在这个章节中，将解释复式记账的基本理论。

为了创建一个新的会计文件，您可以选择不同的模板。

创建一个新的会计文件，从包含在程序中的模板开始

 在这里我们会为您解释如何从包含在程序中的现有模板中开始编写一个新的会计文件。

1. 请从文件菜单中选择新建命令
2. 如下图所示，在总组内选择复式记账
3. 在文件一栏中，选择复式或复式记账含增值税的模板
4. 在示例/模板的部分, 选择语言/国家，然后选择最接近您自己需要的模板
5. 通过点击在线模板的选项，您可以访问我们的网站，在那里我们发布了所有的免费模板。

开始建立一个新的会计文件有两种可能性:

1. 从预定义的例子开始，根据您的需求进行编辑 - 推荐方法
2. 创建一个新的空白文件，从头开始创建会计计划

第一种方法:

• 在总组中选择复式记账, 然后, 然后在文件部分选择复式或复式记账含增值/营业税
• 在示例/模板 部分选择语言/国家，并且根据您的需要选择适合您的示例
• 进入文件和账户属性

您可以在文件和账户属性页面找到关于此窗口的更多的信息

• 为此文件保存一个新的名字(另存为...)
• 在账户表格中, 您可以个性化编辑自己所需账户的细则: 您可以添加或删除行, 改变账户的账号或摘要 , 创建更多的组, 等等。

ha

如例所示, 在下面的图片中您可以看到账号为111301的会计摘要已被改变。

如果您所需要的会计账号不存在，那您可以在账户中添加一个新的行，在新添加的行中您可以编辑账号，摘要，基本类，所属组等等。

如果您想知道关于怎样建立会计科目表的更多信息，请您阅读会计科目表分组内的信息。

第二种方法:

• 在总组中选择复式记账, 然后, 在文件部分选择复式或复式记账含增值/营业税
• 在示例/模板部分选择语言/国家，并且选择新建空白账本（无会计数据，无账户目录）的选项

• 设置文档初始设置

• 设置文件和账户属性
• 创建会计计划结构

在会计科目表 (账户表) 以下数据被输入:

• 账户
  会指示在什么账户（借或贷）的业务必须被注册。
  每个账户有一个号码或数字 (账号), 摘要, 一个基本类和其所属的组; 同时也拥有一个初期余额，当前余额，预算，等等...
• 成本和利润中心
  它们是特殊的账号，在数字之前有一个句号".", 一个逗号"," 或一个分号";"。它们的目的是在基本会计账户之外给一些特殊账户分配一些数额。
• 部门
  它们类似子账户，在数字之前有一个 ":"。其目的是能够为会计计划的子类别分配一些业务。
• 总组
  目的是创建行，而该行是程序加起来的其它行的总量。
• 类
  指示会计计划对资产负债表和损益表的打印输出。

复式记帐中列的说明

• 类
  在打印按组生成的资产负债表的时候，仅允许用户打印会计科目表内已被确定部分的代码被输入。
• 总组
  包含了定义组内行的账号。组的账号被用于所属组的列中，去指示一个账户或组的总计。
• 账户
  帐号，成本中心或部门被输入。
• 摘要
  指示账户名，组或类的文本。
• 基本类
  它表示该帐户是否为1=资产，2=负债，3=支出，4=收入，查看账户。
• 所属组 (在合计)
  指示一个组，以便程序可以把该行合计在组中。
• 所属组1 和  所属组2
  附加的分组码与外部会计报告文件一起使用。
• 初期余额
  在年初插入账户余额。
  在贷款金额的前面必须加一个负号。总的借方金额（正）和贷方金额（负）必须平衡，相抵为零。如果初期余额不平衡，在信息窗口会显示一个差额。
  如果您添加了或粘贴了账户，而差额不正确，请您进行账户重新检查 (Shift + F9)。
• 借方变动和贷方变动 (被保护列)
  总的借方和贷方的动向包括在业务表中。
• 余额 (被保护列)
  账户的余额包括初期余额以及借贷双方的动向。
  借方余额为正，贷方余额为负 (负号)。
• 预算
  当年的预算金额被输入。
  输入预算金额的费用（借）必须为正，收入为负（贷）。
• 预算差额 (被保护列)
  余额和预算额之间的差额。
• 上期
  该帐户在上一年度的期末余额。
  使用命令"建立新账" 或 "更新初期余额", 前一年文件的余额列中的值会被转结。
  当一个新的账户被创建，用户希望获得打印输出前一年的数额，那一年的值必须手动输入。
• 上年差额 (被保护列)
  余额和上年金额之间的差额。
• 关闭
  如果列中包含了值 "1", 该帐户将不被建议在现有的帐户列表。
• 增值税号码
  增值税号码在一些情况下连接到客户或供应商。
• 增值税代码
  当账户在业务列被输入为借方账户或贷方账户的时候， 增值税代码需被自动应用。
• 地址列
  为了管理客户或供应商的数据，拥有添加地址列的程序是可能的。
   

添加或移动列

• 当在会计科目表内添加了金额列, 该程序根据所选分组的方案进行总量合成。
• 相反，被添加列的号码类型不被汇总。
• 使用列设置命令, 该列变得可见，序列可以被改变，也可以添加其它的列。
• 使用页面设置命令， 用户也可以自定义打印（纵向或横向）和缩放的布局。

视图

• 基本: 显示主要的列，分组列和余额。
• 发生业务:  显示拥有借贷业务的列。
• 预算: 显示的是预算列和预算差额列。
• 上期: 显示的是前一列和上年前列的差异。
• 其他: 禁用列，增值税号码和会计号码列被显示。
• 打印: 只是账户列，描述和余额被显示。

视图可被客制化，以及通过视图设置添加其它的。

打印资产负债表和损益表

• 会计报表
  只选择账户中的业务是可能的，以获得临时分组或根据基本类或外部分组方案而对账户进行分组。
• 生成资产负债表
  打印所有根据资产，负债，支出和收入划分的会计账户。
• 按组生成资产负债表
  允许用户根据组获得客制化的打印。
   

当您第一次使用Banana会计软件的时候，为了创建初期资产负债表，初期余额需要手动输入。

在您设置完会计科目表后，您需要进行以下操作:

1. 请您进入“账户”表格的“基本”内的初期列。
2. 请您手动输入资产和负债账户内的初期余额。负债的前面要加负号 (-) 。
3. 请您检查总资产和总负债的总额是否相同，以便确保您的账户平衡。如果初期余额有差额，那么您需要对它们进行检查并修改。

为了下一年的初期余额能够自动转换，请咨询创建新年。
 

输入发生的业务

发生的业务必须被输入在发生业务表内。

发生业务表格内的列

被列出的在此之下或之前有 * 号的列通常不可视。
为了使它们可视，请使用数据菜单内的列设置命令。

日期
在发生业务表内使用的日期必须在一定的时间框架内。在此处使用的日期必须限定在会计账户的基本数据内定义的时间内。 在选项标签, 可以指示出是否需要发生业务的日期，如果不需要可以为空。
如果有枷锁业务, 如果比枷锁的同等的或更早的日期被输入的话，程序会出现一条错误的信息提示。

*日期文件
文件的日期可以被输入，例如发票的日期问题。

*日期值
银行操作的日期值可以被指示。从电子银行对账单中此值可以被导入。

文件
凭证的数量作为账户业务的基础。当输入发生业务的时候，在文件上最好指示出一个连续的编号，以便可以从发生业务轻易的追踪会计文件。
自动完成功能提出的渐进值和业务代码之前在经常性业务表内已被定义。

程序提出的下一个文件的号码，可以使用 F6 键来继续。

• 在数字编号的情况下，程序简单的增加在文件列中找到的最高值。

• 字母数字编号: 程序增加最后的数字部分; 当您希望为现金及银行的变动保持一个单独的编号时是非常有用的。
  如果早些时间文件号码 C-01 被输入, 一旦开始键入C, 程序提出 C-02。
  如果早些时间文件号码 B104 被输入, 一旦开始键入B, 程序提出 B-105。
  如果早些时间文件号码 D10-04 被输入, 一旦开始键入D, 程序提出 D10-05。

在经常性业务中您可以设置用一个单一代码就可以重新组装的发生业务组。

为了能够添加大量的文件号码，您也可以使用 Excel 电子表格文件。您可以在 Excel 中创建您所需的文件号码的数量，然后复制并粘贴到 Banana财务会计软件内的发生业务表格的文件列中。

*文件协议
在发生业务或文件内出现替代编号的情况下，需要一个额外的列。
自动完成特性提出的渐进值功能和在文件列中的是一样的。

*文件类型
包含的代码是程序用于识别一种发生业务的类型。如果您更偏向于使用自己的代码，那么最好增添一个新的列。

• 01 在报告中, 此笔业务被视为初期业务，因此没有显示在期间中，而是显示在初期余额之中。
• 从 10 至 19: 客户发票的代码
• 从 20 至 29: 供应商发票的代码
• 从 30 至 1000: 保留为将来使用的代码

*文件发票
已发行或已支付的发票将与为客户/供应商提供的发票控制特性一同使用。

*原始文件
在文件中出现的参考编号，输入，例如，信用支票的数量。

*链接到外部文件
输入链接到外部文件，通常是会计凭证。
点击单元格上半部分的小箭头，程序将打开文件。

*外部参照
被此程序分配的任何参考编号被生成此操作。此值可用于检查一个给定的任务是否被导入两次。

摘要
发生业务的文本。
自动完成特性提出了一个已经进入发生业务的文本, 或一个已输入在前一年中的，在适当的选项已被激活。当使用 F6 键的时候， 程序会用相同的摘要检索上列中的数据并且完成活动行中的列。

*附注
有助于在发生业务中添加附注。

借方账户
将被收取的账户。
在借方账户列输入一个 部门 是可能的。这些通常被一个 ":" 或一个 "-" 分隔。
在账户列表中, 点击有部门分隔符的键，其将迅速的到下一个部门。
如果点击了输入键，输入结束并将移动到下一列。
自动完成特性会向账户和部门提出建议。您也可以输入搜索文本，程序会显示出所有包含在其中一列中的文本的所有账户。

*借方账户摘要
从会计科目表中检索到的所输入的账户的摘要。

贷方账户
账户将被记入。我们会提到在贷方账户下的其余信息的解释。

*贷方账户摘要
从会计科目表中检索到的所输入的账户的摘要。

数额
数额将被输入在借-贷账户中。

增值税列
增值税列的信息可以在发生业务表内的增值税列页面被找到。

CC1
成本中心 账户之前有 "."

*CC1  摘要
成本中心的摘要, 可以在账户科目表中检索。

CC2
成本中心 账户之前有 ","

*CC2  摘要
成本中心的摘要, 可以在账户科目表中检索。

CC3
成本中心 账户前有 ";"

*CC3  摘要
成本中心的摘要, 可以在账户科目表中检索。

*到期日期
在此日期之前要支付发票。

*支付日期
与显示到期日期的命令结合使用。
为了检查支付替代使用客户/供应商发票控制特性，为了已发出的发票或另一个用于支付的发票一笔业务必须被输入。

*锁号,  加锁金额, 累计锁, 加锁行
更多的信息请访问加锁发生业务页面。

添加新的列

使用列设置命令,它可以显示，隐藏或移动列的顺序，添加新列，或者指示出在打印中不应该出现的列。

• 在发生业务表中被添加的列也会被添加到经常性业务表中，在账户卡和增值税报告中，不可见。
  为了显示在其他表格中的这些列, 请使用列设置的命令。
• 如果一个列的"金额" 类型被添加了, 那么被输入的金额将被添加在账户卡中。

视图

当新的会计账户被创建后，以下的视图也会被自动的创建: 

• 基本: 主要的列被显示
• 成本中心:  CC1, CC2 和 CC3 列被显示
• 到期日期:  列的到期日和支付日被显示
• 加锁:  与加锁功能相关的列被显示

使用视图设置的命令，您可以进行个性化的设置，可以创建添加了的视图。
使用页面设置的命令, 您可以修改打印模式的视图。

信息窗口

在屏幕下方的的信息窗口，显示有错误的信息以及关于使用账户和增值税代码的额外的信息。
关于账户, 账号，摘要，发生业务的金额 (借或贷) 以及账户的当前余额都将被指示。

这里是会计文件的主要数据被输入的地方，例如打印的标题，开账日期和结账日期，本位币，公司地址，外汇利润和亏损账户(如果您有多汇率的会计文件), 增值税账户(如果您选择了增值税管理选项), 密码, 等等。

文件和账户属性的信息窗口含有以下标签:

• 套账标签
• 选项标签
• 地址标签
• 增值/营业税标签
• 外汇标签
• 文字标签
• 密码标签
• 其它标签

按组生成增强版的资产负债表 - 有颜色的列

示例具有以下的特征:

• 按组生成资产负债表
• 在菜单报表(1)中选择按组生成资产负债表，之后再选择列来指示出要显示的列
• 列属性内的颜色选项用来设置列的颜色
   

含预算的损益表

示例具有以下的特征:

• 增强版的按组生成损益表
• 在菜单报表(1)中选择按组生成资产负债表，之后再选择列来指示出要显示的列
• 列属性内的颜色选项用来设置列的颜色

增强版的资产负债表

示例具有以下的特征:

• 生成资产负债表-基本标签
• 风格标签 (在下面在示例图中选取了柏林的风格)

按季度划分

示例具有以下的特征:

• 增强版按组生成资产负债表
• 细分 -> 按时期细分：按照期间设置细分
• 在菜单报表(1)中选择按组生成资产负债表，之后再选择列来指示出要显示的列
• 列属性内的颜色选项用来设置列的颜色

按分部细分

示例具有以下的特征:

• 增强版按组生成损益表
• 细分 -> 按分部细分： 以便按照分部的细分来显示
• 打印风格
  在打印分部的时候, 设置不同颜色的列是可能的

拥有所有会计核算数据的PDF档案

此PDF文件是以总结的方式创建的，用户可以简单的方式实现不同的打印。

以下数据可以保存在PDF中

• 资产负债表和损益表
• 账户表，发生业务，增值税代码，总计
• 增值税报表
• 账户明细
   

如果将此文件保存在不可重写的CD上（与会计凭证一起使用），则满足归档会计数据的法律要求。

示例具有以下的特征:

点击文件菜单中的创建PDF档案命令。

打印额外的列

为了能够打印在资产负债表内额外的列，需要使用以下的功能:

• 列设置(点击数据菜单), 以便在帐户表中显示或添加新列
• 增强版按组生成资产负债表
• 列-高级: 使列可见。

在账户表格中输入预算的金额

关于预算表格及预算列(存在于账户表格中)的出现分为以下两种情况：

1. 在您点击文件菜单中的新建命令之后，如果您选择的是空白文件，那么系统会自动出现一个文档初始设置的对话框 (如下图所示)，如果您没有选择预算表格的选项，那么在账户表格的预算列中，您可以输入相关的数据。

如果您需要添加预算表格，请您点击工具栏菜单中的添加新功能的命令。

2. 如果在您打开的会计文件中已存在预算表格的话，那么当您在预算表格中输入相关的业务及金额之后，在账户表格的预算列中会自动显现出相应的金额, 在预算表格被激活的情况下，在账户表格的预算列不可以手动输入数据。

请您注意: 如果在账户表格中没有出现预算列，那么请您点击数据菜单中的列设置选项进行添加。

在账户表格中的预算列中:

• 费用显示为正，收入显示为负;
• 为部门添加预算目前来说是不可能的;
• 在预算差额列中，会显示出与账户余额相比下的差额;
• 在显示期间的会计报表中，程序会细分在开账日期和结账日期之间的给定月数的预算数额;
• 在预算表格被激活的情况下，在账户表格的预算列不可以手动输入数据。当您在预算表格中输入相关的业务及金额之后，在账户表格的预算列中会自动显现出相应的金额,

如下图所示：

• 在预算表格中输入2016年的业务 (如图所示的费用和收入)

• 根据上图所输入的预算业务，在账户表格的预算列中系统会自动显示相关的数据 (费用显示为正，收入显示为负)。

预算表格

请您查看 Banana财务会计软件第8版本中预算表格的例子。

使用Banana财务会计软件8的好处有:

• 您可以准备每项预算的细节
• 程序会顾及到经常性业务的操作
• 预算也可指示部门和成本中心的部分
• 您可以提供非常详细的信息 (例如: 当您需要退还贷款的时候)
• 您可以按月输入预算，为每月创建一个特定的表达方式
• 除了成本和费用的预算外，您还可以获得资产负债表和流动资产的预算
• 您可以准备好几年的财务计划
• 您可以根据自己的喜好选择在报告中的显示方式 (按月，按季度或按年)

添加预算表格

请您注意: 此操作不能撤销

• 点击工具栏菜单
• 选择添加新功能的命令
• 在跳出的窗口中选择添加预算表格的选项
  (如果在跳出的窗口中没有此选项，那么说明预算表格已经被添加了)

如果在添加预算表格之前，您已经在账户表格中添加了预算列，并且输入了相关的数据，那么在您添加预算表格之后，程序会:

• 在添加了的预算表格中会自动出现您输入在账户表格中的相关数据。
• 一旦添加了预算表格，那么在账户表格的预算列中将不再被允许输入任何的数据。您可以在预算表格中输入相关的业务及金额，在账户表格的预算列中会自动显现出相应的金额,

在预算表中输入预算业务的行

预算表格中业务的输入与在发生业务表格中业务的输入是一样的，您需要指示出相关业务的日期，摘要，借方和贷方的账户等等。

您还可以在下面所提到的列中输入相应的数据:

• 重复列
  可以输入重复码，重复码前面可能会有数字。
  (3M 代表的是季度, 6M 代表半年, 7D 代表每周的, 3ME 代表的是每季的月末)。
  • 空 (Empty): 代表没有重复发生
  • "D" 代表每日重复
  • "W" 代表每周重复
  • "M" 代表每月重复
  • "ME" 代表每月末重复
    例如，如果开始日期为 28.02.2017, 那么下个日期为 31.03.2017
  • "Y" 代表每年重复
  • "YE" 每年末重复
    例如，开始日期为 28.02.2015, 那么下一个日期为 29.02.2016
• 期末列
  没有重复的之外的日期应该被指示。
• 变体列
  在这里可以指示出一个可能的变体形式，与应用程序相结合。
• 新的一年列
  在这里您可以指示出在创建新的一年的时候转移是如何发生的。
  • 无值: 日期正以每年增加
  • "1" 日期保持相同
  • "2" 该操作不被转移到新的一年
• 金额列 (在本位币中)
  用来记录金额。
  如果使用了公式，该数值会自动配置为公式的结果。
  在重复的情况下，其是第一个发生业务的金额。
• 汇总列
  在重复的情况下，其是在会计文件的文件和账户属性 (基础数据) 中被指示出的会计期间的总和。
• 公式列
  如果存在一个公式 (或者任何的文本)，那么金额列数值的设定是由公式的结果而定的。此列提供给用户输入计算公式的可能性，其中包括javascript 语言，以及 Banana 应用程序的编程功能。
  也包含以下这些特殊的功能:
  • 公式的结果通常必须是正数。
     
  • 调试 是一个变量，可以使真实的，也可以是错误的。
    如果是真实的，在信息中，所有公式的结果都会被显示。
  • 行
    指的是一个 javascript 的对象，其指向当前的行。
    单元格的值可以使用价值函数来检索 ("columnNameXml")。
    row.value("date") 返回发生业务的日期。
  •  预算期/BudgetGetPeriod(tDate, period)
    返回开始的日期 (startDate) 以及期末的日期 (endtDate) 相对的日期和期间可以是:
    • "MC", "QC", "YC" 分别指示当月，当季度或本年度。
    • "MP", "QP", "YP" 分别指示上月，上季度或上年度。
    • t = BudgetGetPeriod('2015-01-01', 'MP') returns
      t.strartDate // 2014-12-01
      t.endtDate // 2014-12-31
  • 以下的功能与在 Banana.document 中可用的相似，但是，通过为预算期/BudgetGetPeriod添加可能的指示起始期/StartDate，以便该功能使用当前日期，并作为开始日和结束日的日期返回的预算期/BudgetGetPeriod。
    预算余额/budgetBalance('1000', 'MP'); //返回1000余额至上月末。
    总预算/budgetTotal('1000', 'MC'); //返回1000账户的当月总变动。
    • 预算余额/budgetBalance(account, startDate, endDate, extraParam)
    • 初期预算/budgetOpening(account, startDate, endDate, extraParam)
    • 总预算/budgetTotal(account, startDate, endDate, extraParam)
    • 预算货币余额/budgetBalanceCurrency(account, startDate, endDate, extraParam)
    • 初期预算货币/budgetOpeningCurrency(account, startDate, endDate, extraParam)
    • 总预算货币/budgetTotalCurrency(account, startDate, endDate, extraParam)
    • 预算利息/budgetInterest( account, interest, startDate, endDate, extraParam)
  • 贷方 (金额)
    如果金额小于0，返回金额为正；如果不是返回为0。
  • 借方 (金额)
    如果金额大于0，返回金额；如果不是返回为0。
  • 包括
    包括并执行一个 javascript 文件，拥有创建在脚本中可以被召回的函数和变量的可能性。
    • 包括 "file:test.js" 
      执行被指示文件的内容。所指示的名称是正在工作的文件的名称。
    • 包括 "documents:test.js" 
      执行被包含在文件表格中的文本文件的内容。
      其必须是 "text/javascript" 类型的文件。
  • 改变利润/changeprofit 或 改变亏损/changeloss
    只针对多种货币记帐，其计算出指示在借方账户列或贷方账户列中的资产负债表账户(外币)中指定日期内的汇率差异。
    系统使用在历史汇率中计算出的汇率差额来完成本位币的金额。
    有必要指示出两个不同的行:
    • 对于改变亏损/changeloss行，资产负债表账户应该在贷方，而汇率差账户应该在借方。
    • 改变利润/changeprofit行，资产负债表账户应该在借方，而汇率差账户应该在贷方。
    • 账户货币金额需要为空，货币也需要是本位币。
• 账户货币金额列
  这是在账户货币中的发生业务额 (请您查看多种货币发生业务)。
  此金额有必要在所指示的汇率下，以基础货币值进行计算。
  如果存在一个公式，那么其值为公式计算的结果。
  在重复的情况下，第一个金额将被指示。
• 账户货币金额公式列
  可以输入计算公式。计算的结果被指示在账户货币的金额中。
• 账户货币总金额列
  如果存在重复，其是在账户中定义的基础数据的会计期间汇总。

变量

可以直接在行中定义和使用变量。
必须提前定义变量。

price = 10;
total = price * 5;

用户定义功能

用户可以使用JavaScript语言来定义个人功能，并在公式中调用它们。
定义功能是可能的:

• 直接在公式中
• 在JavaScript编码的附件中; 此附件必须含有 "_budget.js" 的信息作为行识别号
• 在文件表格的文本中，需要包含在包括命令中

function Taxcalculation(profit)
{
   var percentage = 10;
   if (profit > 50000)
      percentage = 10;
   else if (profit > 100000)
      percentage =20;
   return profit * percentage / 100;
}

计算及重新计算序列

当您每次更改预算表格内金额的时候，或者当您手动重新计算会计文件的时候 (Shift+F9), 软件程序会:

• 如果存在，首先程序会执行“_budget.js”文档的内容。
• 重新计算预算表格内的行:
  • 程序会根据开始日，结束日和重复列生成重复行。
    如果1月份有一个每月都会重复的行，那么程序会创建12个相同的行，每个行的月份日期不同。
  • 预算行是按日期排序的 (如果这些行具有相同的日期，那么它们将按照输入的顺序进行排序)
    • 业务金额是根据数量和单价来计算的，如果有公式，那么则要按照公式的结果来计算。
    • 对于多币种会计核算来说, 程序首先会以帐户货币来执行公式，然后才以基本货币来执行。
      如果没有基本货币的公式，程序会使用历史汇率来计算在本位币中的值。
    • 对于包含增值税的会计文件，将按照发生业务的金额来核算增值税。
  • 之前操作的行将被用于计算以下的行。
    预算行日期所在的账户余额，将包含之前操作的金额。
    例如，如果您在二月份的业务中输入了一个公式来计算全年的余额，那么您只能在二月底之前获得余额。
• 其会根据预算业务和初期余额来重新计算在账户列中的预算值。
• 其会在预算表格中更新总金额的列。

如果修改了会计核算的开始日或结束日以及用于计算预算金额的其它值（例如增值税表格），则需要手动操作进行重新计算（从报表(1)菜单中选择检查账务的命令）。

如果您拥有很多行，许多经常性业务和较长的计算周期，在重新计算预算表格的时候，程序可能会放缓。在这种情况下，我们建议您取消文件和会计属性（文件菜单）中选项标签下的人工重新核算总额选项。

打印预算

为了打印您的预算，请您使用报表(1)菜单中的按组生成资产负债表的命令。然后在窗口中的列选项中，激活预算的选项。

如果预算是输入在预算表格内的，那么您也可以根据时期来打印预算。

转移到新的一年

当转移到新的一年的时候，根据包含在 "新的一年"列中所包含的值来把发生业务转移到新的一年中。

在每个会计核算年的末尾，在对资产负债表和损益表归档和打印之前，重新核对会计文件的步骤是非常重要的。
请您访问检查账务的页面。

税收方面

在结束会计核算之前，有必要进行一系列具有财政影响的操作。商品帐户需要进行调整，折旧的业务需要被输入，应计收入和负债，增值税申报需要被完成，建立盈利或亏损的账户以及还有其它许多验证和检查的工作。

从程序的角度而言，不论收益是高还是低都没有区别。然而，从财政的角度看，却意味着很多。这些方面的事项需要与您的税务顾问或会计进行核对。尤其在您第一次管理会计核算的时候是非常有用的，在您进行结算之前，我们建议您向专家进行咨询，以便了解什么是您所需的。会计师在年初和在纳税申报最后期限之前的时期是非常忙碌的。因此在会计结算的几个月前与您的会计师会面或把会计文件发送给他/她是非常必要的。

创建新年

为了能够开始记录新的一年，请您点击任务(2)菜单中的建立新账命令，从当年的文件开始，一个新的会计文件被创建。一旦新一年的会计文件被创建，文件就会以新的名称被保存，用户可以在新一年的文件中工作，但也可以在前一年的文件中工作。

即使在您正在工作文件中的已结束的一年中，您也可以像这样创建新一年的文件。在您在上年的会计文件中做了最后一次修改之后，请您使用任务(2)菜单中的更新初期余额的命令来检索初期余额以及再次归属去年的利润。

执行操作

通过建立新年/建立新账的命令:

• 创建拥有账户科目表，与当前文件具有相同设置，但是没有会计业务的新文件 (没有名称)。
• 把您当前文件余额列的数据复制到新文件的初期列中 (仅为选定的类)。
• 把选定的金额添加到新文件中上年利润或亏损账户的初期余额中。
• 把您当前文件余额列的数据复制到新文件的上年列中 (对于所有的账户)。
• 在新文件的文件和账户属性窗口中 (点击文件菜单中的文件和账户属性命令)，更新开账日期和结账日期。
• 在多种货币记账中，把上年的收盘汇率输入为初期汇率。
   

建立新年/建立新账的命令

转结账户开账余额
所选定选项的初期余额被结转。
指示出哪些账户被要求结转初期余额。通常来说，损益账户的余额不会被结转。对于特定的需求，您总可以激活相关的选型。

损益分配

划分汇总
程序将指示出需要在各种账户之间共享的盈利/亏损。

账户/金额
如果仅选定了一个账户，那么金额会被自动的输入。选择账户，或者选择会计期间结果被分配的账户 (最多三个)。如果对于会计期间结果存在多个目的账户，那么金额应该被手动输入在不同的单元格内。程序会对初期余额进行自动的更新。总资产将与总负债完全匹配。

把会计期间的结果分配至多于3个的账户
在这种情况下，像平常一样，把会计期间的结果自动分配到损益结转的账户，然后继续建立新年的会计核算文件。

在新的一年 (新的文件) 中，在发生业务表格中继续进行业务是为了能够把损益结转账户会计期间的结果分配到不同的目的账户中。

• 确认新一年的文件和账户属性。
• 从文件菜单中，激活另存为... 的命令，以指示出新的会计文件需要被保存的文件夹。

更新初期余额的命令

更新初期余额的命令:

• 检索指定文件的结束数据
• 把它们当做上年的数据复制在当前的文件中 (查看建立新账的命令)。

此命令不影响已经输入的记录。事实上，当您在创建新一年会计文件的时候，就像您在记录当年的是一样的。

必须在下列情况中更新初期余额:

• 您已经创建了新的一年，然后您输入了更多的业务 - 或者进行了改正 - 在上年中;
• 当上年的盈利/亏损没有被分配的时候。

以下是如何进行更新的具体操作步骤:

• 打开当前的会计文件，然后从任务(2)菜单中选择更新初期余额的命令;
• 通过在下图中所看到的浏览键来选择上年的会计文件;
• 遵从之前提到的建立新年/建立新账命令的步骤。

在这一部分，有关货币兑换的基本理论概念会被解释。

创建一个会计文件，选择程序中包含的模板示例

为了创建一个新的会计文件，有不同的模板供您选择。
在这里，我们将向您解释如何从程序中选择现有的模板来编辑会计文件。

1. 从文件菜单中选择新建的命令
2. 如下图所示，在总组一栏中，选择复式记账
3. 在文件一栏中，选择复式记账含外汇，或复式记账含外汇及增值税的记账方式
4. 在示例/模板的部分, 选择语言/国家，然后选择最接近您自己需要的模板
5. 通过点击在线模板的选项，您可以访问我们的网站，在那里我们发布了所有的免费模板。

程序信息

Banana 财务会计软件受到 Excel 的启发。用户指南和命令尽可能保持与Microsoft Office的相似。
有关程序一般用途的更多信息，请参阅程序界面页面上的说明。
软件是由不同的表格所组成的，各个表格之间自动连接，实现了智能化的核算，所有的表格都具有相同的操作方式。

保存文件

1. 从文件菜单中选择另存为...的命令, 最好指示出公司的名称和当年的年份 (例如, "XX公司_2017")
2. 选择文件应该保存的文件夹（例如Documents - > Accounting）
3. 程序会为被保存的会计文件自动添加上"ac2"的扩展名。

汇率表

在输入多币种的发生业务之前，有必要在汇率表中定义要被使用的货币参数。

自定义会计科目表

在账户表中，自定义会计科目表， 并按照您的需要进行调整:

• 添加帐户和/或删除现有帐户(请参阅添加新行的信息)。
• 修改账号，摘要 (例如，输入您自己银行的账号名称), 输入其它组，等等。
• 要穿创建子组，请您参阅总组的页面信息。

在会计科目表中，您还可以定义成本中心或部门， 用于以更详细或具体的方式对金额进行归属。

发生业务表格

多币种业务必须输入到发生业务表格中; 在一起它们将合成日记账。

加快发生业务的录入

为了可以加快发生业务的录入，您可以使用：

• 智能填充功能，允许其自动填充已经在较早日期输入的数据。
• 经常性业务的功能，用于将经常性业务记录到单独的表格中。
• 从网上银行导入您银行或邮政储蓄的报表。

检查客户和供应商发票

Banana 财务会计软件允许您关注及查看已支付的发票，应收的发票和已出具的发票，详情请参阅:

• 客户子菜单
• 供应商子菜单

账户明细

账户明细会自动显示在同一账户上所记录的所有业务 (例如, 现金，银行，客户，等等)。

当您点击账号的单元格时，在其的右上角会出现一个蓝色的小箭头，点击此箭头便可获得该账号的明细表。

按时期划分的账户明细

如果您想要显示特定期间内含余额的账户明细，那么您需要点击报表(1)菜单中的账户明细命令，然后在跳出的账户明细窗口中，点击时期的标签，然后激活选择时间段的选项，您便可以输入起始日期和结束日期。
欲了解更多的信息，请您参阅时期的页面。

打印账户明细

为了打印一份账户明细，只需从账户表格或发生业务表格中显示该账户的明细，然后点击文件菜单中的打印命令。

若想要打印几个或全部的账户明细, 您需要点击报表(1)菜单中的账户明细命令，然后在跳出的账户明细窗口中选择您想要打印的。 通过过滤器，可以自动选择所有需要打印的所有账户明细，或者只有其中一部分（例如只有帐户，成本中心，部门）。

欲了解更多的细节，请您参阅账户明细的页面。

资产负债表及损益表

资产负债表显示所有房地产账户，资产和负债的余额。资产与负债之间的差额决定股本。

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您可以使用报表(1)菜单中的生成资产负债表/损益表或按组生成资产负债表/损益表的命令来显示和打印资产负债表/损益表。

• 生成资产负债表的命令列出所有的账户，而不区分总组和子组。
• 按组生成资产负债表的命令列出所有的账户，同时又细分了总组和子组; 另外，其提供了许多功能来自定义演示文稿，在生成资产负债表中未提供的功能。

在PDF格式中归档数据

在年末，在整个会计文件都已完成，已更正，已审计的情况下，所有会计数据都可以通过文件菜单中的创建PDF档案命令归档。

预算

1. 账户表格, 预算列。对于每个账户，会指示出年度预算的金额。
   在这种情况下，当您点击报表(1)菜单内的按组生成资产负债表命令，在其中设置预算，预算列将显示整个年度的金额。
2. 预算表格可以通过工具栏菜单中的添加新功能命令进行添加。
   在预算表格中，您可以通过输入发生业务从而输入所有预算成本和预算收入。如果您激活了此表格，那么账户内的列将自动停用。
   在这种情况下，您可以设置详细的预算， 同时考虑到一年中可能发生的变化以及一年中的不同时期。

欲了解更多细节，请您参阅预算页的信息。

外汇利润账户
从账户列表中，选择一个用于外汇利润的账户。

外汇亏损账户
从账户列表中，选择一个用于外汇亏损的账户。

货币 2
选择一个第二种的货币是可能的，以便在一种不同于基本货币的货币中查看余额。

多种货币会计核算的账户科目表与不含外汇的会计科目表是一样的，除了以下所指出的。

基本货币

在文件和账户属性中, 外汇应该被定义，基本货币应该在汇率表中被定义。
在下面的例子中，基本货币为人民币 (RMB), 可以在列标题中看到基本货币的基本单位为RMB。

账户货币

• 资产和负债 (资产负债表账户) 可以使用基本货币或外币;
• 成本 (费用)和收入账户必须使用基本货币。

收入和费用账户必须使用基本货币。

对多种货币会计记账列的解释

• 初期余额中使用的是基本货币。
  初期列是被保护的列，系统对其结果的计算基于货币初期余额和初期汇率 (在行中指出的汇率表中不含日期的汇率)。
• 余额货币
  由程序通过初期余额和在发生业务行中所指示的货币金额来计算的。
• 余额RMB （示例中使用RMB作为本位币）
  由程序通过使用基础货币的初期余额和在发生业务行中所指示的货币金额来计算的。
• 换算余额
  其指的是账户货币的余额按当前的汇率进行转换 (在行中指出的汇率表中不含日期的汇率)。
• 如下图所示，在账户表格下的其它表格中，存在一个名为账户汇率差额的列。
  在此列中，对于特定的帐户/帐户，您可以输入一个账户 (或几个账户，用逗号分隔) 用来输入汇率差。这些账户与在文件和账户属性中的是不同的 (汇率损益账户)。
  如果在账户汇率差额列中没有任何账户，那么程序会在文件和账户属性中所指示出的账户中注册汇率差; 如果账户在文件和账户属性及账户汇率差额列中都被指示了出来(在账户表格下的其它表格中)，那么程序只会考虑在账户汇率差额列中的账户，而忽略在文件和账户属性中的。

初期余额

外币总计

正常情况下，含有外汇金额的列是没有总计的，因为计算不同货币的总计并没有多大的意义。

如果您所拥有的组仅包含特殊货币的账户，货币符号可以在组的级别被指示，在账户表格中，程序会合计这些金额。 如果有不同货币符号的帐户，将没有被指示的金额（该程序也不会报告错误）。

在输入多货币的业务之前，有必要在汇率表中定义所要使用的货币参数。

日期
此日期为汇率的日期。
对于每一种外币，必须有一行没有日期的交易/业务。

基准货币
此货币作为汇率的基础货币 (示例中为RMB)。

货币
此货币指的是目标货币， 其是通过汇率，从基准货币转换而来的。

文字
此文字用来指示说明用户正在进行处理的外币。

固定
真或假。如果存在固定的汇率，在此列中输入是 (Yes)。在汇率列中会指示出所使用的汇率。

乘数
乘数通常为1, 100 或 1000，乘数的使用是为了获得有效汇率。 另外，使用乘数也是为了避免在兑换一些非常低币值的货币时输入太多的零。乘数也可以为负数 (-1)。在这种情况下，程序会使用一个反向汇率，或者表现为使输入在货币和基准货币列中的货币进行实际上的反转。当同一种货币已存在发生业务的时候，请不要改变乘数，否则程序会显示错误信息的提示。

汇率
此列中显示出目标货币根据基准货币所得出的实际汇率。
此汇率也被用来计算汇率差。在计算汇率差或关闭会计账户之前，必须通过输入收盘汇率来更新对应的值。

通过以下的公式来应用汇率和乘数:

• 当乘数 > 0的时候
  货币金额 = 基准货币金额* (汇率 / |mult.|) （Currency amount = Ref. currency amount* (exchange rate / |mult.|)）

• 当乘数 < 0的时候
  基准货币金额 = 货币金额 * (汇率 / |mult.|) （Ref. currency amount = Currency amount * (exchange rate / |mult.|)）

初期汇率
此汇率指的是在会计账户刚开始时的汇率。仅在不含日期的行中被指示。

• 其用来把货币的初期余额转换为会计账户基础货币的初期余额。
• 应该与上一年的收盘汇率相一致。
• 在这一年的过程中，初期汇率不应该被改变，否则汇率差就会在总的初期余额中被创建。
• 当创建新的一年或更新初期余额的时候，程序会根据在上一年会计记账汇率列 (不含日期的行) 中所指示的值来定义初期汇率。

最低
此列显示可被接受的最低汇率。如果在输入或记录的过程中使用了更低的汇率，会出现警告的信息。

最高
此列显示可被接受的最高汇率。如果在输入或记录的过程中使用了更高的汇率，会出现警告的信息。

小数点
此列显示在对货币2进行四舍五入时所使用的小数点后的位数。

行

没有日期的行

对于每种所使用的货币, 有必要在汇率表格中拥有不含日期的行，如下所示值:

• 初期汇率
  其用来把初期余额转换为基本货币。
  初期汇率应该在年初的时候被设定，然后整年无变化。
• 当前汇率和收盘汇率 (在计算汇率差及关闭会计账户前被更新)。

有日期的行

从 Banana财务会计软件第7.04版本开始, 对于每种货币，可以保存含有相关日期的汇率列表。
可以在历史或完整视图中查看数据列。

• 当您输入一个新业务的时候，在汇率列中的值将被提议作为默认的更改。程序选择含有日期的汇率，与业务行或与最接近该日期的行相当。
• 当输入含有日期的业务的时候，不应该指示出初期的汇率。

在汇率表中的修改

管理间接汇率

• 直接汇率是指基本货币和外币在同一行上所示的汇率。
  在下面的例子中，存在直接汇率 RMB->EUR 以及 RMB->USD。
• 间接汇率是指在两种货币之间没有指示出直接的汇率 (不推荐)。
  根据所输入的其它汇率的组合，该汇率被程序扣除。
  在下面的例子中, EUR->USD 间的汇率没有被定义， 程序依赖于 RMB->EUR 以及 RMB->USD 的组合。

该会计程序支持间接汇率。然而，我们建议您仅使用直接汇率。避免使用在基本货币和账户货币间未被指定的账户汇率。间接汇率并不总能明确的指出被应用的汇率。

 

 

关于列的解释

在多种货币会计记账的发生业务表格中，除了复式记账的列外，还存在以下的列:

• 币种金额
  其指的是在列中所标记出来的各个币种的金额。
  此金额被程序用来更新相关货币账户的余额。
• 币种
  此货币符号是货币金额所指的货币。
  这里的货币符号必须是在文件与账户属性中设置的基本货币，或者是显示在借方或贷方账户中的货币符号。
  只要所示的借方和贷方是基本的货币帐户，您还可以使用不同的货币。
  在这种情况下，货币的金额会被作为参考，但不会被用作会计核算的目的。
• 汇率
  用于将外币金额折算为等值的基本货币。
• 基本货币金额
  用基本货币来表示的业务金额。
  此金额被程序用来更新相关账户基本货币的余额。
• 兑换乘数
  通常在视图表格中是不可见的，此值由汇率相乘而得。

   

在多种货币记账中输入业务

请您注意

所有的金额，不论是本位币还是外币，您都需要将其相应的数额输入在币种金额列中。

对于每笔业务来说，都存在两个账户 (借方账户和贷方账户)。在 Banana财务会计软件的程序中，每一行的业务只能使用一种外币。 所以可以有以下的直接组合 (在上图的示例中，基本货币为RMB):

• 在该笔业务中: 借方和贷方账户都为基本货币账户，业务的金额也为基本货币。(在上图中，文件 4中的业务)
  账户的货币为基本货币。
• 在该笔业务中: 借方和贷方账户都为基本货币账户，但是业务的金额为外币。 (文件1)
  所显示的账户为基本货币账户，但是在此业务行中所指示的货币及其符号并不是基本货币，而是某一种外币。
  在该行的币种一列中，用户需要手动输入不同于基本货币的外币符号。

  此种组合在您出国，要把货币兑换成当地货币的时候使用。在这种情况下没有特定的金额。

  对于余额的计算 (借方和贷方账户都为基本货币)，仅使用基本货币列的金额。
• 在该笔业务中: 一个账户为外币账户，另一个账户为基本账户。 (文件 2)
  该业务中的货币符号使用的是外币账户中的货币。
  对于外币账户的余额计算，程序使用基本货币的金额以及以基本货币为单位来计算余额。
• 在该笔业务中: 借方账户和贷方账户为同一种外币账户。 (文件 6)
  借方账户和贷方账户所使用的货币应为同一种外币。
• 在该笔业务中: 借方账户和贷方账户为不同的外币账户。 (文件7 和文件8)
  例如，银行在两种外币之间进行外汇交易:
  在这种情况下，该业务需要被分成两行记录。
  在基本货币中的金额应该是相同的 (如上图中所示， 文件7和文件8中的基本货币金额同为10000 RMB)。使用一个接近于当前汇率的金额，以避免过多的汇率差是非常有用的。
  为了能够使在基本货币单元格 (在上例中为“金额RMB”单元格)中的金额是相等的，您可以手动在两行中输入相同的基本货币额，之后系统便会计算出汇率。
• 该笔业务所显示的是汇率差。 (Doc 5)
  此业务/交易的目的是为了在使用今日汇率的前提下，重新调整基本货币账户与等值的外币账户之间的余额。
  在外币账户上，只有与汇率差相关联的基本货币额会被记录。
  通过使用任务(2)菜单中的汇率变动更改设置命令，可以自动生成:
  • 对于汇率利润，账户的重新评估显示在借方，汇率利润账户在贷方。
  • 对于汇率损失，账户的重新评估显示在借方，汇率损失账户在贷方。
  • 货币金额为空。
  • 货币符号为基本货币。
  • 在基本货币金额列，账户的重新评估金额 (利润或损失) 会被指示。

建立汇率

会计是决定每笔单向操作使用哪个汇率的人员。一般来说，以下的规则会被使用:

• 对于一般的操作，使用的是当天的汇率。
• 对于货币的出售或购买，会使用由货币兑换处或银行所指示的值。
  在程序中，外币的金额会首先被指示出来，然后是基本货币的金额。程序会计算汇率。由银行所指示的汇率会有稍许的不同，因为银行经常会对金额进行四舍五入的计算，并且明确规定小数点后的数字。
• 当几个拥有相同汇率的操作被记录的时候，在汇率表中更新汇率是非常有用的，以便程序可以对其自动的应用。
• 对于来自海外，涉及增值税的操作，国家的相关机构可能会制定一个标准的汇率。在这种情况下，汇率应该被输入在发生业务表格中的汇率列中。
• 要购买房地产或股权投资，会使用历史汇率。在此种情况下，需要在汇率表中使用历史汇率创建一个货币符号 (例如: 美元1/USD1), 其不受汇率波动的影响。
  用户可以根据自己的需要，为所有的历史汇率创建尽可能多的货币符号。

含有增值税的发生业务

增值税账户以及从中扣除增值税的账户必须是基本货币账户。使用增值税代码把增值税从外币账户中扣除是不可能的。为了记录拥有外币账户作为其对应的增值税的操作，必须使用两行的发生业务:

• 首先，购买的金额被记录在一个基本货币的内部转帐帐户，以及相关的增值税代码会被应用。基本货币的金额必须通过按照税务局要求的汇率进行计算。
• 在第二行中，内部转帐帐户的余额被输入为零; 作为其对应物，应输入外币帐户。。
  用于本次业务/交易的金额，包括基本货币和外币，必须不包括增值税。 很明显的，在这里需要被使用的汇率与前一业务/交易中所使用的是一致的。

在下面的图例中，基本货币为 RMB。我们正在处理一个国家的购买行为，但是从一个外币帐户支付（欧元）。

输入多货币发生业务时的自动化操作

当一个新的发生业务被输入之后，要完成以上所提到的列中的数据。

当业务行的某些值被更改之后，程序会使用预定义的值来完成业务。如果这些值不能够满足用户的需求，那么需要在业务行中进行更改。

汇率表中值的更改对于已经输入的发生业务行没有任何的影响。因此，当汇率表中的汇率被修改的时候，对于已经输入的业务来说并没有任何的影响。

• 当货币的金额被输入，或是贷方账户，或是借方账户，并且没有其它被输入的值，程序操作如下:
  • 货币符号从当前使用的账户中被检索，优先考虑不以基本货币为基础的账户;
  • 被定义在汇率表中的汇率，应用以下的逻辑:
    • 历史汇率被应用，使用的是较早的或与业务日期相同的日期;
    • 如果没有找到任何的历史汇率，会应用行中没有日期的汇率。
  • 定义在汇率表中的乘数会被应用，如果是基本货币，乘数则为1;
  • 基本货币金额会被计算。
• 当货币金额被更改之后 (目前还有其它的值)，程序会进行以下的操作:
  • 使用现有的汇率计算来计算基本货币的金额。
• 如果货币符号被更改，程序会进行以下的操作:
  • 含有乘数的汇率被应用，基本货币的金额被计算 (同上)。
• 如果汇率被更改，程序会进行以下的操作:
  • 使用输入的汇率来计算基本货币的金额。
• 如果基本货币金额被更改，程序会进行以下的操作:
  • 汇率被重新计算。

更多的帮助

• 当您处在币种金额列的时候，通过使用 F6 键，就像没有其它值的存在一样，程序会使用之前所解释的逻辑来重写所有的值。当借方账户或贷方账户被修改的时候，此功能是非常有用的。
• 如果使用单一的本位币账户进行注册（以 "多次发生业务" - 见发生业务类型），并且"货币"列的价值以外币的货币符号进行手动更改，则有必要位于"货币"列的单元格上，然后按F6键以更新汇率，并以基础货币计算金额。
• 汇率列的智能填充
  程序会建议多个汇率，这些汇率是从汇率表或从之前在发生业务表内所使用的汇率中所选择的。

信息窗口

在信息窗口中，程序指示出:

• 借方或贷方基本货币总额之间的差额, 如果存在的话;
• 对 F6 键不同用途的解释。

如果您点击发生业务表格内，业务行中的借方或贷方账号，在程序下方的信息窗口中会指示出:

• 账户号码;
• 账号摘要;
• 用基本货币来表示的业务金额;
• 用基本货币来表示的当前账户余额;
• 账户货币符号;
• 用账户货币来表示的业务金额  (如果不同于基本货币);
• 当前账户余额 (如果不同于基本货币)。

从早期版本中传输数据

在第4版或更早的版本中，发生业务表格中货币符号的缺失被解读为在基本货币中的业务。
在 Banana财务会计软件第7和第8版本中，每一笔业务都需要拥有自己的货币符号。因此，当用户从第4版本更新至第7版本的时候，在会计文件中，需要完成没有货币符号的业务。

列和账户明细的视图

在账户明细中，存在着三组借方列，贷方列，以及不同货币的余额列。

• 基本货币
  所指的是初期余额，发生业务以及在基础货币中的余额。
• 账户货币
  指示出使用账户货币的业务。
  当账户是基本货币的时候，这些值与基本货币相同。
• 币种2
  对于每笔业务来说，币种2的金额会被指示。币种2的金额相当于使用实际汇率转换后的基本货币内的金额。
  请您参阅汇率和会计问题的页面。
• 基本视图
  在同一时间，基本货币列和账户货币列是可视的。

在列标题中，相关的货币会被指示。

使用适当的命令，可以修改该列的配置并创建其它视图。

数据编辑

在账户明细中编辑数据是不可能的。当您在账户明细表格的时候，双击位于表格最左侧的行的数字，就可返回到在发生业务表格或预算表格内相对应的行。更多的细节请点击查看账户/科目明细 (有关更新账户明细的段落)。

信息窗口

信息窗口的位置处在程序屏幕的下方，在信息窗口中会显示与对应业务相关的账户值:

• 账户号码
• 账户摘要
• 业务账户的基本货币金额
• 以基础货币为单位的实际帐户余额
• 账户的货币符号
• 业务账户的账户货币金额
• 以账户货币为单位的实际帐户余额

多种货币会计记账中生成资产负债/损益表的步骤与在复式记账中的是一样的。欲了解详情，请您点击生成资产负债/损益表的页面。

如下图所示，在您点击了菜单报表(1)中的生成资产负债/损益表命令之后，系统会跳出以下的窗口，您可以在其中选择需要被打印的项。

事实上的区别在于: 外币账户报告中的金额为外币及本位币 (被转换的金额)。

在多种货币记帐中的按组生成资产负债表与在复式记账中的按组生成资产负债表的方式方法是一样的。在下面的链接中可以找到相关的信息:  按组生成资产负债表。

区别在于， 事实上外汇账户报告外汇以及本位币的金额 (被转换的金额)。

在多种货币记帐中的会计报表与在复式记账中的会计报表完成的方式是一样的。在下面的链接中可以找到相关的信息: 会计报表; 外部会计报表。

从文件菜单中选择新建的命令，然后再选择收益 & 费用核算会计记账。

在收益 & 费用核算会计记账中您可以选择包含或不包含增值/营业税的文件。

我们建议您选择一个已经存在的示例，然后进行个性化编辑。

现金日记账和收益 & 费用核算记账有着下列相同的表格:  账户，科目，发生业务以及可能的增值/营业税表格。两者的不同特点如下:

• 在现金日记账的账户表格中，您可以插入一个单一的账户
• 在收益 & 费用核算记账的账户表格中，插入所有的地产账户是可能的 (资产和负债)
• 在现金日记账的发生业务表格中，有余额列来一行一行的显示账户余额
• 在收益 & 费用核算记账的发生业务表格中没有余额列，由于发生业务涉及几个账户。余额被显示在账户和科目表内。

下列图片指示出收益 & 费用核算记账。

从文件菜单中的文件和账户属性的窗口中输入基本的数据。

在账户表格中的初期列中输入余额。请您注意，对于负债账户 (例如债务)，在初期余额的金额前面应该有负号 (-)，您可以使用F6键进行正负额的转换。此项操作只需在第一次使用 Banana财务会计软件的时候被执行；在第一次使用之后，在每年末，当创建新一年的时候 (任务(2) 菜单, 建立新账的命令) 初期余额将会自动的被转移。

在科目表中，安排收入 (盈利/收入) 和支出 (费用/成本) 的科目，为每项指定一个代码，一个摘要以及一个所属的组。
在年初科目没有任何的初期余额。

在发生业务表内输入日常的收入与支出，并且指示出相关账户和科目的代码。

相关文件: 发生业务,  生成报表。

Estate accounts are entered in the Accounts table. Only one account is entered in the cash register (cash, bank, postal account ...); In Income/Expense accounting more accounts are entered (cash, customers, suppliers ...) and the accounts that refer to existing debt must have the opening amount with preceded by the minus sign (-).

The columns of the Accounts table:

Section
Enter an asterisk to signal a section change. For example, to distinguish Total Assets from Cost Centers.
Values must be entered in the Sections table for presenting the enhanced Statement with groups.
Refer to the Sections page for further details and information.

Group 
Values are added up for the categories that have the same GR. They are fundamental for totalization.

Account
Enter the number or initials of the account to be managed (cash, bank, post).

Description
Enter a description for the relative account.

Gr
Enter a value that identifies the category belonging to a specific group.

Opening
Entering an account balance is only necessary if a new file is opened or Banana Accounting 8 software is used for the first time. When creating a new accounting year, balances will be generated automatically.

Income
This locked column displays the balance of incoming entries. The balance will be updated automatically after each registration.

Expenses
This locked column displays the balance of expenses. The balance will be updated automatically after each registration.

Balance
This locked column displays the balance resulting after income and expenses. The balance will be updated automatically after each registration.

Opening balance

The first time Banana Accounting 8 software is used and new file is created, opening an account balances must be entered manually in the Accounts table Opening column.

Balances for Liabilites accounts must be entered preceeded by a minus (-) sign.
When creating a new accounting year, balances for the new year will be generated automatically.

The headings for Income and Expenses are entered in the Categories table via two principal groupings, which may - in their turn - contain subgroups. The set of categories will determine the profit or loss for the accounting period.

Groupings:

In the example below, there are three principal groupings:

• Group 3 - Total for Categories that have 3 in their Gr column (total Income)
• Group 4 - Total for Categories that have 4 in their Gr column (total Expenses)
• Group 00  - Total for groups 3 and 4 (Total Income and Expenses), which will determine the result for the accounting period.

The columns of the Categories table:

Section

Enter an asterisk in the row that contains the title, to signal a section change, that will be displayed in the enhanced Statement with groups.
(the asterisk is inserted in the "Operating Result" title row in our example).

If different sections than Income and Expense are planned, such as Cost and Profit centers, another asterisk may be entered on the respective title row. Refer to the Sections page for further details and information.

Group 
Enter an identifier (numerical or sign) identical to the one entered for each category in the GR column. The totals for each category belonging to the same GR will then be added up (in our example, Group 3 totals the Income Category and group 4 the Expenses category)

Description
Enter a description for the relative Income or Expense Category.

GR

Each Category has an identifier that allows the establishment of the totals for the relevant Group (in our example all categories of Income are GR3, because they will be total in Group 3, Total Income.

Income
This locked column displays the balance of incoming entries. The balance will be updated automatically after each registration.

Expenses
This locked column displays the balance of expenses. The balance will be updated automatically after each registration.

Balance
This locked column displays the balance resulting after income and expenses. The balance will be updated automatically after each registration.

在发生业务表中输入发生业务。
对于每项发生业务，请您输入日期，文件编码，  摘要，收入和支出的金额，以及科目。

收入/支出: 进入或支出的金额。

账户: 输入其中之一的账户 (现金，银行，邮局，客户，供应商...)。

科目: 输入一个收入或支出的科目。

为了能够快速的输入发生业务，请您参考文本输入、编辑和智能填充 和 经常性业务的页面。

请注意: 如果您想要停用去年的智能填充，您必须到文件菜单中选择文件和账户属性命令，然后在选项中取消对智能填充上年发生业务一栏的选择。

示例: 不含增值税的发生业务表

示例: 含增值税的发生业务表

提示: 在发生业务表格中，除了账号之外，您也可以找到您想要找到的文本信息。

请您位于想要输入文本的单元格，通过双击该单元格，您可以看到一个下拉菜单，在此下拉菜单中将显示以前输入的所有文本; 在您输入文字的同时，系统会自动的建议您一些和您正在输入的文本相似的，之前输入过的文本; 选择适合的文本，然后使用回车键就可以自动输入所选的文本。

在您输入发生业务后，为了能够显示一个账户或科目的活动情况，如下图所示，您可以点击在账户或科目单元格右上角的小蓝色箭头。

账户和科目明细

在账户和科目明细中，发生业务的呈现方式与其在发生业务表中的是非常相似的。如果您输入了更多的发生业务，或者做了一些改变的话，如下图所示，您可以通过点击账户和科目明细表中右上角的刷新图标来进行更新。

使用以下的几种方式，您可以自动转到新的一年:

• 打开刚刚结束的这一年的文件，然后点击任务(2)菜单中建立新账的命令;
• 确认账户属性中的数据基础;
• 保存文件及文件名。

该程序会自动接管:

• 账户 (如果是现金账簿) 或多个账户 (如果是收益 & 费用核算)，接管初期余额;
• 科目 - 这些将在不含初期余额的情况下被实施，因为为了确定新一年的经营业绩，将从头开始。

To start working with Banana Accounting 8 software, proceed as follows:

• Download Banana Accounting 8 software
• Install Banana Accounting 8 software by inserting the license key.

Creating a new accounting file

• From the File menu, activate the New command
• Select the Income & Expense accounting group and the Cash Book File (with or without VAT)
• Select the Examples/Templates according to your language and nation

Banana provides predefined templates.
You may download:

• from the program - select the language / country and choose the model that suits you
• Clicking the button Online Templates  - you will access our Apps page internet site, where all existing accounting templates are available free of charge. You can run a detailed search by entering the language, country, and category of activity (company type, non-profit, independent ...).

Setting up the File properties

Set up your own data from the File and Accounting properties command and save with your own file name.

Inserting the opening balance of the account

Enter the account you wish to manage in the Accounts table of the Cash book and the initial amount in the Opening column.N. Activating the Creating a new year ... command in the Account2 menu will automatically generate the opening balances to be carried forward.
Only one account can be entered at a time.

Customizing the Categories table

In the Categories table, customize the income and expense categories, according to your own needs. It is possible to:

• change the category numbers
• change the description
• delete categories
• add categories
• insert subgroups
• delete subgroups

All balances of the categories will determine the result of the accounting year (profit or loss) and must therefore not contain any balances.

Add new categories

If new categories need to be added in an already existing group, proceed as follows:

• Insert an empty row (Edit menu, Insert rows ... command) before the Total of the Group 
• Insert the number or sign for the category in the Category column
• Insert the Description that identifies the category
• Insert the identical Gr of the other categories belonging to the Group Total in the Gr column.

Add subgroups

To add new subgroups, proceed as follows:

• Insert an empty row (Edit menu, Insert rows ... command) where wish to add a new subgroup
• Insert a number or sign in the last empty row of the Group column (in our example 31 - Other income)
• Insert the Description that identifies the new subgroup
• Insert the Group Total number in the Gr column (in our example 3 - Total sales).

Delete categories or subgroups

Select the categories or subgroups you wish to delete and proceed in the Edit menu, Delete rows ... command to eliminate.

Transactions

In the Transactions table, income and expense transactions are entered, indicating the category to which the income or expense is attributed.

Speeding up the recording of the transactions

In order to speed up the recording of your transactions, you can use:

• the Smart fill function that allows the automatic autocomplete of data that have already been entered at an earlier date.
• the Recurring transactions function (Account2 menu), used to memorize recurring transactions into a separate table.
• import of your bank or post office statement.

Transactions with VAT

In order to enter transactions with VAT please proceed as follows:

• from the File menu, choose New command and choose Income /Expenses accounting - Cash book with VAT/Sales tax
• Choose one of the existing templates for your nation.In order to enter transactions with VAT, please refer to the Transactions page.

The Category or Group card

The Category or Group card allows you to have a complete list of accounting entries relating to the same category or group. 

• To open an category or group card you click once on the account number cell and then click once on the small blue arrow appearing in the upper right corner of the cell.
• To open multiple category or group cards you must select the Account cards command from Account1 menu.
• To update the category or group cards, following changes in the Transactions table, you must click on the two circular arrows symbol, located at the top right corner of the account card.

Account cards per period

To open an category cards with account balances at predefined dates, click on Account1 in the menu, Account/Category cards ... and click Period selected in the Period tab to insert your selected period.

Consult the Period page for further information.

Print the Category card

To print a Category card, open it from any table (Accounts or Transactions) and start printing from the File menu.

To print out several or all the Account/category cards, click Account1 menu, select Account/category cards and select the accounts/categories you wish to print. The filter in the window allows you to select automatic selection of all categories, cost centers, segments, groups etc ...

For further information refer to the Account Cards page.

Enhanced Statement

To view the Enhanced Statement and the Enhanced Statement with groups, choose the Account1 menu and then the Enhanced statement or Enhanced statement with groups command. You can also obtain statements by period.

• The Enhanced statements displays all accounts and categories without any subgroups
• The Enhanced statements with groups displays all accounts and categories also with subgroups

Archive data in PDF format

At the end of the year, when the accounting is done, corrected and revised, you can store all accounting data with the Create Pdf dossier command from the File menu.

The Budget

Before starting your accounting year, you can create a budget with your assumed expenses and revenue, in order to have control over the financial and economic situation of your company.

The budget can be set in two different ways:

• From the Budget column of the Categories table. For each account the yearly budget is indicated.
  In this case, when you process the budget from the Account1 menu, Enhanced statement with groups command, the Budget column shows the amounts that relate to the entire year.
• From the Budget table, that you need to manually activate using the Add new functionalities command from the Tools menu.
  In this table all estimates are entered as budget transactions, either income or expenses. If you activate this table, the Budget column of the Accounts table is automatically deactivated.
  In the Budget table you can setup a detailed budget that takes into account possible variations during the year and in different periods of the year.

Instant information

The account balance and those of the income and expense categories are on ready display in the Accounts and Category tables.
After each entry of a transaction, balances are adjusted automatically and there is no need to run a report, as you can simply display the Accounts or Categories tables.

Advanced printouts

All printing is run from the Account1 menu, where the different functions for prining are located:

• Journal - command to define the period. You can display and print the whole table or just a specified period.

• Account/Category cards command. You may select all cards or define your selection.
  Define the required period in the Period tab and click the required settings in the Options tab. Print settings can be saved in the Composition tab so they can be resumed without them to be having defined again.

• Enhanced statement command. You may also print a defined period and various options and compositions may be included.

• Enhanced statement with groups command. You may also print a defined period and various options and compositions may be included.

• Accounting report command. The required options are displayed in the Accounts table. Reports are possible for current, previous periods or previous years; each period may contain subdivisions and the compositions can be saved.

Example of printout of Enhanced statement with groups

The transactions are entered in the Transactions table.

For further information relative to the columns used in the Transactions table of the Cash book, refer to the Transctions (Income & Expense accounting) page. 
For each operation enter the following:

• the date
• the document number
• the description
• the income or expense amount
• the category relevant to the income or expense in the Category table
• should the transaction be subject to VAT tax, enter the VAT code in the VAT code column.
  The VAT codes are listed in the VAT codes table.

Speeding up the recording of the transactions

In order to accelerate the recording of the transactions, you can use

• the Smart fill function that allows the automatic autocomplete of data that have already been entered at an earlier date.
• the Recurring transactions function, used to memorize recurring transactions into an appropriate table.
• importing bank or post office statement.

Examples of transactions without VAT

Examples of transactions with VAT

Category card

To display the entries of a category, click once on the small blue arrow appearing in the upper right corner of the cell.

The display of entries in the Categories table is identical to the one in the Transactions table.
To update the category or group cards, following new entries or changes in the Transactions table, you must click on the two circular arrows symbol, located at the top right corner of the category or group card.

• 设置登记
• 设置客户/供应商登记为成本中心
• 激活地址列  (可选)
• 设置客户的参数
   

设置登记

在账户科目表的最后，请您添加:

• 一个 * 号 (标题)  (查看类);
• 在客户的类一列中输入 01 (查看类);
• 客户的账户 (查看添加一个新的账户)。您可以自由选择账号 (查看账户)。
   

• 总客户将被归在号码为110A的总组中;
• 在总组中所使用的相同的号码或代号(110A)，也必须使用在资产总组的列中，在与总客户相对应的行中。您可以自由的选择组的号码 (查看总组)。

与成本中心一起管理客户登记

如果您不想在资产负债表中看到“客户”的信息 (例如，对于增值税的业务收到的现金)，可以使用成本中心 (CC3) 来创建客户账户。

设置客户/供应商登记为成本中心

作为成本中心来管理客户/供应商登记是可能的 (也可查看成本和利润中心的页面):

• 我们建议您使用 CC3 成本中心 (在账户前添加一个 ";" 号);
• 在资产负债表中不会出现客户和供应商的成本中心余额。
   

发生业务
请您查看含增值税的客户及供应商收到的现金页面，了解更多的信息。

未经登记

客户或供应商的账户以及组可以正常账户的方式输入在资产和负债的部分。

激活地址列  (可选)

在账户科目表中可以添加一些特别的列，您可以输入地址以及客户的其它数据:

• 从工具菜单中选择增添新功能的命令;
• 选择在账户表格中添加地址列的命令 (如果在选择数据的窗口中没有该项选项，那意味着这项功能已被激活)。

程序在账户表格中添加:

• 在地址视图的表格中可以看到很多不同的列 (如下图所示)。
• 在这些列中您可以添加地址及其它的信息。
  • 您可以使用数据菜单中的列设置命令来添加及移除这些列;
  • 使用数据菜单中的表格设置命令来编辑其中的视图设置。

选择账户表，地址视图以及添加您所需的信息至客户账户。

设置客户的参数

• 从任务(2)菜单的客户命令中选择设置;
• 请在“组或账户”的选项中指示出不同的客户组;
• 请您到客户和供应商设置的页面参阅不同选项的详细解释。

组或账户
选择包含客户或供应商列表的通用组或账户。该组或账户需要已经存在于账户表中。请您查看设置客户登记以及设置供应商登记。

发票到期 (天数)
当在发生业务中没有日期被指示出来的时候，使用此功能来计算逾期的天数。

包括之前(几)年的业务
包括出现在前(几)年的会计文件内的发生业务，其被指是在会计文件的基础数据 (文件和账户属性) 内。

连接至发票文件
您可以插入一个链接至一个发票文件 (pdf, doc 或者其它的)。当链接被打开的时候，程序会使用在行中出现的发票号来替代 <DocInvoice>。

链接可以包含:

• <DocInvoice> XML名称或者是包含在<>之间的另一列的名称;
  如果您使用 "<DocInvoice>.pdf" 的命令，您所处行的发票号为100，程序会尝试打开 "100.pdf" 的文件。您也可以在文件名前加上一个目录的名字;
• 您可以使用任何文件扩展名。但是这个扩展名必须包含在“安全的文件扩展名”列表中 (您需要点击工具栏菜单中的基本设置命令, 然后在跳出的软件系统选项窗口中选择高级标签，在文件扩展名一项中添加安全的扩展名);
• 也可以在该字段名称之前指示一个路径，其包含要被打开的文档的名称;
  通过链接 "c:\temp\<DocInvoice>.pdf"，以及发票号码100，程序会打开文件 “c:\temp\100.pdf”。
• 目录的名称与该文件所在的目录是相对的。

   

• 在发生业务表格内显示发票列
• 记录开具的发票
• 记录付款
• 记录信用票据
• 客户余额明细以及开发票的命令
   

在发生业务表格内显示发票列

在发生业务表格内的发票列中输入发票号码， 如果发票列没有显示在发生业务表格中，那么请您进行以下的操作:

• 首先请您位于发生业务表;
• 点击数据菜单;
• 选择列设置的命令;
• 然后激活发票文件的选项。

在下面的图例中，您可以看到发生业务表格内的发票列。

如在下图中所示，使用鼠标右键点击各个发票单元格，您就可以看到提取发票行以及打开发票链接的命令。

记录开具的发票

记录付款

• 输入发生业务的日期;
• 点击相应的发票单元格，然后使用 F2 键或者空格键，您就会看到如下图所示的下拉菜单: 会出现一列的发票信息。如果使用了F2键却没有反应，那么您需要点击任务(2)菜单中客户/供应商中的设置命令，然后输入登记的组;
• 作为一种替代方案，您也可以开始输入发票号码，客户/供应商登记或者金额，然后根据您的搜索数据，程序会为您展示一列的发票信息;
• 选择您所需的发票，然后使用回车键;
• 在程序中通过摘要列，贷方账户，金额等列来完成相应的发生业务。

输入发票金额已被转移的帐户。

记录信用票据

为了能够从原始发票中扣除金额，需要使用相同的发票号码。如果在纠正文件中 (例如: 信用票据) 提出了一个需要保持可用的不同数字，那么像这样的参照信息可以输入在其它列中，例如原始文件列。

提取发票行以及打开发票链接的命令

提取发票行的命令可以显示所选发票的交易信息。
如在下图一中所示: 用户可以通过点击发票单元格右上角的蓝色图标来执行提取发票行的命令; 也可以如在下图二中所示: 通过点击鼠标右键来选择提取发票行的命令。

图一:

图二:

打开发票链接命令所建立的文本已在客户设置中被定义 (任务(2) -  客户 - 设置 - 连接至发票文件)。

例如，如果发票由 Winword 创建，并且保存在文件 (Documents) 的文件夹中，那么这些文件可以通过设置文本的命令行 'C:\Users\myname\Documents\<DocInvoice>.doc'，直接被打开。程序使用名为 <DocInvoice> 的文字来做替代，与列相对应来执行命令。

在命令行中，通过使用XML名称来指示出表格中其它的列是可能的。

如果出现了 '扩展文件不安全' 的警告信息，您需要点击工具栏菜单中的基本设置命令, 然后在跳出的软件系统选项窗口中选择高级标签，在文件扩展名一项中添加扩展名 (例如: .doc)。

• 显示客户开发票
• 显示过期发票
• 显示为客户们开具的发票

显示客户开发票

点击任务(2)菜单，选择客户中的按客户开发票命令。

如下图的表格中所示，含有余额的发票会被列出来。

显示过期发票

点击任务(2)菜单，选择客户中的按支付日期开发票命令。

如下图的表格中所示，含有余额的发票会被列出来，并且按照时期被组在一起。

显示为客户们开具的发票

点击任务(2)菜单，选择客户中的为客户开具发票命令。

如下图的表格中所示，所有属于客户登记一部分的发票，或者属于单个客户的发票会被列出来。

此功能目前仅适用于Banana财务会计软件9

要想了解更多的信息，请您参阅创建发票的页面。

• 设置登记
• 激活地址列 (可选)
• 设置供应商的参数

设置供应商登记

我们将为您展示如何在账户科目表中为供应商登记创建一个单独的部分。

在账户科目表的最后，请您添加:

• 一个 * 号 (标题)  (查看类);
• 在供应商的类一列中输入 02 (查看类);
• 需要供应商的账户 (查看添加一个新的账户)。您可以自由选择账号。

• 总供应商将被归在号码为200A的总组中;
• 在总组中所使用的相同的号码或代号(200A)，也必须使用在负债总组的列中，在与总供应商相对应的行中。您可以自由的选择组的号码 (查看总组)。

与成本中心一起管理供应商登记

如果您不想在资产负债表中看到“供应商”的信息 (例如，对于增值税的业务收到的现金)，可以使用成本中心 (CC3) 来创建供应商账户。此操作程序与客户成本中心非常相似。

激活地址列 (可选)

在账户科目表中可以添加一些特别的列，您可以输入地址以及供应商的其它数据:

• 从工具菜单中选择增添新功能的命令;
• 选择在账户表格中添加地址列的命令 (如果在选择数据的窗口中没有该项选项，那意味着这项功能已被激活)。

程序在账户表格中添加:

• 在地址视图的表格中可以看到很多不同的列 (如下图所示)。
• 在这些列中您可以添加地址及其它的信息。
  • 您可以使用数据菜单中的列设置命令来添加及移除这些列;
  • 使用数据菜单中的表格设置命令来编辑其中的视图设置。

选择账户表，地址视图以及添加您所需的信息至供应商账户。

设置供应商的参数

• 从任务(2)菜单的供应商命令中选择设置;
• 请在“组或账户”的选项中指示出不同的供应商组;
• 请您到客户和供应商设置的页面参阅不同选项的详细解释。

• 在发生业务表格内显示发票列
• 记录已收到的发票
• 记录付款
• 记录信用票据
• 客户余额明细以及开发票的命令

在发生业务表格内显示发票列

在发生业务表格内的发票列中输入发票号码， 如果发票列没有显示在发生业务表格中，那么请您进行以下的操作:

• 首先请您位于发生业务表;
• 点击数据菜单;
• 选择列设置的命令;
• 然后激活发票文件的选项。

在下面的图例中，您可以看到发生业务表格内的发票列。

如在下图中所示，使用鼠标右键点击各个发票单元格，您就可以看到提取发票行以及打开发票链接的命令。

记录已收到的发票

记录付款

• 输入发生业务的日期;
• 点击相应的发票单元格，然后使用 F2 键或者空格键，您就会看到如下图所示的下拉菜单: 会出现一列的发票信息。如果使用了F2键却没有反应，那么您需要点击任务(2)菜单中客户/供应商中的设置命令，然后输入登记的组;
• 选择您所需的发票，然后使用回车键;
• 在程序中通过摘要列，贷方账户，金额等列来完成相应的发生业务。

输入被用来支付发票的帐户。

记录信用票据

为了能够从原始发票中扣除金额，需要使用相同的发票号码。如果在纠正文件中 (例如: 信用票据) 提出了一个需要保持可用的不同数字，那么像这样的参照信息可以输入在其它列中，例如原始文件列。

提取发票行以及打开发票链接的命令

提取发票行的命令可以显示所选发票的交易信息。
如在下图一中所示: 用户可以通过点击发票单元格右上角的蓝色图标来执行提取发票行的命令; 也可以如在下图二中所示: 通过点击鼠标右键来选择提取发票行的命令。

图一:

图二:

打开发票链接命令所建立的文本已在供应商设置中被定义 (任务(2) -  供应商 - 设置 - 连接至发票文件)。

例如，如果发票由 Winword 创建，并且保存在文件 (Documents) 的文件夹中，那么这些文件可以通过设置文本的命令行 'C:\Users\myname\Documents\<DocInvoice>.doc' 直接被打开。程序使用名为 <DocInvoice> 的文字来做替代，与列相对应来执行命令。

在命令行中，通过使用XML名称来指示出表格中其它的列是可能的。

如果出现了 '扩展文件不安全' 的警告信息，您需要点击工具栏菜单中的基本设置命令, 然后在跳出的软件系统选项窗口中选择高级标签，在文件扩展名一项中添加扩展名 (例如: .doc)。

• 显示供应商开发票
• 显示过期发票
• 显示从供应商收到的发票

显示供应商开发票

点击任务(2)菜单，选择供应商中的按供应商开发票命令。

如下图的表格中所示，含有余额的发票会被列出来。

显示过期发票

点击任务(2)菜单，选择供应商中的按支付日期开发票命令。

如下图的表格中所示，含有余额的发票会被列出来，并且按照时期被组在一起。

显示从供应商收到的发票

点击任务(2)菜单，选择供应商中的从供应商收到的发票命令。

如下图的表格中所示，所有属于供应商登记一部分的发票，或者属于单个供应商的发票会被列出来。

请您参阅客户菜单 - 自动完成发票数据的页面。

增值税(Value Added Tax，VAT)是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。每种增值税必须计算及定期的把税款存储至税收权利机构。

每个国家根据商品及服务的类型，都有其自己的，所建立的不同百分比的增值税税率。某些商品和服务被免除或排除。

百分比会根据国家财政的需要而有所不同; 因此，根据年份的变化会有所不同。

在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售 额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增 值因素计税的原则。在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税(Goods and Services Tax, GST)。

在中国，小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。一般纳税人适用的税率有：17%、13%、11%、6%、0%等。

• 适用17%税率： 销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。
• 适用13%税率： 根据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 包括粮食、食用植物油；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机、农膜。根据 《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》 包括：农产品；音像制品；电子出版物；二甲醚。
• 适用11%税率：提供交通运输业服务。
• 适用6%税率：提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）。
• 适用0%税率：出口货物等特殊业务。

增值税税率

在这份文件中，为了使计算更简单，我们将使用以下税率:

• 10 % 正常税率
• 5% 削减的税率
• 0% 被排除的操作或免税业务

增值税的计算

净价 x 增值税百分比 / 100 = 增值税金额

示例:

净价 300

税率 10%

增值税金额 = 300 x 10 / 100 = 30

总价格计算

净价 + 增值税金额 = 总价格

示例:

300 + 30 =  330

有时候总价是已知的，有必要找出净价和增值税的价格。

净价计算

总价 / (100 + 增值税率) x 100 = 净价

示例:

330 / (100 + 10) x 100 = 300

净价格代表公司的成本 (购买) 或收入 (销售)。

增值税金额计算

总价 - 净价 = 增值税金额

示例:

330 - 300 = 30

或者

330 - [330 / (100 + 10) x 100] = 30

增值税金额朝向收入管理局，代表借方 (销售) 或贷方 (购买)。

增值税税率计算

增值税金额 / 净金额 x 100  = 增值税税率

示例:

30 / 300 x 100 = 10%

或者

[330 - 330 / (100 + 10) x 100]/100 = 10%

另外的例子:

20 / 400 x 100 = 5%

在税率未知的情况下，使用此种方法来进行计算。

增值税代码表设置允许定义管理增值税发生业务所需的所有参数。设置指的是：

• 增值税销项税或进项税
• 发生金额按不含增值税额，含增值税额或发生额为增值税额100% (海关增值税)
• 可自由定义适用的增值税税率
• 账户表中必须定义增值税账户
• 每个代码采取四舍五入
• 可定义所属组合总计的方法

VAT代码表有一个基本视图和一个完整视图 (见下表顶部). 两者之间的区别在于，“完整”视图显示了几个在“基本”视图中不可用的列。这些列用来容纳一些特定的选项。 

如何计算

VAT代码表中显示的参数被用于计算单个增值税的交易。VAT代码中建立的参数不能在交易中被更改。 这种模式保证增值税的计算是正确和一致的。

请注意: 如果修改已经在发生业务中使用过的增值税代码，则这些更改不会立即生效；在这种情况下，需要激活检查账务命令t (报表1 菜单 -> 检查账务). 当增值税代码表被修改时，程序会通过信息窗口中的消息，邀请用户执行完整的重新计算用来作为预防措施。

下表是根据中国的税法使用的代码：

列的详细说明

在下列各列中，插入以下数据:

• 总组:代码所属组的代码或编号。在这个例子中，我们插入1 为销售, 2 为购买, T 为总计。
• 增值税代码:在发生业务中识别和结转增值税的代码。 
• 摘要: 描述增值税代码或总组的文字。
• 禁用:
  - 输入1, 增值税的代码不显示在自动完成列表中 (发生业务表), 但仍然可以使用;
  - 输入2, 增值税代码被禁用，无法使用。
• 所属组: 必须添加该行"总组" 的代码。
• 所属组1: 在上表的图片中，显示了中国增值税纳税申报表中的代码
• 所属组2: 用于附加分组的代码。
• 应付增值税额: 
  如果插入“确定”, 则表示增值税在借方 (增值税销项税)   
  如果单元格为空，则表示增值税为贷方(增值税进项税) 
• 金额类型: 显示软件如何考虑业务发生的金额:
  0 (或空格) 有增值税/销售税 (业务发生额视为包含增值税) 
  1 = 不含增值税/销售税 (业务发生额视为不含增值税)
  2 = VAT 金额 (业务发生额视为增值税金额) 
• 税率: 增值税占发生额比例
• 免税率: 对于增值税代码，不可能扣除全部100%, 请在此输入不可扣除的百分比 (例如100%)
• 增值税占发生额比例: 通常的空的。只有在特殊情况下，当增值税的百分比必须适用于总额 (含增值税) 而不是应税销售额时，才能插入“确定”字样。
• 增值税账户: 自动计算增值税的账户。
  在文件和账户属性（文件菜单）, 可以被定义用做增值税账户的一般账户。
  也可以为每个独立的增值税代码建立一个特定的账户。
• 进位: 舍入的最小值，仅在特定情况下使用。优先使用会计基础数据中所示的四舍五入(例如，最小的舍入值是0.05) 。
• 取消警告: 软件提示为错误的特定事物，实际上是正确的。为了避免软件发出单方的错误提示，请在相关的代码中插入“确定”。

当有增值税的业务被输入时，通过增值税账户列的增值税代码，软件会自动计算与增值税相关的所有金额，并将其转移到增值税账户中。

检查账务

当在检查账务时，如果发生业务没有被锁定，程序将重新加载分配给每个代码增值税参数。如果增值税代码设置已更改，将在相应发生业务列的账户表中更改 (用户不能编辑).

因此，在编辑增值税表时，程序建议进行完整的账户检查。

添加一个新的百分比

当添加一个新的百分比时，必须添加新的一行，在新的行中，插入新百分比的增值税代码数据，同时注意插入正确的分组。不要更改已经在发生业务中使用过的代码。

组

通过创建具有多个合计等级的组，用户可以获得增值税申报所需的总计数。  
在增值税报表中，通过激活“使用个人分组计划”, 软件完全按照增值税代码表中指示的组来计算总计。
这些组被用于去获得所有发生业务的组的总计，例如，进口和出口的总计。

相关文件: 导入增值税码

只有选择含增值税的会计核算时，该表格才会出现。

增值税账户
存在会计科目表中的，自动增值税账户，在这里被设置为默认项。因此，增值税账户不需要被插入到增值税代码表格中。

增值税进位
在这个标签下，用户可以自行设置增值税/营业税的小数点舍入规则；例如，用户输入0.05，则表示增值税/营业税的数额将舍入到0.05的倍数。

成本中心1 (CC1), 成本中心2 (CC2), 成本中心3 (CC3)
每种类型的成本中心，都可以由用户自主选择何种数额被用于记录业务往来的成本中心。

• 使用业务发生额
• 使用包含增值税/营业税的数额
  (当成本中心被用于客户/供应商账户时)
• 使用不包含增值税/营业税的数额
  (当成本中心被用于利润和费用账户时)

注意：当其中任何一个参数被修改时，会计核算数额一定会被再次计算。

相关文档：增值税管理，成本和利润中心

Le système TVA suisse prévoit pour le calcul de la TVA que celle-ci se fait calculé au centime, sans arrondi.  

Pour ceux qui ont la nécessité d'avoir un arrondi des montants TVA pour les centimes, la procédure suivante a été prévue:

• Dans le tableau Écritures, insérer les Écritures comme d'habitude, en appliquant le code TVA approprié
• Dans la ligne suivante, enregistrer le compte des charges ou des produits, utilisé dans la ligne précédente, en débit et en crédit
• Dans la colonne montant, enregister les centimes de l'arrondi
• Dans la colonne Code TVA, insérer un code TVA avec type montant 2 (montant TVA au 100%) par exemple M80-2
• Quand les centimes doivent être déduits, insérer le code précédé par le signe moins "-M80-2".

在有增值税 (VAT) 的会计文件中，在账户表格中，增值税代码可以被添加到收益/费用核算账户中，因此，当销售和采购活动被记录时，程序会自动插入增值税代码并完成包含增值税数据列的计算，并将结果输入账户中。

为了能够连接增值税代码：

• 点击账户表内的其它视图，在此视图中，在默认情况下便可视增值税码列。
  如果您想在账户表的基本视图表格中呈现增值税码列，那么您需要点击数据菜单中的列设置命令 (您可以查看本页末的相关链接)。
• 在增值税码列中为收益/费用核算输入增值税码。

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相关文档：列设置

Quels sont les comptes TVA?

Les comptes TVA sont des fiches comptables d'où on enregistre les montants TVA, calculés selon les configurations des codes TVA.

Quand on utilise un code TVA, le programme calcule automatiquement, selon les valeurs de l'écriture:

• le montant imposable et le montant TVA
• le montant qui doit être enregistré sur le compte Débit
• le montant qui doit être enregistré sur le compte Crédit
• le montant qui doit être enregistré sur le compte TVA
• comment doit être enregistré le montant TVA (en Débit ou en Crédit)

En déplaçant le curseur sur l'écriture, en bas de la fenêtre d'information, le programme affiche les montants enregistrés sur les différents comptes.

Configurer les comptes TVA

Compte TVA général (automatique)

Si configuré dans les Propriétés fichier (menu Fichier) comme prédéfini, ce compte TVA est utilisé à chaque fois qu'il y a une écriture pour un code TVA qui n'a pas de compte TVA défini.

Compte TVA pour le code TVA

Pour chaque code TVA, dans le tableau Codes TVA, colonne Compte TVA, on indique le compte qui doit être utilisé pour les écritures qui utilisent ce code TVA.

Utiliser un seul compte TVA ou plusieurs comptes?

Dans la comptabilité, il faut séparer la partie Actifs des Passifs. Toutefois, si la TVA récupérable est compensée par le montant de la TVA due, seulement le montant TVA effectivement dû est affiché dans le Bilan.
Du point de vue comptable réel, dans la plupart des cas il n’est pas indispensable d'avoir plusieurs comptes TVA; en fait il est préférable d’avoir un seul compte TVA.
Pour l’application de la déclaration, cependant, il est utile d’avoir différents types d’opérations de TVA distinctes. Dans les programmes qui n’utilisent pas les codes TVA, il faut séparer chaque opération sur des comptes séparés. Avec Banana, grâce aux codes TVA et au Résumé TVA, il est possible d'obtenir des détails beaucoup plus importants :

• mouvements et totaux (TVA imposable, TVA, TVA comptabilisée)
• mouvements et totaux par pourcentage TVA
• mouvements et totaux par compte TVA
• mouvements et totaux regroupés selon TVA due et selon TVA récupérable.

Pour des contrôles d'opérations TVA, il n'est pas nécessaire d'utiliser plusieurs comptes TVA séparés.

Banana Comptabilité laisse donc le choix d’utiliser le compte général ou plusieurs comptes TVA.

Avantages d’utiliser un seul compte TVA

• Bilan et compte de résultat beaucoup plus facile à lire (il n’ya pas beaucoup de comptes TVA).
• Possibilité d'avoir des comptes (par exemples, des produits) d'où enregistrer des opérations avec plusieurs taux TVA.
• Connaître immédiatement la TVA due, sans avoir à additionner les différents comptes.
• Vue immédiate de toutes les transactions TVA
  La fiche Décompte TVA montre toutes les opérations TVA en Débit et en Crédit.

Avantages de l’utilisation de plusieurs comptes de TVA

Comme dit, si l'on utilise des codes TVA, l'enregistrement sur un compte TVA spécifique est une répétition des informations qui sont déjà disponibles grâce aux codes TVA et leur Résumé TVA detaillé.

Dans les pays tels que l’Allemagne, il est habituel d'avoir un compte TVA différent pour chaque type d'opération, afin que la déclaration TVA puisse être faite à l’aide des soldes des différents fiches de compte TVA.

Dans ces cas, pour assurer la compatibilité avec ce système, on peut considérer qu'il est utile d’avoir des comptes TVA différents pour chaque code TVA.

Clôture comptes TVA à la fin d'une période

À la fin de la période de calcul pour la TVA, il est utile de clôturer les comptes TVA de Débit et de Crédit et de déplacer le solde sur un compte unique:

• On voit, de façon comptable, quel est exactement le solde dû
• Le compte "2201, Décompte TVA" recommence avec un solde zéro pour chaque période. Il est donc plus facile d'avoir le contrôle sur d'éventuelles différences et erreurs.

Pour la clôture périodique du compte "2201, Décompte TVA", consulter la page Clôture périodique et paiement TVA.

在Banana财务会计软件内的会计科目表模板中已经包含了增值税的账户，此增值税根据增值税报表的账户 (自动), 存在于会计科目表以及文件和账户属性的 (点击文件菜单) -增值税标签中 (在这种情况下，您不需要在增值税代码表中输入任何增值税帐户)。

如果您没有使用已存在于软件中的会计科目表，那么请您确保在您自己的会计科目表内包含所有必要的增值税账户。我们建议您使用的增值税账户是根据增值税报表而得来的，并且将其输入在文件和账户属性的 (点击文件菜单) -增值税标签中。

在增值税代码表中有销售和采购的代码。在输入发生业务的时候，请使用适当的增值税代码。

软件会自动分配增值税金额，并将其记录在“增值税根据增值税报告”帐户或用户在文件和账户属性中指明的增值税帐户中。

在发生业务表格内的增值税列 (全部增值税的视图)

您可以在发生业务页面找到发生业务表格内主要列的完整解释。

在含有增值税的复式记账会计文件中，或含有增值税的收益&费用核算中，您可以找到下面的增值税列:

• 税码: 对于每笔拥有增值税的业务，您需要从增值税代码表中输入一个增值税代码。
• 增值税%: 程序会自动输入与您输入的增值税代码相关联的增值税百分比。
• 增值税附加信息: 与增值税额外信息有关的代码仅供在非常特殊的情况下使用。
  可以输入一个符号来识别具体的增值税案例。软件程序建议的选项对应于以冒号“：”开头的增值税代码。
• %有效税率: 程序自动输入增值税百分比，称为净额。当这个百分比指的是总额的时候，这个百分比与正常百分比不同。
• 应征税: 一旦您输入增值税代码，软件会自动显示应征税的金额（不含增值税）。
• 增值税金额: 程序自动显示增值税的金额。
• 增值税账户: 自动注明增值税登记的账户（例如对于瑞士来说，通常为2201增值税报告账户）; 此帐户之前已输入在“文件和账户属性（文件菜单）”的增值税标签中。
• 金额类型: 此代码指示出该软件是如何考虑业务金额的:
  • 0（或空单元格）含增值税，业务金额包含增值税；
  • 1 = 无增值税, 业务金额不含增值税；
  • 2 = 增值税金额, 业务金额被视为100％的增值税金额；
  • 金额类型不可编辑：默认模式。
    • 列被保护
    • 该程序使用增值税代码表的相关值
    • 当您辑增值税代码表中的值，并重新计算会计文件的时候，程序将使用与此增值税代码相关联的新值。
  • 金额类型可编辑：此选项可以通过添加新功能的命令激活。在激活该选项后命令无法撤消。
    • 当编辑增值税代码的时候，程序将使用与此代码相关联的金额类型。
    • 该值可以手动编辑。
    • 当会计文件被重新计算的时候, 在发生业务表内指示的值也会被重新检查。
• 免税率%: 其指示的是不可扣除的%
  • 当您输入或更改增值税代码的时候，程序将使用在增值税代码表中与此增值税相关联的免税率％。
  • 您可以手动编辑该值。
• 已交增值税: 这是登记在增值税帐户中的增值税金额。
  其由程序根据发生业务的金额来计算，金额类型和不可扣除百分比。
• 增值税编号: 这是您的客户/供应商的代码或增值税号。
  当您输入含增值税的业务时，也可以输入交易对手的增值税号。在账户表格中，在您的客户/供应商登记中，您也输入了他们的增值税号码，这些将自动加载到发生业务表格内的增值税编号列中。

增值税报告详细阐述，以及根据所选择的期间和参数进行增值税计算的结果展示。

详细步骤：

• 从报表(1)菜单下，选择增值税报表的命令