会计科目表 | 多币种会计

在此文中

除了以下指出的详细信息外,多币种会计科目表与单币种会计科目表是一样的。

基准货币

在菜单文件 → 文件和账户属性中,设置记账本位币。

外币

外币账户在账户表中设置。对于每个外币账户,必须在货币列输入外币的缩写。

汇率表中,必须为每种外币输入缩写和期初汇率。

在以下示例中,基准货币为 CHF。基准货币 CHF 的缩写与基准货币的金额一起显示在列标题中。

账户币种

每个账户都有一个货币缩写,该货币缩写可以是汇率表中指示的基准货币缩写,也可以是外币缩写。

资产和负债账户可以是基准货币 (在示例中为 CHF) ,也可以是外币。

账户表多币种会计

收入和费用账户可以是基准货币 (在示例中为 CHF),也可以是外币。

损益表中的外币账户

列的说明 - 多币种会计

货币
输入账户货币的缩写。对于外币账户,缩写也要在汇率表中输入。

期初货币
为每个账户输入期初余额,不论是基准货币账户还是外币账户。

期初 (基准货币)

  • 被程序保护列。
  • 基准货币的期初余额由程序计算。
  • 对于基准货币账户,期初余额会显示在期初货币列中。
  • 对于外币账户,期初货币列的期初余额,会根据汇率表中无日期行的汇率将其换算为基准货币,并显示在期初基准货币列中。

余额货币

  • 被程序保护列。
  • 基准货币余额由期初余额和基准货币发生业务金额给出。
  • 对于外币账户,余额将根据汇率表中的汇率进行换算。

余额

  • 被程序保护列。
  • 余额是由程序计算的,对应于期初余额 (对于外币账户,是换算为基准货币的余额) 与基准货币和外币发生业务金额的总和 (根据汇率,显示在汇率表中)。

余额换算

  • 被程序保护列。
  • 按当前汇率 (无日期行的汇率) 换算的货币余额。
  • 在此列中,由于存在汇率差额,因此换算为基准货币的账户余额可能与余额列的余额不同。

账户汇率差额

  • 其它视图中可见。
  • 在此列中,可以输入指定账户的汇兑损益账户。
    指定的账户将被用于创建汇率差额的过程,而不是在文件和账户属性菜单中定义的汇兑损益账户 (多币种会计) 。
  • 汇率差额账户列中,您可以指定:
    • "0;0" 表示不为此账户计算汇率差额。
      它用于不可更改的历史汇率。
    • 用两个分号分隔的账户,"汇率损失账户; 汇率利润账户" ,例如 "6949;6999"
      如果有亏损,将使用第一个账户,如果有利润,将使用第二个账户。
    • "只有一个账户" ,例如 "6949"
      无论是否存在汇率差额,都将始终使用此账户。

 

期初余额

有关如何在多币种会计中输入期初余额的信息,请参见多币种会计的期初余额页面。

汇率损失和汇率利润账户

在账户表中,必须输入汇兑损益的默认账户,然后在菜单文件和账户属性 → 外汇中指明。

汇率差额账户必须在基本类 3 (费用 - 汇率损失) 或 4 (收入 - 汇率利润) 。

账户表其它视图

账户重估和历史汇率

汇率存在着波动性。因此, 账户货币余额的实际价值取决于外汇的波动。

外币账户的基准货币金额是根据期初汇率和发生业务中所指示的汇率计算而来的。为了使该值与今天的汇率相对应,所以必须对账户进行重估。
重估是通过计算汇率差额来进行的。通过自动计算汇率差额,程序将输入基准货币金额 (汇率差额) ,使得基准货币余额等于等值金额 (计算的余额列) 。

这样的调整操作通常在年底,结账前或当您希望用符合当时实际情况的汇率来打印资产负债表时进行的。请参阅为汇率变动创建发生业务页面。

有些账户 (例如,与投资或股权有关的账户) 使用的是历史汇率。这里所说的历史汇率指的是一个不随时间而变化的汇率。

有两种方法可以使货币不要改变:

  • 在分配了固定汇率的汇率表中创建其它货币缩写 (例如,USD2) 。
    • 在货币说明中,指明这是历史汇率。
    • 然后必须将该货币用于具有历史汇率的账户,并且还要在与该账户有关的发生业务中使用。
    • 对于具有不同历史汇率的每个新账户,都要创建一个新的货币缩写。
      您可以为具有历史汇率的不同账户创建任意数量的货币缩写。
    • 如果还有其它购买或销售需要进行价值调整,则在为汇率变动创建业务时,需要更改历史账户的汇率。
  • 在发生业务表中输入期初余额作为期初发生业务
    • 无需使用期初余额列,而是将期初余额作为发生业务输入。您可以分配所需的期初汇率。
    • 汇率差额账户列中,输入值 "0;0",指明不应对该账户进行重估。 

外币组总计

通常,含有外币金额的列是没有总计的,因为计算不同货币的总计几乎没有意义。

如果您有一个包含特定货币账户的组,则货币缩写可以在组的级别被指示,并且在账户表中,程序会合计这些金额。 如果含有不同货币缩写的帐户,则不会显示任何金额 (程序也不会报告错误) 。

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multicurrency::accounts

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