Diese neue Erweiterung ist für Geschäftsjahre ab 2025 zu verwenden, siehe MWST-Vorschriften und Änderungen 2025.

• Diese Erweiterung erfordert den Advanced-Aboplan von Banana Buchhaltung Plus.
  • Sollten Sie den Professional-Plan nutzen, wechseln Sie jetzt auf den Advanced-Plan.
  • Wenn Sie mit dem Free-Plan oder einer älteren Version arbeiten, erwerben Sie den Advanced-Plan.
  • Sie können Ihr aktuelles Abonnement im Menü Hilfe > Abonnement verwalten überprüfen.
• Derzeit ist die Datenübermittlung im Portal der ESTV in der Beta-Version verfügbar. Siehe Stand der Aktualisierungen.

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Neuerungen in Kürze – Version 2025

• Erfassung mehrerer MWST-Saldosteuersätze
  Es können bis zu neun verschiedene MWST-Saldosteuersätze konfiguriert werden. Die MWST-Codes können direkt in der MWST-Code-Tabelle hinzugefügt werden, ohne die gesamte Tabelle aktualisieren zu müssen.
• Neuer Kontrollausdruck
  Das bisherige MWST-Abrechnungsformular-Faksimile wurde durch einen Kontrollausdruck ersetzt, der als PDF gespeichert werden kann. Das Layout entspricht der Datenerfassungsmaske des ESTV-Portals und erleichtert so die Überprüfung und Eingabe der Daten im Portal.
  Der Kontrollausdruck ist neben den Landessprachen auch in englischer Sprache verfügbar.
• Jahresabrechnung
  Für die Verwaltung von Akontozahlungen haben wir vorerst darauf verzichtet, spezifische MWST-Codes zur Kennzeichnung der Akonti zu verwenden, da dies die Lesbarkeit der entsprechenden MWST-Abrechnung erschweren würde. Die Akontozahlungen müssen in der Buchhaltung verwaltet werden.

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie wie folgt vor:

• Laden Sie die neueste Version von Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer herunter und installieren Sie sie, falls Sie eine ältere Version als Banana Buchhaltung 10.1 verwenden.
• Stellen Sie sicher, dass Sie den Advanced-Plan erworben haben.
• Öffnen Sie das Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten.
• Wenn die Erweiterung noch nicht vorhanden ist, Installieren Sie die MWST-Abrechnungs-Erweiterung für die Schweiz
  • Wählen Sie die Nation: Schweiz
  • Gehen Sie zu Online > Produktivität
  • Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung MWST Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz-Methode 2024/2025.
  • Klicken Sie auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters).

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Die Tabelle MWST-Codes aktualisieren

• Die MWST-Codes-Tabelle muss auf die Version MWST-Codes 2025 aktualisiert werden, welche alle neuen MWST-Saldi-/Pauschalsätze enthält (empfohlene Vorgehensweise).
• Wenn Sie die Tabelle MWST-Codes 2024 verwenden, können Sie die benötigten MWST-Codes auch manuell hinzufügen, wie im Bild dargestellt.
• Im Bild sind die MWST-Prozentsätze nicht aufgeführt, da es sich um die Berechnungsmethode Buchungen ohne MWST-Zerlegung handelt.
• Wenn Sie hingegen die Berechnungsmethode Buchungen mit MWST-Zerlegung verwenden, müssen die MWST-Prozentsätze direkt in der Tabelle eingetragen werden.

MWST-Daten drucken und überprüfen

So überprüfen Sie die MWST-Daten, bevor Sie sie an die ESTV übermitteln:

1. Starten Sie die Erweiterung über das Menü Erweiterungen > MWST-Abrechnung Schweiz Saldosteuersatz-/Pauschalmethoden 2024/2025 > MWST-Abrechnung ab 2025.
2. Im Register General, Abschnitt Periode, wählen Sie den gewünschten Zeitraum:
   • Alles (ganzes Jahr) oder Halbjahr (in diesem Fall prüfen Sie Startdatum und Enddatum).
   • Der Zeitraum muss mit der eingestellten Abrechnungsintervall im Register Options übereinstimmen.
3. Im Register General, Abschnitt Saldo- und Pauschalsteuersätze, geben Sie für jeden MWST-Satz Folgendes ein:
   • Geben Sie den Tätigkeitscode ein. Die Tätigkeitscodes werden von der ESTV zugewiesen und mitgeteilt und sind im MWST-Portal ersichtlich.
   • Geben Sie den entsprechenden Steuersatz ein.
   • Es werden nur die ersten zwei Sätze angezeigt. Falls nötig, klicken Sie auf Weitere Sätze, um das Register Sätze (Rates) zu öffnen und die vollständige Liste zu verwalten.
4. Im Register General, Abschnitt Output
   • Wählen Sie Seitenansicht, um die Abrechnung vor dem Versand zu drucken und zu überprüfen.
5. Im Register Sätze (Rates) geben Sie für jeden verwendeten MWST-Satz ein:
   • Tätigkeitscode
     Fünfstelliger Code, der von der ESTV mitgeteilt wird und ab 2025 für die Buchhaltung gültig ist.
   • Beschreibung
     Die Tätigkeitsbeschreibung ist für die Buchhaltung bis 2024 gültig (Pauschalsteuersatz-Methode).
   • MwSt/USt-%
     Offizieller MWST-Satz, der von der ESTV bereitgestellt wird.
     • Wenn Beschreibung und Prozentsatz eines Satzes grau dargestellt sind, bedeutet dies, dass der MWST-Code nicht in der Tabelle MWST-Codes vorhanden ist.
     • Wenn nur der Prozentsatz grau ist, bedeutet dies, dass der MWST-Code und der entsprechende Satz bereits in der Tabelle MWST-Codes definiert sind.
     • Weitere Informationen finden Sie unter Buchungen ohne MWST-Zerlegung und Buchungen mit MWST-Zerlegung.
6. Im Register Optionen, Abschnitt XML-Optionen, legen Sie die Parameter für die Übermittlung der XML-Datei fest. Fast alle diese Parameter werden von der ESTV mitgeteilt und genehmigt.
   • Methode
     • Für Abrechnungszeiträume bis zum 31.12.2024 können die Methoden Saldosteuersätze und Pauschalsteuersätze verwendet werden.
     • Für Abrechnungszeiträume ab dem 01.01.2025 wird dieser Parameter vom Programm nicht mehr verwendet, da nur noch die vereinfachte Methode existiert.
   • Abrechnungstyp
     • 1=Ersteinreichung
     • 2=Korrekturabrechnung
   • Abrechnungssystem
     • 1=Vereinbart
     • 2=Vereinnahmt
   • Beschreibung verschiedene Abzüge
     • Beschreibung für Ziffer 280
   • Rundungsdifferenzen ausgleichen
   • Abrechnungsintervall
     • Für Abrechnungszeiträume ab dem 01.01.2025 S=Halbjährliche Abrechnung oder A=Jährliche Abrechnung auswählen.
     • Die Abrechnungsperiode muss mit dem im Register General, Abschnitt Periode eingestellten Zeitraum übereinstimmen.
7. Bestätigen Sie mit OK und prüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

• MWST-Abrechnung Übermittlung

Vorauszahlung buchen

Siehe Seite Vorauszahlungen buchen (Saldosteuersatz-Methode).

Fehlermeldungen

• Die MWST-Erweiterung 2025 erfordert Banana Buchhaltung+ Mindestversion %1. Zum Aktualisieren oder für weitere Informationen klicken Sie auf Hilfe
  • Diese Erweiterung funktioniert nur mit Banana Buchhaltung Plus (Version 10.0.12 oder höher), Advanced-Plan. Siehe Programm und Plan aktualisieren.
• Diese Erweiterung erfordert Banana Accounting+ Advanced. Klicken Sie auf Hilfe, um zu aktualisieren oder weitere Informationen zu bekommen
  • Diese Erweiterung funktioniert nur mit Banana Buchhaltung Plus und dem Advanced-Plan. Siehe Programm und Plan aktualisieren.
• Die MWST/USt-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' - Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
  • Die MWST-Nummer wird im Feld MWST-Nummer eingetragen und muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch das Präfix CHE verwendet werden, sofern die 9 Ziffern enthalten sind.
    Zum Beispiel: CHE-211.311.311 oder 211.311.311.
  • Die MWST-Nummer muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld MWST-Nummer eingetragen oder korrigiert werden.
  • Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
• Der Firmenname Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' - Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
  • Der Name der Organisation wird aus dem Feld Firma übernommen. Ist dieses Feld leer, werden die Felder Vorname und Nachname verwendet.
  • Der Name der Organisation muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld Firma oder in den Feldern Vorname und Nachname eingetragen werden.
  • Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
• Der Tätigkeitscode %1 für den MWST-Satz Ziffer %2 fehlt oder ist ungültig. Überprüfen Sie den von der ESTV bereitgestellten 5-stelligen Tätigkeitscode und geben Sie ihn im Erweiterungsdialog im Abschnitt 'Saldo- und Pauschalsteuersätze' ein.
  • Prüfen Sie, ob für den MWST-Satz ein 5-stelliger Tätigkeitscode eingegeben wurde.
  • Geben Sie den Tätigkeitscode direkt im Dialog der Erweiterung ein.
  • Jeder Steuerpflichtige darf nur die Tätigkeitscodes übermitteln, die ihm ausdrücklich von der ESTV genehmigt wurden.
  • Die von der ESTV genehmigten Tätigkeitscodes werden auf Anfrage schriftlich mitgeteilt oder sind direkt im Online-Portal der ESTV einsehbar, im Abschnitt Abrechnungsart, zugänglich nach Anmeldung mit dem eigenen Benutzerkonto.
  • Siehe Details unter Tätigkeitscodes des Unternehmens
• Der MWST-Prozentsatz des Codes% 1 wird nicht auf dem Bruttobetrag berechnet
  • Überprüfen Sie in der Tabelle MWST-Codes, ob die Codes 323, 333, 322 und 332 in der Spalte '% MWST auf Brutto' mit 'Ja' gekennzeichnet sind. Denn bei der Methode mit Saldosteuersätzen/​Pauschalsteuersätzen wird die MWST auf dem Bruttobetrag berechnet. Wenn ich z. B. eine Rechnung über 100 CHF ausstelle, wird die MWST auf diesen Betrag berechnet, also 6.50 CHF bei einem Satz von 6.5%.
• In der Ziffer %1 ist der Satz %2% nicht erlaubt. Bitte die MWST-Codes überprüfen
  • Der Satz von 0% für die angegebene Ziffer ist nicht zulässig. Geben Sie den korrekten Satz direkt im Dialog bei der entsprechenden Ziffer oder in der Tabelle MWST-Codes ein.
• In der Ziffer %1 ist ein einziger Satz erlaubt. Überprüfen Sie bitte die mit dieser Ziffer verbundenen MWST-Codes
  • Überprüfen Sie in der Tabelle MWST-Codes, welche Codes über die Spalte Gr1 mit dieser Zahl verknüpft sind. Alle MWST-Codes mit dieser Zahl in der Spalte Gr1 müssen denselben Satz aufweisen.
• ACHTUNG: Die ausgewählte Abrechnung stimmt nicht mit dem erwarteten Zeitraum überein.
  • Überprüfen Sie das im Erweiterungsdialog unter der Registerkarte Options (Optionen) eingestellte Abrechnungsintervall.
  • Wenn Sie beispielsweise als Zeitraum das ganze Jahr (Alles) ausgewählt haben, das Abrechnungsintervall jedoch auf S = Halbjährliche Abrechnung eingestellt ist, wird diese Meldung angezeigt.
  • Um das Problem zu beheben, stellen Sie sicher, dass Abrechnungszeitraum und -intervall übereinstimmen, indem Sie denselben Intervall festlegen.

Wenn Sie die Methode mit Saldosteuersätzen verwenden, müssen Sie in Banana den Tätigkeitscode eingeben, wie er von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) definiert und genehmigt wurde.

Die Tätigkeitscodes werden individuell zugewiesen und sind im ESTV-Portal im Abschnitt Abrechnungsmodalitäten einsehbar oder können direkt bei der ESTV angefordert werden, welche die Codes schriftlich mitteilt.

Die Tätigkeitscodes:

• Sind in Banana nicht verfügbar und es existiert keine vollständige Liste der verwendbaren Codes.
• Werden im ESTV-Portal verwaltet und sind dort einsehbar, im Abschnitt Abrechnungsmodalitäten.
• Wenn Sie den Tätigkeitscode nicht über das ESTV-Portal erhalten können (wie auf dieser Seite beschrieben), müssen Sie sich direkt an die ESTV wenden, welche Ihnen die benötigten Codes mitteilt.
• Gelten nur für Abrechnungsperioden ab 2025. Für Perioden vor 2025 ist kein Tätigkeitscode erforderlich.

So erhalten Sie Tätigkeitscodes und Saldosteuersätze

Nachfolgend wird beschrieben, wie Sie die Tätigkeitscodes und die Saldosteuersätze ermitteln, die im Dialog der MWST-Erweiterung in Banana eingetragen werden müssen.

• Melden Sie sich mit Ihren Zugangsdaten im ESTV-Portal an.
• Klicken Sie im Menü links auf Neue Geschäfte.
  
  
   
• Wählen Sie den Firmennamen und die entsprechende MWST-Nummer aus.
• Klicken Sie auf die Schaltfläche Anpassen auf das Feld Abrechnungsmodalitäten.
  
  
   
• Klicken Sie auf das Dropdown-Menü, um die Abrechnungsmethode zu öffnen.
  
  
   
• Im unteren Bereich der Seite öffnet sich ein neuer Abschnitt.
• Überprüfen Sie die Liste der erfassten Geschäftstätigkeiten und notieren Sie den zugehörigen Tätigkeitscode (z. B. 58010, 64610, 20010, 71140), wie von der ESTV angegeben.
• Der Tätigkeitsname und der zugehörige Code werden automatisch basierend auf den bereits erfassten Daten geladen.
• Der Tätigkeitscode erscheint nach dem Namen/Beschrieb der gewählten Tätigkeit (siehe Beispiel im folgenden Bild).
• Wenn kein Tätigkeitscode angezeigt wird, müssen Sie sich direkt an die ESTV wenden, welche die Codes zur Verfügung stellt.
  
  

Eingabe des Tätigkeitscodes in Banana

Sobald Sie die benötigten Tätigkeitscodes mit den zugehörigen Sätzen erhalten haben, müssen Sie diese bei der Ausführung der MWST-Erweiterung Schweiz eingeben.

• Starten Sie in Banana die Erweiterung MWST-Abrechnung Methode Saldosteuersatz > MWST-Abrechnung ab 2025.
• Es öffnet sich der Dialog Schweizer MWST: Methode Saldosteuersatz/Pauschal.
• Im Abschnitt Saldosteuersätze/Pauschalsätze des Dialogs:
  • suchen Sie die entsprechende Tätigkeit und geben Sie den ESTV-Tätigkeitscode im Feld Code ein.
  • prüfen Sie, ob der MWST-Satz im Feld %MWST mit dem von der ESTV festgelegten Satz für diesen Code übereinstimmt.
• Wiederholen Sie diesen Vorgang für alle Tätigkeiten, die der Methode mit Saldosteuersätzen unterliegen.
  
  

Achtung: Der Code 76010 und der MwSt.-Satz 5,30 dienen nur als Beispiel; bitte überprüfen Sie den für Ihren Fall korrekten Code.

Wann sind die Tätigkeitencodes erforderlich

Wenn die Erweiterung MWST-Abrechnung gestartet wird, überprüft das Programm, ob die Tätigkeitencodes und die entsprechenden MWST-Sätze eingegeben wurden. Fehlt ein Tätigkeitencode oder ist der eingegebene Code ungültig, zeigt die Erweiterung eine Warnmeldung an.

Diese Warnmeldungen sind hilfreich, wenn eine XML-Datei zur elektronischen Übermittlung an die ESTV erstellt werden soll, da die Tätigkeitencodes zwingend erforderlich sind, um eine gültige Übermittlungsdatei zu erhalten.

Wenn hingegen nur ein Ausdruck der MWST-Abrechnung erstellt wird, um die Beträge manuell im ESTV-Portal zu erfassen, sind die Tätigkeitencodes nicht notwendig. In diesem Fall können die Warnmeldungen ignoriert werden.

Wir empfehlen die Methode ohne Zerlegung der Mehrwertsteuer, wie unten beschrieben. Sie ist die einfachste Methode und vollständig automatisiert.

Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

• Kontrollieren Sie, ob die Tabelle MWST/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
• Kontrollieren Sie, ob die Spalte Umsatzsteuer der Tabelle MWST/USt-Codes mit JA versehen ist.
• Geben Sie in der Tabelle Buchungen den Code für den Saldosteuersatz ein (es wird kein Prozentsatz angezeigt und kein MWST-Betrag berechnet).

Schweizer MWST-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesters) ist die Erweiterung MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch bei der ESTV einreichen zu können.

Banana-Erweiterungen können über das Menü Erweiterungen> Erweiterungen verwalten installiert werden.

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024)

Ab dem 01.01.2024 werden die MWST-Codes für den Saldosteuersatz mit F1, F2 sowie FS1 bzw. FS2 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2023 weiterhin gültig (F3, F4 sowie FS3, FS4). Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig zu wissen:

• In der Spalte MWST/USt-% ist kein Prozentsatz einzugeben (die Zelle der Spalte MWST/USt-% muss leer sein!).
  Der Saldosteuersatz kann bei Bedarf in der Spalte 'Beschreibung' erfasst werden.
• In der Tabelle Buchungen erfolgt keine Zerlegung und keine Angabe des MWST-Betrags.

In der Spalte Gr1 werden die Ziffern des MWST-Abrechnungsformulars angegeben, in denen die Beträge summiert werden.
Wenn die Beträge in mehreren Ziffern summiert werden müssen, werden diese durch ein Strichpunkt (;) getrennt.

Buchungen ohne MWST-Zerlegung

Ziffern 322, 332 bis 31.12.2023 – Ziffern 323, 333 ab 01.01.2024

Bei jedem Verkauf ist der MWST-Code "F1" für den 1. Steuersatz und "F2" für den 2. Steuersatz zu erfassen. 

Wenn ein Rabatt gewährt wird, verwenden Sie den Code "FS1" oder "FS2". Diese Codes sind ab dem 01.01.2024 gültig.

Für das Jahr 2023 bleiben die MWST-Codes unverändert (F3, F4, FS3, FS4).


 

Gutschriften und Korrekturen

Wenn Stornierungen oder Korrekturen über Gutschriften erfasst werden, gibt es zwei Möglichkeiten:

• Die Konten in den Spalten Soll und Haben vertauschen (z.B. Konto Verkäufe im Soll und Kunde im Haben).
• Alternativ ein Konto zur Minderung der Erträge verwenden (z.B. Konto 3800, wie in der Abbildung dargestellt).

In beiden Fällen muss in der Spalte MWST/USt-Code der Code mit einem Minuszeichen eingegeben werden (z.B. -F1).

Bei der MWST-Abrechnung am Periodenende berücksichtigt das Programm die Gutschrift automatisch und reduziert den MWST-Betrag entsprechend.

MWST-Abschlussbuchung und Zahlung

Am Periodenende muss die mit der Erweiterung 'MWST-Abrechnung Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode' berechnete zu zahlende MWST in der Buchhaltung erfasst werden, damit der Umsatz um den MWST-Betrag reduziert wird.

Die Buchung erfolgt wie folgt:

• Geben Sie das Datum der Abschlussbuchung ein.
• Erfassen Sie die Beschreibung wie in der Abbildung dargestellt.
• In der Spalte Soll geben Sie das Konto 3809 zur Korrektur der Erträge ein.
• In der Spalte Haben erfassen Sie das Konto 2200 MWST geschuldet.

Für die Zahlung der MWST wird das Konto 2200 Geschuldete MWST (Umsatzsteuer) ausgeglichen (ausgebucht) und damit auf null gesetzt. Als Gegenkonto wird ein Liquiditätskonto verwendet, das entsprechend reduziert wird.

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 470 - 471) – deklarierter Export mittels Formular Nr. 1050 und 1055

Es handelt sich um zwei MWST-Codes, die in besonderen Situationen verwendet werden. Weitere Informationen finden Sie bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung.

Die oben genannten Ziffern beziehen sich auf Exportbewegungen, die mittels Formular Nr. 1050 und 1055 verzollt wurden.

(Formulare gültig bis zum 31. Dezember 2024)

Buchungen für MWST-Codes F1050 - F1055 (Ziffern 470 - 471)

In der Tabelle Buchungen muss der Gesamtbetrag der Bezugsteuer erfasst und der MWST-Code der MWST-Betragsart 2 verwendet werden (100% des MWST-Betrags – F1050, F1055).

Das Programm überträgt die MWST-Beträge auf die Ziffern 470 - 471 des MWST-Abrechnungsformulars.

(Formulare gültig bis zum 31. Dezember 2024)

Diese Methode benutzt man, wenn man die MWST augenblicklich bei jeder Buchung zerlegen will (in der Tabelle Buchungen).

Wichtig zu wissen:

• Wenn man sich für diese Methode entscheidet, muss man daran denken, dass die MWST mit Saldosteuersatz auf den Rechnungsbetrag inklusive MWST berechnet wird, also auf den Gesamtumsatz.
• Der Abzug der MWST im Konto wird nicht dem MWST-Betrag entsprechen, der dem Kunden verrechnet wird. Das kann verwirren und darum empfehlen wir, diese Methode nur zu verwenden, wenn man sich in der Materie auskennt.

So vorgehen

Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

• Kontrollieren, ob die Tabelle MWST/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
• In der Tabelle MWST/USt-Codes (Saldosteuersatz) für die MWST-Codes F1, F2 und FS1, FS2 die eigenen MWST-Sätze eingeben. In der weiter unten folgenden Abbildung wurden Beispiels-MWST-Sätze eingegeben.
• In der Tabelle Buchungen den MWST-Code für den Saldosteuersatz eingeben. Bei jeder Buchung zeigt das Programm den MWST-Satz entsprechend dem in der Tabelle MWST/USt-Codes verfügbaren MWST-Codes und den MWST-Betrag an. Der MWST-Betrag wird auf dem Kunden in Rechnung gestellten Betrag (inkl. MWST) berechnet. 

Schweizer MWST-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesterende) ist die App MWST/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MWST-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch an die ESTV einreichen zu können.

Banana-Erweiterungen können aus Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten installiert werden.

MWST-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024)

Ab dem 01.01.2024 werden die MWST-Codes für den Saldosteuersatz mit F1, F2 bzw. FS1, FS2 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2023 weiterhin gültig (F3, F4 und FS3, FS4). Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig: In der Spalte MWST/USt-% auf Bruttobetrag ist als Standard "JA" eingegeben (siehe Abbildung). Falls nicht vorhanden, ist manuell "JA" zu erfassen.

Für weitere Details konsultieren Sie bitte die hier folgenden Informationen. 

Buchung mit MWST-Zerlegung

Ziffern 322, 332 gültig bis 2023 und 323, 333 gültig ab 2024

Beim Buchen trennt das Programm bei jeder einzelnen Buchung den MWST-Betrag ab und bucht ihn auf dem Abrechnungskonto MWST.

Bezahlung der MWST am Ende der Periode

Am Ende der Periode bzw. nach Berechnung des geschuldeten MWST-Betrages, ist eine Buchung zu erstellen. Mittels dieser ist der Saldo des Abrechnungskontos MWST auf das MWST-Konto Fiskus zu übertragen. Das Abrechnungskonto MWST hat nach dieser Buchung einen Nullsaldo aufzuweisen.

Bei Bezahlung der MWST-Schuld bucht man das MWST-Konto Fiskus in Soll und ein Liquiditätskonto in Haben.

Vergleich des Umsatzes in der Buchhaltung mit dem im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatz

Bei der Abrechnung nach der Saldosteuersatzmethode mit MWST-Zerlegung (Abzug der MWST vom Bruttobetrag) ist es normal, dass der in der Buchhaltung ausgewiesene Umsatz vom im MWST-Abrechnungsformular deklarierten Umsatz abweicht.

Warum entsteht diese Differenz?

Bei der MWST-Zerlegung wird jede Verkaufsbuchung mit einem MWST-Code erfasst, der die MWST automatisch vom Bruttobetrag trennt.

Dadurch gilt:

• Auf dem Ertragskonto wird nur der Nettobetrag (Betrag ohne MWST) verbucht.
  Die MWST wird separat auf dem MWST-Konto verbucht.

Aus diesem Grund ist der in der Erfolgsrechnung bzw. in der Buchhaltung ausgewiesene Umsatz tiefer als der im MWST-Abrechnungsformular deklarierte Umsatz.

Warum weist das MWST-Abrechnungsformular einen höheren Betrag aus?

Bei der Saldosteuersatzmethode mit MWST-Zerlegung wird die MWST auf dem Bruttoumsatz berechnet, das heisst auf dem Umsatz einschliesslich der dem Kunden in Rechnung gestellten MWST.

Deshalb übernimmt das Programm im MWST-Abrechnungsformular korrekt die Bruttobeträge, wie sie von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) verlangt werden.

Die Differenz zwischen dem Umsatz in der Buchhaltung und dem Umsatz im MWST-Abrechnungsformular entspricht somit der MWST, die automatisch vom Bruttobetrag getrennt und separat auf dem MWSt-Konto verbucht wurde.

Wie kann die Richtigkeit des Umsatzes überprüft werden?

Um zu überprüfen, ob der in Ziffer 200 des MWST-Abrechnungsformulars deklarierte Umsatz korrekt ist, addieren Sie zum in der Buchhaltung ausgewiesenen Umsatz den aufgrund der MWST-Zerlegung separat verbuchten MWST-Betrag.

Das Ergebnis entspricht dem Bruttoumsatz, der im MWST-Abrechnungsformular in Ziffer 200 ausgewiesen wird.

Die empfohlene Methode

Um die Abstimmung zwischen Buchhaltung und MWST-Abrechnung zu vereinfachen, empfehlen wir grundsätzlich die Verwendung der Saldosteuersatzmethode ohne MWST-Zerlegung.

In diesem Fall:

• bleibt in den Verkaufsbuchungen stets der Bruttobetrag verbucht;
• werden in der Tabelle MWST/USt-Codes keine Saldosteuersätze eingetragen;
• werden bei der Erstellung der MWST-Abrechnung die Saldosteuersätze direkt im Dialog der Erweiterung angegeben.

Am Ende der Abrechnungsperiode ist eine Korrekturbuchung erforderlich, bei der der MWST-Anteil vom Ertragskonto auf das MWST-Konto umgebucht wird.