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    Personnes morales SA et Sagl | Grand livre selon l'encaissement |Comptabilité en partie double | TVA

    Suisse
    Comptabilité en partie double avec TVA
    Entreprise

    Modèle idéal pour la comptabilité d'une SA et d'une Sagl avec la TVA sur les encaissements. Nous avons utilisé le centre de coûts et de profits CC3 pour configurer la gestion des clients et des fournisseurs sur la base des encaissements. Les taux de TVA sont inclus pour comptabiliser conformément aux réglementations en vigueur à partir de 2024. Grâce au nouveau layout CH10, vous pouvez imprimer vos factures avec le code QR. Vous obtenez automatiquement le bilan, le compte de résultat, ainsi que de nombreux autres rapports qui vous permettent de remplir vos obligations fiscales et de garder le contrôle de la situation financière et économique de l'entreprise. Vous pouvez également créer des prévisions de trésorerie et établir un budget. Ouvrez le modèle depuis notre WebApp ou depuis le programme et enregistrez le fichier sur votre ordinateur.

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    Documentation Modèle

    Modèle idéal pour gérer la comptabilité d'une SA et d'une Sagl avec TVA et un chiffre d'affaires annuel égal ou supérieur à CHF 500'000. Le plan comptable est structuré selon le modèle PME et comprend le grand livre auxiliaire clients/fournisseurs, adapté à ceux qui tiennent leur comptabilité sur la base des encaissements.  Toutes les configurations et fonctionnalités nécessaires sont incluses pour :

    Pour la gestion de la TVA avec les nouveaux taux, vous trouverez des informations détaillées sur les pages web dédiées à la Gestion de la TVA.

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    Aperçu du modèle

    DeviseBase: CHF

    Comptabilité en partie double avec TVA

    Tableau: Comptes
    Groupe Libellé Add. dans
        BILAN  
           
        ACTIFS  
           
      1000 Caisse 100
      1020 Banque 100
    100   Liquidités 10
           
      1060 Titres 106
    106   Avoirs à court terme cotés en bourse 10
           
      1090 Compte d'attente en monnaie 109
      1091 Compte d'attente salaires 109
      1099 Compte de passage pour éclaircissements 109
    109   Comptes de transit et d’attente 10
           
      1100 Créances provenant de livraisons et de prestations (Débiteurs) 110
      1109 Ducroire 110
    110   Créances résultant de livraisons et prestations 10
           
      1140 Avances et prêts 114
      1176 Impôt anticipé 114
      1180 Créances envers les assurances sociales et institutions de prévoyance 114
      1188 Impôt à la source 114
      1190 Autres créances à court terme 114
      1191 Cautionnements en espèces 114
    114   Autres créances à court terme 10
           
      1200 Marchandises commerciales 120
      1210 Matières premières 120
      1220 Matières auxiliaires 120
      1230 Matières consommables 120
      1260 Stocks de produits finis 120
      1270 Stocks de produits pas finis 120
      1280 Travaux en cours 120
    120   Stocks et prestations non facturées 10
           
      1300 Charges payées d‘avance 130
      1301 Produits à recevoir 130
    130   Compte de régularisation de l’actif 10
           
    10   Actifs circulants 1
           
      1400 Titres à long terme 140
      1440 Prêts 140
      1460 Prêts à actionnaire 140
    140   Immobilisations financières 14
           
      1480 Participations 148
    148   Participations 14
           
      1500 Machines et appareils 150
      1510 Mobilier et installations 150
      1520 Machines de bureau, informatique, systèmes de communication 150
      1530 Véhicules 150
      1540 Outillages et appareils 150
    150   Immobilisations corporelles meubles 14
           
      1600 Immeubles d’exploitation 160
    160   Immobilisations corporelles immeubles 14
           
      1700 Brevets, know-how, licences, droits, développement 170
      1710 Marques commerciales 170
      1712 Modèles 170
      1770 Goodwill 170
    170   Immobilisations incorporelles 14
           
      1850 Capital actions, capital social, droits de participations ou capital de fondation non versés 180
    180   Capital non versé : capital social, capital de fondation 14
           
    14   Actifs immobilisés 1
           
    1   Total actifs 00
           
           
        PASSIFS  
           
      2000 Dettes résultant d’achats et de prestation de services (créanciers) 200
      2030 Acomptes de clients 200
    200   Dettes à court terme résultant d’achats et de prestations de services 20
           
      2100 Dettes bancaires 210
      2120 Engagements de financement par leasing 210
      2140 Autres dettes à court terme rémunérées 210
    210   Dettes à court terme rémunérés 20
           
      2200 TVA due 220
      2201 Décompte TVA 220
      2206 Impôt anticipé dû 220
      2208 Impôts directs 220
      2210 Autres dettes à court terme 220
      2260 Dettes envers actionnaire 220
      2261 Dividendes 220
      2270 Assurances sociales et institutions de prévoyance 220
      2279 Impôt à la source 220
    220   Autres dettes à court terme 20
           
      2300 Charges à payer 230
      2301 Produits encaissés d’avance 230
      2330 Provisions à court terme 230
    230   Passifs de régularisation et provisions à court terme 20
           
    20   Dettes à court terme 2A
           
      2400 Dettes bancaires 240
      2420 Engagements de financement par leasing 240
      2430 Emprunts obligataires 240
      2450 Emprunts 240
      2451 Hypothèques 240
    240   Dettes à long terme rémunérées 24
           
      2500 Autres dettes à long terme 250
    250   Autres dettes à long terme 24
           
      2600 Provisions 260
    260   Provisions à long termes et provisions légales 24
           
    24   Dettes à long terme 2A
           
    2A   Fonds étrangers 2
           
      2800 Capital-actions, capital social, capital de fondation 280
    280   Capital social ou capital de fondation 28
      2900 Réserves légales issues du capital 290
      2940 Réserves d‘évaluation 290
    290   Réserves légales issues du capital 28
      2950 Réserves légales issues du bénéfice 295
    295   Réserves légales issues du bénéfice 28
      2960 Réserves libres 296
    296   Réserves libres 28
      2970 Bénéfice / perte reporté 297
    29A   Bénéfice / perte de l’exercice 297
    297   Bénéfice / perte du bilan 28
      2980 Propres actions, parts sociales, droits de participations (poste négatif) 298
    298   Propres actions, parts sociales, droits de participations (poste négatif) 28
           
    28   Fonds propres 2
           
    2   Total passifs 00
           
           
        COMPTE DE RÉSULTAT  
           
      3000 Ventes de produits fabriqués 30
      3200 Ventes de marchandises 30
      3400 Ventes de prestations 30
      3600 Autres ventes et prestations de services 30
      3710 Consommations propres 30
      3800 Déductions sur ventes 30
      3805 Pertes sur clients, variation du ducroire 30
      3809 TVA taux forfaitaires 30
    30   Chiffre d'affaires net résultant des ventes et prestations de services 3
      3900 Variation des stocks de produits semi-finis 39
      3901 Variation des stocks de produits finis 39
      3940 Variation de la valeur des prestations non facturées 39
    39   Variation des travaux en cours et des prestations non facturées 3
    3   Produit net des ventes et des prestations de service E1
           
      4000 Charges de matériel de l'atelier 4
      4200 Achats de marchandises destinées à la revente 4
      4400 Prestations / travaux de tiers 4
      4500 Charges d'énergie pour l'exploitation 4
      4900 Déductions sur les charges 4
    4   Charges de matériel, de marchandises et de prestations de tiers E1
           
    E1   Résultat brut d'exploitation E2
           
      5000 Salaires 5
      5700 AVS, AI, APG, assurance-chômage 5
      5710 Caisse de compensation familiale 5
      5720 Prévoyance professionnelle 5
      5730 Assurance-accidents 5
      5740 Assurance pour indemnités maladie 5
      5790 Impôts à la source 5
      5800 Autres charges du personnel 5
      5810 Formation 5
      5820 Frais de voyage 5
      5830 Indemnités forfaitaires 5
      5900 Charges de personnel temporaire 5
    5   Charges de personnel E2
           
    E2   Résultat brut d'exploitation après charges de personnel E3
           
      6000 Charges de locaux 60
      6040 Nettoyage locaux 60
    60   Charges de locaux 6
      6100 Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation 61
      6105 Leasing immobilisations corporelles meubles 61
    61   Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation 6
      6200 Réparations 62
      6210 Carburant 62
      6220 Assurances voitures 62
      6260 Leasing et location de véhicules 62
      6270 Charges de véhicules comme prélèvements à titre privé 62
      6282 Charges de transport 62
    62   Charges de véhicules et de transport 6
      6300 Assurances-choses, droits, taxes, autorisations 63
    63   Assurances-choses 6
      6402 Électricité 64
      6410 Chauffage 64
      6430 Eau 64
      6460 Évacuation des déchets 64
    64   Charges d'énergie et évacuation des déchets 6
      6500 Matériel de bureau 65
      6503 Littérature technique, journaux, revues 65
      6510 Téléphone, Internet 65
      6511 Services d'hosting 65
      6513 Frais postaux 65
      6570 Charges et leasing d'informatique 65
      6580 Licences, updates 65
      6583 Consommables 65
    65   Charges d'administration et d'informatique 6
      6600 Publicité 66
      6642 Cadeaux à la clientèle 66
    66   Publicité 6
      6700 Autres charges d'exploitation 67
    67   Autres charges d'exploitation 6
    6   Charges divers d'exploitation E3
           
    E3   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts et amortissements (EBITDA) E4
           
      6800 Amortissement et ajustement de valeur des postes sur les actifs immobilisés 68
    68   Amortissement et ajustement de valeur des immobilitations E4
           
    E4   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts (EBIT) E5
           
      6900 Charges pour intérêts bancaires 69
      6940 Frais bancaires 69
      6950 Produits financiers 69
    69   Charges et produits financiers E5
           
    E5   Résultat d'exploitation avant impôts (EBT) E6
           
      7000 Produits accessoires 7
      7010 Charges accessoires 7
      7500 Produits des immeubles d'exploitation 7
      7510 Charges des immeubles d'exploitation 7
    7   Résultat des activités annexes d'exploitation E6
           
      8000 Charges hors exploitation 8
      8100 Produits hors exploitation 8
      8500 Charges extraordinaires, exceptionnelles ou hors période 8
      8510 Produits extraordinaires, exceptionnels ou hors période 8
    8   Résultats extraordinaires et hors exploitation E6
           
    E6   Résultat de l'exercice avant impôts E7
           
      8900 Impôts directs 89
    89   Impôts directs E7
           
    E7   Résultat de l'exercice 29A
           
    00   Différence doit être = 0 (cellule vide)  
           
           
        Clients et Fournisseurs  
           
        Clients  
      ;10001 Client 1 CLI
      ;10002 Client 2 CLI
      ;10003 Client 3 CLI
      ;10004 Client 4 CLI
      ;10005 Client 5 CLI
    CLI   Total client  
           
           
        Créanciers  
      ;20001 Fournisseurs 1 CRE
      ;20002 Fournisseurs 2 CRE
      ;20003 Fournisseurs 3 CRE
      ;20004 Fournisseurs 4 CRE
      ;20005 Fournisseurs 5 CRE
    CRE   Total Créanciers  
           
           
        CENTRES DE COÛT  
           
      .EMB Emballages A ST
      .MPR Matières premières A ST
      .MAU Matières auxiliaires A ST
    ST   Total Stock  
           
      ,ENT1 Entretien1 ENT
      ,ENT2 Entretien 2 ENT
      ,ENT3 Entretien 3 ENT
    ENT   Total frais d'entretien  
           
      ;PB1 Publicité type 1 PU
      ;PB2 Publicité type 2 PU
    PU   Totale charges de publicité  
           
    Tableau: Codes TVA
    Cod. TVA Libellé %TVA
      Explications (Chiffres)  
      V = Chiffre d'affaires (Ventes et services) (200)  
      VS = Rabais sur ventes est services (235)  
      B = Impôt sur les acquisitions (38x)  
      M = Achats de matières et de préstations de services (400)  
      I = Investissements et charges d'exploitation (405)  
      K= Corrections (410, 415, 420)  
      Z = Hors champs TVA (910)  
         
      Informations codes TVA (ne pas modifier svp)  
      id=vatcodes-chf-2024.20230614  
      Dernière mise à jour: 14.06.2023  
         
      TVA DUE  
    V0 Prestations exonérées (220)  
    V0-E Prestations fournies à l’étranger (221)  
    V0-T Transferts avec la procédure de déclaration (225)  
    V0-N Prestations non imposables (230)  
      Diminutions de la contre-prestation voir rabais  
    V0-D Divers (280)  
    V77 Ventes et services 7.7% 7.70
    V81 Ventes et services 8.1% 8.10
    V77-B Ventes et services 7.7% (optés) 7.70
    V81-B Ventes et services 8.1% (optés) 8.10
    V25-N Ventes et services 2.5% 2.50
    V26 Ventes et services 2.6% 2.60
    V37 Ventes et services 3.7% 3.70
    V38 Ventes et services 3.8% 3.80
    VS77 Rabais sur ventes et services 7.7% 7.70
    VS81 Rabais sur ventes et services 8.1% 8.10
    VS25-N Rabais sur ventes et services 2.5% 2.50
    VS26 Rabais sur ventes et services 2.6% 2.60
    VS37 Rabais sur ventes et services 3.7% 3.70
    VS38 Rabais sur ventes et services 3.8% 3.80
         
      Total du chiffre d’affaires imposable (299)  
         
    F1 1. Taux dette fiscale nette 2024  
    F2 2. Taux dette fiscale nette 2024  
    FS1 Rabais sur ventes et services 1. taux dette fiscale nette 2024  
    FS2 Rabais sur ventes et services 2. taux dette fiscale nette 2024  
    F3 1. Taux dette fiscale nette 2018 2.80
    F4 2. Taux dette fiscale nette 2018  
    FS3 Rabais sur ventes et services 1. taux dette fiscale nette 2018  
    FS4 Rabais sur ventes et services 2. taux dette fiscale nette 2018  
      Total du chiffre d'affaires dette fiscale nette (322-333)  
         
    B77 Impôt sur les acquisitions 7.7% (TVA incluse) 7.70
    B77-1 Impôt sur les acquisitions 7.7% (hors TVA) 7.70
    B77-2 Impôt sur les acquisitions 7.7% (montant TVA) 7.70
    B81 Impôt sur les acquisitions 8.1% (TVA incluse) 8.10
    B81-1 Impôt sur les acquisitions 8.1% (hors TVA) 8.10
    B81-2 Impôt sur les acquisitions 8.1% (montant TVA) 8.10
      Total Impôt sur les acquisitions (382-383)  
      Total de l’impôt dû (399)  
         
      TVA DEDUCTIBLE  
    M0 Achats exonérés  
    I0 Investissements et charges d'exploitation exonérés  
    M77 Achats de matières et de services 7.7% (TVA incluse) 7.70
    M77-1 Achats de matières et de services 7.7% (hors TVA) 7.70
    M77-2 Achats de matières et de services 7.7% (montant TVA) 7.70
    M81 Achats de matières et de services 8.1% (TVA incluse) 8.10
    M81-1 Achats de matières et de services 8.1% (hors TVA) 8.10
    M81-2 Achats de matières et de services 8.1% (montant TVA) 8.10
    M25 Achats de matières et de services 2.5% 2.50
    M26 Achats de matières et de services 2.6% 2.60
    M37 Achats de matières et de services 3.7% 3.70
    M38 Achats de matières et de services 3.8% 3.80
         
      Investissements et autres charges d'exploitation  
    I77 Investissements et charges d'exploitation 7.7% 7.70
    I77-1 Investissements et charges d'exploitation 7.7% (hors TVA) 7.70
    I77-2 Investissements et charges d'exploitation 7.7% (montant TVA) 7.70
    I81 Investissements et charges d'exploitation 8.1% 8.10
    I81-1 Investissements et charges d'exploitation 8.1% (hors TVA) 8.10
    I81-2 Investissements et charges d'exploitation 8.1% (montant TVA) 8.10
    I25 Investissements et charges d'exploitation 2.5% 2.50
    I26 Investissements et charges d'exploitation 2.6% 2.60
    I37 Investissements et charges d'exploitation 3.7% 3.70
    I38 Investissements et charges d'exploitation 3.8% 3.80
         
      Corrections et réductions  
    K77-A Dégrèvement ultérieur de l’impôt préalable 7.7% (410) 7.70
    K81-A Dégrèvement ultérieur de l’impôt préalable 8.1% (410) 8.10
    K77-B Corrections de l’impôt préalable 7.7% (415) 7.70
    K81-B Corrections de l’impôt préalable 8.1% (415) 8.10
    K77-C Réductions de la déduction de l’impôt préalable 7.7% (420) 7.70
    K81-C Réductions de la déduction de l’impôt préalable 8.1% (420) 8.10
    F1050 Mise en compte de l'impôt selon le formulaire n. 1050  
    F1055 Mise en compte de l'impôt selon le formulaire n. 1055  
         
      Total impôt préalable (479)  
      Total à payer ou en faveur (510)  
         
      Autres mouvements de fonds  
    Z0-A Subventions, taxes touristiques encaissées par les offices du tourisme, contributions versées aux établissements chargés de l'élimination des déchets et de l'approvisionnement en eau (let. a à c)  
    Z0 Les dons, les dividendes, les dédommagements, etc.  
      Hors champs TVA  
      Total final pour contrôle  
         

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