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Questo sistema viene usato nel caso in cui si desidera avere la scomposizione immediata dell'IVA per ogni registrazione (nella tabella Registrazioni).
È importante sapere:
- Se viene usato questo metodo, bisogna prestare attenzione al fatto che l'IVA a saldo è calcolata sull' importo della fattura già comprensivo dell'IVA, quindi sulla cifra d'affari totale.
- La deduzione dell'IVA che viene fatta nel conto non sarà la medesima dell'importo IVA fatturata al cliente. Queste situazioni possono creare confusione, pertanto consigliamo di usare questo metodo solo se si hanno delle buone conoscenze dei meccanismi IVA.
Come procedere
Se nel proprio file, nella tabella Codici IVA non sono presenti i codici IVA occorre aggiornare la tabella Codici IVA.
Nella tabella Codici IVA, colonna %IVA occorre inserire le aliquote ammesse dall'AFC. Nella tabella che segue le aliquote presenti servono sono da esempio.
Registrazione con scorporo IVA
Quando si registra, il programma scompone per ogni singola registrazione il relativo importo IVA e lo registra sul conto IVA rendiconto.
Alla fine del periodo per visualizzare il formulario IVA a saldo, cliccare sul comando Formulario IVA per la Svizzera - Metodo aliquota saldo:
- nella sezione Opzioni della finestra che appare il programma non permette di inserire alcuna aliquota, visto che sono già presenti nella tabella Codici IVA.
- nella sezione Periodo, inserire il periodo desiderato per il calcolo del rendiconto IVA.
Il programma riprende in automatico le aliquote inserite nella tabella codici IVA e i valori IVA delle registrazioni e li visualizza nel formulario IVA, determinando l'importo da pagare all'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Rendiconto IVA elettronico e differenze
Banana contabilità calcola l'importo IVA su ogni singola registrazione contabile e nel formulario facsimile IVA, l'importo IVA sulla cifra d'affari al lordo viene calcolato sulla somma dei singoli importi IVA.
Nella Rendiconto elettronico della piattaforma del Governo, occorre inserire la cifra d'affari al lordo o al netto e il sistema calcola l'importo IVA dovuto sull'intera somma inserita.
Questa procedura può generare delle differenze di calcolo tra l'IVA dovuta calcolata nel formulario Facsimile IVA di Banana e quella calcolata dal sistema elettronico dell'Ufficio IVA.
Per ovviare a questa problematica ci sono dei suggerimenti indicati al link seguente:
https://www.estv.admin.ch/estv/it/home/estv-suissetax/dokumentation.html.
Uno tra i suggerimenti fornito è quello di inserire l'importo della differenza alla cifra 280, affinché il totale da pagare all'AFC sia corrispondente a quello calcolato da Banana.
Un'altra soluzione che ci permettiamo di suggerire è quella di effettuare una registrazione manuale di rettifica nel programma Banana, affinché venga annullata la differenza.
Pagamento IVA a fine periodo
A fine periodo, dopo aver calcolato l'IVA da pagare, occore effettuare una registrazione per girare il saldo dal conto IVA rendiconto al conto IVA da pagare.
Il conto IVA rendiconto, dopo la registrazione, avrà saldo zero.
Quando verrà pagata l'IVA, in dare si registrerà il conto IVA da pagare e in avere si registrerà un conto di liquidità.
