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Diese Methode benutzt man, wenn man die MwSt/USt augenblicklich bei jeder Buchung zerlegen will (in der Tabelle Buchungen).
Wichtig zu wissen:
- Wenn man sich für diese Methode entscheidet, muss man daran denken, dass die MwSt mit Saldosteuersatz auf den Rechnungsbetrag inklusive MwSt/USt berechnet wird, also auf den Gesamtumsatz.
- Der Abzug der MwSt/USt im Konto wird nicht dem MwSt/USt-Betrag entsprechen, der dem Kunden verrechnet wird. Das kann verwirren und darum empfehlen wir, diese Methode nur zu verwenden, wenn man sich in der Materie auskennt.
So vorgehen
Wenn es in der MwSt/USt-Codes-Tabelle keine MwSt/USt-Codes für den Saldosteuersatz gibt:
- In der Tabelle MwSt/USt-Codes die MwSt/USt-Codes F1, F2 und FS1, FS2 (für eventuelle Rabatte) mit den entsprechenden Saldosteuersätzen (Spalte MwSt/USt-%) eingeben.
- "Ja" eingeben in Spalte MwSt/USt-% auf Bruttobetrag.
Buchung mit MwSt/USt-Zerlegung
Beim Buchen trennt das Programm bei jeder einzelnen Buchung den MwSt/USt-Betrag ab und bucht ihn auf dm Abrechnungskonto MwSt/USt.
Wenn Sie das Mehrwertsteuerformular für den Saldosteuersatz am Ende der Periode anzeigen wollen, wählen Sie Befehl MwSt/USt-Abrechnung für die Schweiz, Saldosteuersatz/Pauschalsteuersatz Methode aus:
- In Registerkarte Optionen des Dialogfensters kann man keinen Steuersatz eingeben, denn die Steuersätze sind schon in der Tabelle MwSt/USt-Codes vorhanden.
- In Registerkarte Periode die gewünschte Periode für die Steuererklärung eingeben.
Das Programm übernimmt automatisch die Steuersätze, die in der Tabelle MwSt/USt-Codes eingegeben worden sind und die MwSt/USt-Werte der Buchungen und zeigt sie in einem MwSt-Formular an und setzt den Betrag für die Eidgenössische Steuerverwaltung fest.
Elektronische MwSt-Abrechnung und Differenzen
Die Software Banana Buchhaltung kalkuliert den MwSt-Betrag für jede einzelne Buchung mit MwSt/USt-Code und setzt auf dem Faksimile des MwSt-Abrechnungsformular als Steuerbetrag auf den Bruttoumsatz die Totalsumme dieser einzeln berechneten MwSt/USt-Beträge ein.
Auf dem elektronischen Abrechnungsformular der MwSt-Applikation der ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) des E-Government-Portals ESTV SuisseTax ist der Betrag des Brutto- oder Nettoumsatzes einzusetzen und das System kalkuliert aufgrund diesem den geschuldeten Umsatzsteuerbetrag.
Bei diesem Vorgehen können kleine Differenzen der von Banana Buchhaltung auf dem Faksimile des Schweiz. MwSt-Abrechnungsformulars sowie der von der elektronischen Applikation der Mehrwertsteuerabteilung der Eidg. Steuerverwaltung berechneten Umsatzsteuer entstehen.
In der Online-Dokumentation der Schweizerischen Eidgenossenschaft finden Sie einen Link zur 'Benutzeranleitung - Elektronische MwSt-Abrechnung' (im PDF-Format).
Auf Seite 11 der Benutzeranleitung wird im Absatz '2.6 Umgang mit Rundungsdifferenzen' angewiesen, bei Saldo- oder Pauschalsteuersatzmethode den Differenzbetrag via Ziffer 280 (Diverses) auszugleichen, um den der ESTV geschuldeten Betrag mit dem vom Buchhaltungsprogramm kalkulierten zum Übereinstimmen zu bringen.
Wir erlauben uns alternativ eine manuelle Buchung in Banana Buchhaltung vorzuschlagen, welche die Differenz ausgleicht.
Bezahlung der MwSt/USt am Ende der Periode
Am Ende der Periode muss man noch eine Buchung erstellen, nachdem man die MwSt berechnet hat, die zu bezahlen ist, denn man muss den Saldo des Abrechnungskontos MwSt auf das MwSt-Konto Fiskus übertragen. Das Abrechnungskonto MwSt/USt wird einen Nullsaldo aufweisen nach der Buchung.
Wenn die MwSt/USt bezahlt wird, bucht man das MwSt-Konto Fiskus in Soll und ein Liquiditätskonto in Haben.
