Währungen wechseln

Banana Buchhaltung Plus ist die Buchhaltungssoftware, mit der Sie auf einfache Weise auch eine Buchhaltung in mehreren Währungen verwalten können. Die Währungen werden automatisch aufgrund den in der Wechselkurs-Tabelle erfassten Wechselkursen umgerechnet. Sie können die Software dank der WebApp von Banana Buchhaltung Plus sofort kostenlos ausprobieren:

Öffnen Sie eine Vorlage von Banana Buchhaltung Plus mit Fremdwährungen

Erfahren Sie mehr über die Buchführung mit Fremdwährungen von Banana Buchhaltung Plus

Im Folgenden wird die theoretische Funktionsweise der Wechselkurse erläutert.

Veränderlichkeit der Wechselkurse

Das Kaufen und Verkaufen von Währungen findet auf einem freien Markt statt und für den Preis (Wechselkurs) gilt die Regel von Angebot und Nachfrage.
Die Unterschiede beim Gegenwert können je nach Schwankungen mehr oder weniger gross sein.

   
Wechselkurs
Der Wechselkurs bezieht sich auf die Basiswährung. Es gibt immer zwei verschiedene Werte für den Wechselkurs in Bezug auf zwei Währungen, je nachdem welche Währung als Basiswährung verwendet wird.

Für den US-Dollar und den EUR gibt es deshalb, zwei verschiedene Wechselkurse:

• Wenn der EUR in US-Dollar gewechselt wird, dann ist der Wechselkurs 1.32030
  1 Euro (EUR) entspricht 1.32030 US-Dollar (USD)
• Wenn der US-Dollar in EUR gewechselt wird, dann ist der Wechselkurs 0.75800
  1 US-Dollar entspricht 0.75800 EUR

Im vorliegenden Handbuch wird praktisch immer der EUR als Basiswährung benutzt und die anderen Währungen werden an ihm gemessen.

Umgekehrte Wechselkurse
Bei einem EUR/USD Wechselkurs von 1.32030 erhalten Sie den Wechselkurs USD/EUR, indem Sie 1 durch den Wechselkurs teilen.

   
Wenn Sie die Gegenwerte aufgrund eines umgekehrten Wechselkurses berechnen, können diese anders als die Originalwerte sein (wegen den Rundungsdifferenzen).
 

   
Um Differenzen zu vermeiden, sollten Sie umgekehrte Wechselkurse nicht benutzen (beim Übergang zum EUR war es zum Beispiel verboten, umgekehrte Wechselkurse zu benutzen).

Multiplikator
Es gibt Währungen, die eine grosse Bandbreite an Wechselkursen haben.
Verwenden wir weiterhin das Beispiel der Wechselkurse vom 01. Januar:

• 1 US-Dollar = 670,800 türkische Lira
• 1 türkische Lira (TRL) = 0.00000149 US-Dollar (USD)

Anstatt alle Nachkommastellen zu verwenden, können Sie sagen

• 1’000 türkische Lira (TRL) = 0.00149 US-Dollar (USD

Der Multiplikatoreffekt ist in diesem Fall 1'000 statt 1.

Präzises Umrechnen
Normalerweise rechnet man auf 6 Stellen nach dem Komma genau um, manchmal wird jedoch eine noch grössere Genauigkeit verlangt.

• 1 türkische Lira (TRL) = 0.00000149 US-Dollar (USD)

Wenn man mehr oder weniger Stellen nach dem Komma voraussieht und der Wechselkurs anders gerundet wird, ändern sich auch die Beträge. Die Genauigkeit, welche man einem Wechselkurs zuschreibt, ist deshalb sehr wichtig.

Mindesteinheit
Für Papiergeld und Münzen werden Mindestgrössen benutzt. In der Regel ist die kleinste Einheit für schweizerische Franken fünf Centime (0.05 CHF). Wenn Geld gewechselt wird, zum Beispiel EUR/CHF:

• 1 EUR = 1.60970 Schweizer Franken

   
Berechnung der Wechselkurse und der Gegenwerte

Wenn der EUR die Basiswährung ist:

Wechselkursfaktor EUR/USD ist 1.32030
1 Euro (EUR) entspricht 1.32030 US-Dollar (USD).

Umwandlungsrechnung:

Multiplizieren Sie den Basiswährungsbetrag mit dem Wechselkursfaktor:

• EUR 100 mal 1.32030 = 132.03 USD

Berechnen Sie den Betrag in der Basiswährung:

Sie teilen die Fremdwährung durch den Umrechnungskurs.

• USD 132.03 geteilt durch 1.32030 = 100 EUR

Berechnen Sie den Gegenwert:

Teilen Sie den Betrag in der Basiswährung durch den Betrag der Fremdwährung.

• EUR 100 geteilt durch 132.03 USD = 0.7574

Kauf und Verkauf von Währungen
Banken kaufen und verkaufen Währungen, wobei sie eine gewisse Gewinnmarge haben. Je nachdem, ob sie Währungen kaufen oder verkaufen, gibt es verschiedene Wechselkurse.

Verkauf: Die Bank bekommt lokale Währung und gibt (verkauft) fremde Währung.

Kauf: Die Bank erhält (kauft) fremde Währung und gibt lokale Währung.

Umrechnungskurs für Bargeld und Währung (Provision)
Währungsumtausch: Schriftlicher Umtausch (von einem Konto auf ein anderes).
Geldschein-Umtausch: Umtausch von Bargeld (z.B. für die Kasse).
Provision: Kommission die bezahlt werden muss, um einen Buchbetrag in Bargeld zu wechseln.

Für den Währungsumtausch haben die Banken eine kleinere Gewinnspanne (Unterschied-Kauf/Verkauf) verglichen mit demjenigen für Geldscheine. Wenn Sie einen Buchwert (Kontoguthaben) in Bargeld wechseln wollen, verlangt die Bank dafür eine Provision.

Differenzen bei Rückrechnung zur Basiswährung
Wenn ein Betrag in eine andere Währung umgetauscht wird, würde man erwarten, dass, bei einer Rückrechnung wieder der ursprüngliche Betrag entsteht, mit dem begonnen wurde.

   
Es kommt jedoch vor, das Sie nicht immer denselben Betrag erhalten, wenn Sie in die Basiswährung zurückrechnen. Aufgrund des Rundens kann es Fälle geben, wo Sie nicht wieder zu gleichen Wert zurückkehren.

   
Auflösung von Unterschieden in Totalsummen
Die Summe von Splitt-Beträgen, wird beim Umwandeln nicht immer dieselbe Summe wie die Konvertierung des Totalbetrages ergeben.

In diesem Beispiel gibt der Betrag von 2.16 EUR eine Konvertierung von 2.85 US-Dollar. Wird der Betrag geteilt und jeweils getrennt konvertiert, so erhalten Sie in Summe 2.84 US-Dollar.

   
Diese mathematischen Differenzen können Sie nur beseitigen, indem sie diese entsprechend buchen.