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Le impostazioni nella tabella Codici IVA permettono di definire tutti quei parametri che sono necessari per gestire le modalità delle registrazioni con IVA. Le impostazioni riguardano:
- IVA dovuta o da recuperare
- Importo della registrazione al lordo, al netto o importo IVA al 100% (IVA doganale).
- Percentuale IVA da applicare
- Il conto dove deve essere registrata l'IVA
- L'arrotondamento speciale per ogni codice
- Il metodo raggruppamento e totalizzazione
La tabella Codici IVA ha una vista Base e una vista Completo (vedi in alto alla tabella). La differenza è dovuta al fatto che la vista Completo presenta alcune colonne non presenti in quella base per impostare opzioni particolari.
Modalità di calcolo
I parametri indicati nella tabella IVA sono usati per calcolare l'IVA delle singole registrazioni.
Nelle registrazioni non si possono cambiare i parametri stabiliti nella tabella Codici IVA. Questa modalità assicura che i calcoli IVA siano corretti e uniformi.
Avvertenza: se il valore di un codice IVA, già usato nelle registrazioni viene modificato, le modifiche non saranno immediate, ma è necessario attivare il comando del ricalcolo della contabilità (Menu Conta1->ricontrolla contabilità).
Quando si modifica la tabella IVA il programma, per precauzione, fa apparire una segnalazione che invita a un ricalcolo completo.
La Tabella che segue si riferisce ai codici utilizzati secondo le normative svizzere.
Descrizione dettagliata delle colonne
Nelle seguenti colonne, inserire i seguenti dati:
- Gruppo: una sigla o un numero che indichi il gruppo d'appartenenza. Nell'esempio abbiamo inserito 1 per le vendite, 2 per gli acquisti, T il totale.
- Cod.IVA: la sigla per identificare e riprendere il codice IVA nelle registrazioni.
- Descrizione: un testo per la descrizione del codice IVA o del Gruppo
- Gr: sigla del Gruppo in cui la riga deve essere totalizzata.
- Gr1: sigla per raggruppamenti ulteriori. Nell'immagine sono presenti i raggruppamenti per la codifica che rappresenta le cifre del Rendiconto IVA svizzero.
- IVA dovuta:
Se nella cella di questa colonna viene indicato SÌ significa che l'IVA è a debito (dovuta all'Erario)
Se la cella viene lasciata vuota, si intende che l'IVA è a credito (da recuperare) - Tipo importo:
0 (o cella vuota), si intende IVA inclusa
1 = IVA esclusa, si intende IVA esclusa
2 = importo IVA, l'importo della registrazione è considerato importo IVA al 100 % - % IVA: aliquota del codice IVA
- % sul Lordo: di regola si lascia vuoto. In casi particolari si deve inserire un SÌ solo se l'aliquota IVA deve essere applicata sull'importo lordo (compreso IVA) e non sull'imponibile.
- Conto IVA: Il conto sul quale viene registrata l'IVA scomposta in automatico.
Nelle Proprietà file (menu File) é possibile definire un conto generale che viene usato come conto IVA.
Si può anche impostare un conto specifico per ogni codice IVA. - Arroton Min: valore minimo d'arrotondamento, da usare solo in casi particolari. Preferibilmente si usa l'arrotondamento inserito nei dati base della contabilità (es.valore minimo di arrotondamento 0.05).
- Non avvisare: vi sono delle registrazioni particolari che il programma potrebbe interpretare come sbagliate, ma che in effetti sono giuste. Per evitare che il programma segnali gli avvisi di errore, immettere Sì al codice che interessa.
Quando vengono inserite le registrazioni con IVA, applicando il codice IVA nella colonna Cod.IVA, il programma calcola automaticamente tutti gli importi relati all'IVA e li trasferisce nel conto IVA.
Aggiunta di una nuova aliquota
Quando viene introdotta una nuova aliquota, occorre aggiungere una nuova riga e inserire i dati del nuovo codice IVA con la nuova aliquota, facendo attenzione a inserire correttamente il raggruppamento. È consigliabile di non modificare un codice IVA già utilizzato nelle registrazioni.
Raggruppamenti propri
Creando dei gruppi propri con livelli multipli di totalizzazione è possibile ottenere i totali che servono per la dichiarazione dell'IVA.
Quando nel riassunto IVA si attiva l'opzione usa raggruppamenti propri, il programma calcola i totali esattamente nella sequenza indicata nella tabella Codici IVA.
I raggruppamenti si usano per avere dei totali per gruppo di registrazioni, per esempio, i totali di tutte le esportazioni, importazioni.
Documento correlato: Importare la tabella codici IVA