Impostare i conti IVA

I conti IVA sono delle schede conto utilizzati per registrare automaticamente gli importi dell'IVA calcolati dal programma quando si utilizza un codice IVA.

Servono a registrare e monitorare l'IVA dovuta sulle vendite e l'IVA precedente (recuperabile) sugli acquisti. Grazie all'automatismo dei codici IVA, non è necessario calcolare o registrare manualmente gli importi IVA: Banana Contabilità esegue i calcoli e le registrazioni in modo automatico.

Come funzionano i conti IVA

Quando si utilizza un codice IVA, Banana Contabilità calcola automaticamente:

• l'importo imponibile
• l'importo dell'IVA
• gli importi da registrare nei conti Dare e Avere
• l'importo IVA da registrare nel conto IVA.

In base alle impostazioni dei conti IVA, definite nel menu File > Proprietà file > IVA o nella Tabella Codici IVA, il programma registra automaticamente gli importi IVA nei conti appropriati.

Per verificare il dettaglio dei calcoli, è sufficiente posizionare il cursore sulla registrazione. Nella finestra informativa in basso vengono mostrati gli importi registrati sui diversi conti.

Usare un conto IVA automatico o conti IVA specifici?

Nella maggior parte dei casi è sufficiente utilizzare un conto IVA automatico, una soluzione più semplice da gestire e da controllare.

Dal punto di vista fiscale è necessario distinguere l'IVA dovuta sulle vendite dall'IVA precedente sugli acquisti. In Banana Contabilità questa distinzione può essere ottenuta sia tramite conti IVA separati, sia tramite i codici IVA e i relativi report.

Nei programmi che non utilizzano codici IVA è spesso necessario registrare ogni tipologia di operazione su conti IVA distinti per poter ottenere i dettagli richiesti per i controlli e la dichiarazione IVA.

Con Banana Contabilità, invece, grazie ai Codici IVA e al Riassunto IVA, è possibile ottenere informazioni dettagliate anche utilizzando un solo conto IVA.

È infatti possibile visualizzare:

• movimenti e totali per singolo codice IVA
• movimenti e totali per aliquota IVA
• movimenti e totali per conto IVA
• movimenti e totali dell'IVA dovuta e dell'IVA precedente
• imponibili e importi IVA contabilizzati.

Per questo motivo, nei modelli standard svizzeri di Banana Contabilità viene normalmente utilizzato il conto 2201 - IVA rendiconto.

Utilizzare un unico conto IVA (2201 - IVA rendiconto)

Se nel menu File > Proprietà file > IVA viene indicato come conto IVA predefinito il conto 2201 - IVA rendiconto (conto IVA automatico), questo verrà utilizzato automaticamente per tutte le registrazioni che contengono un codice IVA, sia  per l'IVA dovuta che per l'IVA precedente.

In questo caso, nella Tabella Codici IVA, colonna Conto IVA, non è necessario specificare alcun conto IVA.

Tutti gli importi IVA vengono registrati nel conto 2201 - IVA rendiconto

• in Dare sono contabilizzati gli importi dell'IVA precedente sugli acquisti;
• in Avere gli importi IVA dovuti sulle vendite.

Il saldo del conto rappresenta quindi l'importo IVA da versare all'autorità fiscale oppure il credito IVA da recuperare.

Utilizzare i conti IVA specifici

Se si desidera utilizzare conti IVA specifici, è possibile associare un conto IVA diverso a ciascun codice IVA.

Ad esempio, nei piani dei conti svizzeri si utilizzano frequentemente:

• i conti 1170 e 1171 per l'IVA precedente
• il conto 2200 per l'IVA dovuta
• ulteriori conti per particolari categorie di operazioni IVA.

Per utilizzare conti IVA specifici è necessario:

• aggiungere nel piano dei conti i conti IVA desiderati (ad esempio i conti 1170 e 1171 per l'IVA precedente);
• lasciare vuoto il campo Conto IVA automatico nelle Proprietà file > IVA (menu File)
• indicare nella tabella Codici IVA, colonna Conto IVA, il conto IVA da utilizzare per ciascun codice.

In questo modo gli importi IVA verranno registrati automaticamente nei conti specificati per ogni codice IVA, anziché in un unico conto IVA automatico.

Vantaggi dell'utilizzo del conto IVA automatico

Dopo anni di esperienza e di supporto agli utenti, abbiamo constatato che l'utilizzo di un unico conto IVA risulta spesso la soluzione più intuitiva.

A differenza di molti programmi contabili tradizionali, Banana Contabilità consente di ottenere tutte queste informazioni direttamente dai Codici IVA e dal Riassunto IVA, mantenendo al tempo stesso un piano dei conti più semplice e ordinato.

I principali vantaggi sono:

• piano dei conti più semplice e ordinato;
• bilancio più facile da leggere;
• gestione semplificata delle operazioni con aliquote IVA diverse;
• immediata visualizzazione del saldo IVA complessivo;
• possibilità di controllare tutte le operazioni IVA in un'unica scheda conto.

Nella scheda del conto IVA sono infatti visibili tutte le registrazioni IVA, sia in Dare sia in Avere.

Quando utilizzare i conti IVA specifici

In Banana Contabilità, grazie ai Codici IVA e al Riassunto IVA, nella maggior parte dei casi non è necessario utilizzare conti IVA separati, poiché tutte le informazioni richieste per il controllo e l'analisi dell'IVA sono già disponibili tramite i report del programma.

In alcuni Paesi o in determinate organizzazioni, tuttavia, è prassi utilizzare conti IVA distinti per ogni tipologia di operazione. Ad esempio, in Germania è frequente utilizzare conti separati per:

• IVA sulle vendite
• IVA sugli acquisti
• operazioni intracomunitarie
• altre tipologie particolari di operazioni IVA.

In questi casi, la dichiarazione IVA può essere preparata utilizzando direttamente i saldi delle singole schede conto IVA.

Per garantire la compatibilità con queste esigenze operative e con le diverse prassi contabili, Banana Contabilità consente di associare un conto IVA specifico a ciascun codice IVA.

Chiusura conti IVA a fine periodo

Al termine di ogni periodo IVA è consigliabile chiudere i conti IVA e trasferire il saldo su un unico conto di riepilogo.

Questa operazione consente di:

• determinare con precisione l'importo IVA da versare o da recuperare
• mantenere separati i diversi periodi IVA
• facilitare i controlli e l'individuazione di eventuali errori
• ripartire con un saldo IVA pari a zero nel nuovo periodo.

Nei modelli che utilizzano il conto 2201 - IVA rendiconto, la chiusura periodica permette di mantenere la situazione sempre chiara e facilmente verificabile.

Per maggiori dettagli consultare la pagina Chiusura periodica e pagamento IVA.