Einreichung der MWST-Abrechnung

Ab 2025 ist es nicht mehr möglich, die MWST-Abrechnung in Papierform einzureichen: Die Daten müssen ausschliesslich über das Portal der ESTV übermittelt werden. Die Übermittlung kann auf eine der folgenden Arten erfolgen:

Manuelle Datenerfassung im Online-Portal der ESTV

• Drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars aus und überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.
• Melden Sie sich mit Ihren persönlichen Zugangsdaten im Online-Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an.
• Übertragen Sie die im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) ausgewiesenen Werte manuell in das Online-Formular unter der Registerkarte Mehrwertsteuer.
• Überprüfen Sie alle Daten sorgfältig, bevor Sie sie einreichen.
• Fahren Sie mit der Datenübermittlung fort.

Hochladen der XML-Datei im Online-Portal der ESTV

Für die Erstellung der XML-Datei beachten Sie bitte die Informationen zur

• Erweiterung MWST-Abrechnung - Effektive Methode
• Erweiterung MWST-Abrechnung Saldo-/Pauschalsteuersatz

Bevor Sie Daten im Online-Portal der ESTV erfassen, gehen Sie bitte folgendermassen vor:

• Drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars aus und überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.
• Erstellen Sie die XML-Datei für die Mehrwertsteuer für das gewünschte Quartal. Stellen Sie sicher, dass der übermittelte Zeitraum korrekt ist (siehe nächster Abschnitt).
• Melden Sie sich mit Ihren persönlichen Zugangsdaten im Online-Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an.
• Wählen Sie den Import der Abrechnungsdaten im XML-Format aus.
• Vergleichen Sie die im Online-Formular automatisch angezeigten Daten mit denen des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile).
• Validieren Sie die Daten und fahren Sie mit der Datenübermittlung fort.

Überprüfung des übermittelten Zeitraums

• Wenn ein ungültiger Zeitraum übermittelt wird, wird die XML-Datei abgelehnt. 
  Die gültigen Zeiträume, aufgeteilt nach Methode, sind wie folgt:
  • Saldo-/Pauschalsteuersatzmethode: halbjährlich und jährlich.
  • Effektivmethode: vierteljährlich, halbjährlich und jährlich.
• Wenn Sie sich kürzlich als MWST-Pflichtiger Unternehmer registriert haben, beginnt der Abrechnungszeitraum nicht unbedingt am 1. eines Monats (MM.JJJJ), sondern könnte zum Beispiel erst am 16. eines Monats (MM.JJJJ) beginnen.
• Wenn Sie versuchen, eine Abrechnung für einen Zeitraum vom 01.01.20YY bis zum 30.09.20YY einzureichen, der mehrere Perioden umfasst, wird die Datei abgelehnt.

Einstellung der Netto- oder Bruttoverkaufs-Informationen

Wenn die Daten manuell im ESTV-Online-Portal eingegeben werden, ist es wichtig, dass Sie im Formular oben die richtige Einstellung für "Netto" auswählen.

Wenn stattdessen die von Banana Buchhaltung generierte XML-Datei direkt übermittelt wird, sind die Informationen bereits in der Datei selbst über den <eCH-0217:grossOrNet>-Tag enthalten.