In dit artikel
De beginsaldi, of openingssaldi, geven de situatie van de rekeningen aan het begin van het jaar of de boekhoudperiode weer.
Wanneer u Banana Boekhouding voor het eerst gebruikt, moet u de beginsaldi handmatig invoeren om de openingsbalans op te stellen.
In de Boekhouding met vreemde valuta is het belangrijk om, voordat u de beginsaldi invoert, enkele basisinstellingen in te voeren in de tabel Wisselkoersen en de tabel Rekeningen.
Openingskoersen instellen
Stel in de tabel Wisselkoersen de vreemde valuta in die in de boekhouding worden gebruikt en de bijbehorende openingskoers ten opzichte van de basisvaluta.
De openingskoers wordt handmatig ingevoerd wanneer u Banana Boekhouding begint te gebruiken. In de volgende jaren, wanneer u het nieuwe jaar aanmaakt via Acties > Nieuw jaar aanmaken, wordt deze automatisch bijgewerkt op basis van de slotkoers van het bestand van het vorige jaar.
Houd voor de openingskoersen ook rekening met het volgende:
- de openingskoers moet worden ingevoerd op de koersregel zonder datum
- deze mag niet worden gewijzigd, behalve bij fouten of bijzondere situaties
- de openingskoersen moeten overeenkomen met de slotkoersen van het vorige jaar.
Raadpleeg voor meer informatie Verschil in beginsaldi.
De tabel Rekeningen voorbereiden
Controleer voordat u de beginsaldi invoert of in het rekeningschema, in de Winst- en verliesrekening, de rekening aanwezig is die wordt gebruikt om Koersverschillen te boeken.
De rekening moet ook worden opgegeven in Bestand > en boekhoudingseigenschappen > Vreemde valuta.
In de Boekhouding met vreemde valuta moeten de beginsaldi worden ingevoerd in de tabel Rekeningen, weergave Basis, kolom Opening valuta, zowel voor rekeningen in de basisvaluta als voor rekeningen in vreemde valuta.
De kolom Opening, uitgedrukt in de basisvaluta, is beveiligd. Banana Boekhouding berekent automatisch de tegenwaarde in de basisvaluta met behulp van de openingskoers die in de tabel Wisselkoersen is ingevoerd.
Beginsaldi invoeren
Nadat u de openingskoersen hebt ingesteld en het rekeningschema hebt gecontroleerd, kunt u de beginsaldi invoeren.
- Ga naar de tabel Rekeningen, weergave Basis, kolom Opening valuta
- Voer handmatig de beginsaldi van de Activa en Passiva in
- Voer de saldi van de Activa als positieve bedragen in
- Voer de saldi van de Passiva in met een minteken (-) vóór het bedrag
- Controleer of het totaal van de Activa overeenkomt met het totaal van de Passiva en of de boekhouding in evenwicht is.
Banana Boekhouding berekent in de kolom Opening automatisch de tegenwaarde in de basisvaluta van de saldi die in de kolom Opening valuta zijn ingevoerd.
Als er verschillen in de beginsaldi worden gemeld, controleert u de ingevoerde bedragen en de openingskoersen. Raadpleeg voor meer informatie Beginsaldi controleren en corrigeren en Verschil in beginsaldi.
Beginsaldi van kostenplaatsen
In de tabel Rekeningen kan de kolom Opening ook worden gebruikt om de beginsaldi van de Kostenplaatsen in te voeren.
Beginsaldi van Segmenten
De beginsaldi van de Segmenten moeten daarentegen via begintransacties in de tabel Transacties worden ingevoerd.
Raadpleeg voor meer informatie de pagina Segmenten.
Tijdens het jaar beginnen met Banana Boekhouding
Als u Banana Boekhouding begint te gebruiken wanneer het boekjaar al loopt en u het werk moet overnemen dat met een ander programma is uitgevoerd, kunt u dit op twee manieren doen.
De boekhouding vanaf het begin van het jaar overnemen
U kunt de boekhouding vanaf het begin van het jaar beginnen en ook alle transacties overnemen die al met het vorige programma zijn geregistreerd.
In dit geval:
- voert u in de tabel Rekeningen de openingssaldi aan het begin van het jaar in
- voert u in de tabel Transacties de transacties in die al met het vorige programma zijn geboekt
- gaat u verder met de nieuwe transacties in Banana Boekhouding.
Op deze manier beschikt u over alle boekhoudkundige details van het jaar in één bestand.
Raadpleeg voor meer informatie Gegevens van andere programma's ophalen.
Beginnen vanaf de datum van de overstap naar Banana Boekhouding
U kunt de boekhouding ook rechtstreeks beginnen vanaf de datum waarop u overstapt naar Banana Boekhouding.
In dit geval moet u in de tabel Rekeningen de boekhoudkundige situatie op die datum overnemen.
Naast de openingssaldi van de Activa en Passiva moet u ook het volgende invoeren:
- de saldi van de Kosten, als positieve bedragen
- de saldi van de Opbrengsten, als negatieve bedragen.
Het bedrijfsresultaat dat tot de datum van de overstap is opgebouwd, moet worden ingevoerd op de rekening Overgedragen winst/verlies:
- bij winst voert u het beginsaldo als negatief bedrag in
- bij verlies voert u het beginsaldo als positief bedrag in.
Controleer of de som van de beginsaldi gelijk is aan nul, zodat Banana Boekhouding geen verschillen meldt.
Vanaf dat moment kunt u de nieuwe transacties invoeren in de tabel Transacties.
Beginsaldi invoeren als begintransacties
De beginsaldi kunnen ook als begintransacties in de tabel Transacties worden ingevoerd, zowel voor alle balansrekeningen als voor bepaalde categorieën rekeningen, zoals Segmenten, waarvan de beginsaldi handmatig moeten worden geregistreerd.
Voor elke begintransactie:
- geeft u als datum de begindatum van de boekhouding op
- voert u in de kolom TypeDoc de code 01 in
- geeft u de rekening op in Debet of Credit
- voert u het bedrag in.
Het totaal van de openingssaldi in Debet moet worden gecompenseerd door het totaal van de openingssaldi in Credit.
De openingssaldi die via transacties zijn ingevoerd, worden gebruikt bij het opstellen van rapporten.
Als hetzelfde bestand beginsaldi bevat in de kolom Opening van de tabel Rekeningen en er ook handmatig openingssaldi in de tabel Transacties worden ingevoerd, worden deze waarden automatisch bij elkaar opgeteld.
Dit is bijvoorbeeld het geval bij de beginsaldi van Segmenten die via begintransacties worden ingevoerd en worden opgeteld bij de openingswaarden die al in de tabel Rekeningen aanwezig zijn.
Verschillende openingskoersen gebruiken
Het invoeren van beginsaldi via transacties kan ook nuttig zijn wanneer het nodig is om andere openingskoersen te gebruiken dan die in de tabel Wisselkoersen.
Deze procedure kan boekhoudkundige en juridische gevolgen hebben. Voordat u deze gebruikt, moet u daarom de gevolgen ervan goed begrijpen.
Saldi van het vorige jaar
De saldi van het vorige jaar zijn niet hetzelfde als de beginsaldi.
Als u een nieuwe boekhouding begint door een bestaande boekhouding over te nemen en u in de afdrukken ook de waarden van het vorige jaar wilt weergeven, moet u de eindsaldi van het vorige jaar invoeren in de tabel Rekeningen, weergave Vorige, kolom Vorig jaar.
Voer het volgende in:
- de eindsaldi van de Activa
- de eindsaldi van de Passiva, met een minteken (-) vóór het bedrag
- de eindsaldi van de Kosten
- de eindsaldi van de Opbrengsten, met een minteken (-) vóór het bedrag.
Met deze waarden kunnen ook de gegevens van het vorige jaar in de afdrukken worden weergegeven.
