und 3 UStG von Lieferern ohne USt-ID, Steuersatz wählbar USt/VSt (außer 7/19%) 16.00
721U Steuerpfl. innergem. Erwerb neuer Fahrzeuge §1b Abs. 2 und 3 UStG von Lieferern ohne USt-ID, 19% USt/ 19% VSt 19.00
6700-160 Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer (außer 7/19%) 16.00
6701 Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6702 Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
     
  Ergänzende Angaben zu Umsätzen (Zeile 38-41)  
233 Lieferungen des ersten Abnehmers bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b UStG)  
200 Steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b UStG schuldet  
201 Steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Abs. 2 Nr. 10 UStG schuldet (Mobilfunkgeräte etc.)  
202 Steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Abs. 5 UStG schuldet  
270 Nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG  
191 Nicht steuerbare Umsätze, nicht stb. Leistung Drittland (Nettobetrag)  
260 Nicht steuerbare Umsätze, nicht stb. Lieferung/ sonstige Leistung EU (Nettobetrag)  
240-355 Frankreich 20%: Nicht steuerbare Umsätze, nicht stb. Lieferung EU (Bruttobetrag, EU-Steuersatz wählbar, evtl. Deklarationspflicht im EU-Land) 20.00
240-352 Italien 22%: Nicht steuerbare Umsätze, nicht stb. Lieferung EU (Bruttobetrag, EU-Steuersatz wählbar, evtl. Deklarationspflicht im EU-Land) 22.00
250-355 Frankreich 20%: Nicht steuerbare Umsätze, nicht stb. sonstige Leistung EU (Bruttobetrag, EU-Steuersatz wählbar, evtl. Deklarationspflicht im EU-Land) 20.00
250-352 Italien 22%: Nicht steuerbare Umsätze, nicht stb. sonstige Leistung EU (Bruttobetrag, EU-Steuersatz wählbar, evtl. Deklarationspflicht im EU-Land) 22.00
280-352 Italien 22% Nicht steuerbare Umsätze, elektronische Dienstleistungen MOSS (Bruttobetrag, EU-Steuersatz wählbar, evtl. Deklarationspflicht im EU-Land) 22.00
     
  Leistungsempfänger als Steuerschuldner (§ 13b UStG) (Zeile 48-50)  
501U *Erhaltene Leistung §13b UStG, alle Steuertatbestände 19% USt/ 19% VSt, (USt-VA Kz. einrichten: 46;47 oder 73;74 oder 84;85) 19.00
502U *Erhaltene Leistung §13b UStG, alle Steuertatbestände 7% USt/ 7% VSt, (USt-VA Kz. einrichten: 46;47 oder 73;74 oder 84;85) 7.00
505U-160 Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
506U Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
507U Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
510U-160 Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
511U Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
512U Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
515U-160 Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
516U Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
517U Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
520U-160 Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
521U Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
522U Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
525U-160 Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
526U Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
527U Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
530U-160 Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
531U Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
532U Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
535U-160 Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
536U Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
537U Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
540U-160 Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
541U Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
542U Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
545U-160 Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
546U Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
547U Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
550U-160 Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
551U Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
552U Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
555U-160 Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
556U Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
557U Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
560U-160 Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
561U Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
562U Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
565U-160 Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
566U Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
567U Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
6501 *Erhaltene Leistung §13b UStG, alle Steuertatbestände 19% USt ohne Vorsteuer (USt-VA Kz. einrichten: 46;47 oder 73;74 oder 84;85) 19.00
6502 *Erhaltene Leistung §13b UStG, alle Steuertatbestände 7% USt ohne Vorsteuer (USt-VA Kz. einrichten: 46;47 oder 73;74 oder 84;85) 7.00
6505-160 Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6506 Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6507 Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6510-160 Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6511 Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6512 Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6515-160 Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6516 Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6517 Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6520-160 Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6521 Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6522 Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6525-160 Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6526 Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6527 Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6530-160 Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6531 Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6532 Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6535-160 Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6536 Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6537 Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6540-160 Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6541 Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6542 Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6545-160 Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6546 Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6547 Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6550-160 Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6551 Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6552 Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6555-160 Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6556 Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6557 Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6560-160 Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6561 Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6562 Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
6565-160 Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6566 Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6567 Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
     
  Aufsummierung Umsatzsteuer (Zeile 51)  
     
  Abziehbare Vorsteuerbeträge (Zeile 53-59)  
400-160 Vorsteuerbeträge wählbar aus Rechnungen von anderen Unternehmen 16.00
401 Vorsteuerbeträge 19% aus Rechnungen von anderen Unternehmen 19.00
402 Vorsteuerbeträge 7% aus Rechnungen von anderen Unternehmen 7.00
408 Vorsteuerbeträge 10,7% aus Rechnungen von anderen Unternehmen LuF 10.70
409 Vorsteuerbeträge 5,5% aus Rechnungen von anderen Unternehmen LuF 5.50
490 ohne Vorsteuerabzug  
800-160 Vorsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung, Vorsteuer wählbar 16.00
801 Vorsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung, 19% VSt 19.00
802 Vorsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung, 7% VSt 7.00
808 Vorsteuer LuF, Pauschalierung mit Regelbesteuerung, 10,7% VSt 10.70
881 Vorsteuer auf Altteile 20,9% 20.90
480V-160 Steuerschuldner bei Auslagerung § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG, Steuersatz wählbar USt/VSt 16.00
481V Steuerschuldner bei Auslagerung § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
482V Steuerschuldner bei Auslagerung § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
730V-190 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, Steuersatz wählbar USt/VSt 19.00
731V Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
732V Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
700V-160 Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG Steuersatz wählbar USt/VSt 16.00
701V Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
702V Steuerpflichtiger Innergemeinschaftlicher Erwerb §1a UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
720V-160 Steuerpfl. innergem. Erwerb neuer Fahrzeuge §1b Abs. 2 und 3 UStG von Lieferern ohne USt-ID, Steuersatz wählbar USt/VSt 16.00
721V Steuerpfl. innergem. Erwerb neuer Fahrzeuge §1b Abs. 2 und 3 UStG von Lieferern ohne USt-ID, 19% USt/ 19% VSt 19.00
501V Erhaltene Leistung §13b UStG, alle Steuertatbestände 19% USt/ 19% VSt 19.00
502V Erhaltene Leistung §13b UStG, alle Steuertatbestände 7% USt/ 7% VSt 7.00
505V-160 Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
506V Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
507V Sonstige EU-Leistung §13b Abs. 1 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
510V-160 Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
511V Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
512V Andere Leistungen ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 1 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
515V-160 Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
516V Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
517V Sicherungsübereignete Gegenstände §13b Abs. 2 Nr. 2 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
520V-160 Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
521V Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
522V Umsätze, die unter das GrEStG fallen §13b Abs. 2 Nr. 3UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
525V-160 Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
526V Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
527V Bauleistungen §13b Abs. 2 Nr. 4 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
530V-160 Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
531V Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
532V Gas/ Elektrizität ausländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
535V-160 Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
536V Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
537V Gas/ Elektrizität inländischer Unternehmer §13b Abs. 2 Nr. 5 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
540V-160 Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
541V Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
542V Übertragung von Treibhausemisionszertifikaten §13b Abs. 2 Nr. 6 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
545V-160 Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
546V Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
547V Anlage 3: Altmetall, Schrott, Plastik oder Ähnliches §13b Abs. 2 Nr. 7 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
550V-160 Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
551V Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
552V Gebäudereinigung §13b Abs. 2 Nr. 8 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
555V-160 Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
556V Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
557V Lieferung von Gold §13b Abs. 2 Nr. 9 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
560V-160 Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
561V Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
562V Mobilfunkgeräte etc. §13b Abs. 2 Nr. 10 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
565V-160 Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, USt/ VSt wählbar 16.00
566V Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
567V Gegenstände aus Anlage 4, §13b Abs. 2 Nr. 11 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
KZ62 Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG)  
KZ62-1 Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) 7.00
KZ62-2 Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) 19.00
KZ63 Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittsätzen berechnet sind  
KZ64 Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 15a UStG)  
KZ59 Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des § 19 Absatz 1 UStG (§ 15 Absatz 4a UStG)  
     
  Verbleibender Betrag (Zeile 60)  
     
  Andere Steuerbeträge (Zeile 62-63)  
KZ65 Steuer infolge Wechsels der Besteuerungsform sowie Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen u. ä. wegen Steuersatzänderung  
KZ69 In Rechnung unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge (§14c UStG)  
480U-160 Steuerschuldner bei Auslagerung § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG, Steuersatz wählbar USt/VSt 16.00
481U Steuerschuldner bei Auslagerung § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
482U Steuerschuldner bei Auslagerung § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
730U-190 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, Steuersatz wählbar USt/VSt 19.00
731U Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, 19% USt/ 19% VSt 19.00
732U Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, 7% USt/ 7% VSt 7.00
6730-160 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, USt wählbar, ohne Vorsteuer 16.00
6731 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, 19% USt, ohne Vorsteuer 19.00
6732 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte, letzter Abnehmer §25b UStG, 7% USt, ohne Vorsteuer 7.00
     
  Umsatzsteuer-Vorauszahlung/ -Überschuß (Zeile 64)  
     
  Abzug der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung (Zeile 65)  
KZ39 Sondervorauszahlung (i.d.R. nur in der letzten Voranmeldung des Besteuerungszeitraums angeben)  
     
  Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung/ -Überschuß (Zeile 66)  
     
  Kein Ausweis in der USt-VA: Erstattung der EU-Vorsteuer in anderen EU-Ländern  
750-355 Frankreich 20%: Vorsteuer für EU-Steuersätze (EU-Steuersatz wählbar), Erstattung im EU-Land, kein Ausweis in der USt-VA 20.00
750-352 Italien 22%: Vorsteuer für EU-Steuersätze (EU-Steuersatz wählbar), Erstattung im EU-Land, kein Ausweis in der USt-VA 22.00
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

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