年末结算 | 多币种会计核算

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在此文中

在会计年度结束时,在进入新的一年之前,除了检查账目中是否有错误或差额之外,还有必要进行一系列的结算操作。这些都是非常重要的,因为除了提供一个正确和完整的公司财务概况外,从税收的角度来看,它们也有影响。

创建新年

在Banana财务会计中,每个会计年度都有自己独立的文件,在技术层面上不存在会计结算的概念:

  • 当新的一年开始时,用年度账结转的命令创建一个新的文件。
  • 您可以同时继续处理新年的文件和上一年的文件。结算操作完成后,更新的期初余额将通过相对应的命令自动添加到新的年度文件中。

检查与核实的操作

在打印最终的财务报表之前,必须进行核查的操作:

让我们简单回顾一下最重要的控制和结算的操作:

  • 期初余额的差额
    期初余额必须与上一年的余额一致,应收账款和应付账款之间必须有余额,否则账目就不正确。
  • 期初汇率差
    通常情况下,期初汇率是在年初确定的。可能会发生一些检查未决的情况;因此,在结束会计结算之前,重要的是要确保:
    • 年初的汇率等于前一年31.12的最终汇率。
    • 使用的汇率是由联邦政府提供的。
  • 银行报表余额和账户余额之间的差额 (CheckBalance功能)
    检查银行、邮政、信用卡和其它与报税有关的账户余额是很重要的。
  • 发生业务表中的差额
    在底部的信息窗口中,不应该出现任何差额的提示。在Banana财务会计+ 发生业务表中显示的余额列,允许您检测所有存在差额的行。

    年末结算的发生业务

    在多币种会计核算中,与复式记账法一样,在进入新的一年之前,结算会计业务是必要的。这些是调整分录、价值调整和与工作人员缴款相关的调整。

    复式记账法的年末结算页面上,列出了用于会计和税务目的的结账操作。

    在下文中讨论了与汇率差结算业务相关的问题。

    年终汇率和未实现的收益/亏损

    为获得资产负债表,外币账户必须按当前或历史汇率折算为基础货币。汇率波动导致未实现的汇兑损益。这些必须使用操作菜单中的以下命令:

    • 汇率变动更改设置
      • 有关设置汇率和计算未实现损益的整个问题,请参阅此页面。
      • 请注意,收盘汇率必须在汇率表内没有日期的汇率行中输入。这些更改由计算新年度期初余额的程序接管。如果输入了含日期的汇率,则新一年的期初余额将有所不同。
      • 如果在汇率表中有带日期的行 (历史汇率),建议在结账时不要激活使用历史汇率 (带日期的行) 的选项 ,这样程序会使用汇率表中最开头的最新汇率未带日期的行 (汇率列) 作为结账汇率。

    在记录汇率差后,基本货币的余额根据在汇率表中输入的期末汇率进行更新 (无日期的行)。在会计科目表中,货币余额列中的余额与换算余额列中的余额相等。

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