Il Bilancio previsionale presenta la situazione patrimoniale prevista di un'azienda o di un'attività a una determinata data futura. Permette di verificare come evolveranno gli Attivi, i Passivi e il Capitale proprio, valutando gli effetti delle decisioni aziendali sulla situazione patrimoniale e finanziaria.

Con Banana Contabilità puoi ottenere Bilanci previsionali completi, per periodi diversi, anche su più anni, e confrontare direttamente i valori di Preventivo con quelli del Consuntivo.

Nel Preventivo basato sui movimenti, i valori del Bilancio previsionale sono calcolati a partire dai saldi iniziali e dalle operazioni future inserite nella tabella Preventivo. Quando modifichi un movimento, ad esempio spostando un pagamento, aggiungendo un investimento o modificando le vendite, Banana Contabilità aggiorna automaticamente i valori previsionali interessati.

Si ottiene così una visione dettagliata e precisa della situazione patrimoniale futura, che permette di valutare gli effetti delle operazioni previste sull'evoluzione del patrimonio aziendale.

Se utilizzi il Preventivo in colonna, puoi invece visualizzare i valori aggregati di Preventivo inseriti direttamente nella tabella Conti.

Struttura delle previsioni

Per ottenere il Bilancio previsionale, Banana Contabilità utilizza la stessa struttura del Bilancio abbellito con gruppi con gli stessi conti e gruppi. La struttura può comprendere soltanto i gruppi principali oppure essere articolata in conti e sottogruppi per ottenere un maggiore livello di dettaglio.

Valori aggregati di Preventivo nella tabella Conti

Nella colonna Preventivo della tabella Conti sono visualizzati i valori previsionali aggregati per conto e gruppo patrimoniale.

Quando si utilizza il Preventivo basato sui movimenti, questi valori sono calcolati automaticamente a partire dai movimenti inseriti nella tabella Preventivo. Con il Preventivo in colonna, invece, i valori vengono inseriti direttamente nella colonna Preventivo della tabella Conti.

I valori sono riferiti al periodo contabile definito nelle proprietà del file e possono essere confrontati con i saldi effettivi. La colonna delle differenze permette di individuare gli scostamenti tra Preventivo e Consuntivo.

La tabella Conti offre quindi una visione immediata della situazione patrimoniale prevista, senza dover creare un report separato.

Stampare il Bilancio previsionale

Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi creare e stampare il Bilancio previsionale, scegliendo quali valori visualizzare e come presentarli.

Puoi ottenere un Bilancio che comprende:

• soltanto i valori di Preventivo;
• i valori di Preventivo e Consuntivo, con le relative differenze.

Per configurare il report puoi utilizzare le seguenti opzioni:

• Sezioni – per scegliere le sezioni del Bilancio e rendere visibili i valori di Preventivo
• Periodo – per indicare il periodo da analizzare, anche oltre il periodo contabile
• Suddivisione per periodo – per presentare i dati per mese, trimestre, semestre o anno
• Righe – per visualizzare il dettaglio dei conti oppure soltanto i gruppi
• Personalizzazioni – per salvare una configurazione e riutilizzarla.

Per una spiegazione generale delle modalità di visualizzazione, confronto e stampa, consulta la pagina Report previsionali.

Di seguito sono presentati alcuni esempi di Bilancio previsionale ottenuti con impostazioni differenti.

Bilancio previsionale annuale

Questa stampa presenta il Bilancio previsionale dell'anno corrente, mostrando soltanto i valori di Preventivo.

Permette di analizzare la situazione patrimoniale prevista alla fine dell'anno, con il dettaglio dei conti e dei gruppi selezionati. Per ottenerla, seleziona il periodo annuale e rendi visibili le colonne di Preventivo.

Bilancio previsionale annuale con confronto consuntivo

Questa stampa presenta i valori di Preventivo e Consuntivo, permettendo di confrontare la situazione patrimoniale prevista con quella effettiva.

Bilancio previsionale trimestrale

Il Bilancio previsionale trimestrale permette di analizzare l'evoluzione della situazione patrimoniale durante l'anno, presentando i valori previsionali suddivisi per trimestre.

Per ottenere questa visualizzazione:

• nella sezione Periodo seleziona il periodo annuale
• nella sezione Suddivisione per periodo imposta la suddivisione per trimestre. 

Il programma presenta quattro colonne trimestrali, permettendo di osservare i valori patrimoniali previsti alla fine di ciascun trimestre.

Questa visualizzazione è utile per individuare periodi nei quali sono previsti investimenti, rimborsi di finanziamenti o variazioni significative della liquidità.

Bilancio previsionale trimestrale e confronto consuntivo

Questa stampa combina la suddivisione trimestrale con il confronto tra Preventivo e Consuntivo.

Per ogni trimestre puoi visualizzare la situazione patrimoniale prevista e quella effettiva, verificando gli scostamenti nei diversi momenti dell'anno.

È particolarmente utile per controllare progressivamente l'andamento della pianificazione e individuare le variazioni rispetto alle previsioni iniziali.

Bilancio previsionale su più anni

Il Bilancio previsionale su più anni permette di analizzare l'evoluzione della situazione patrimoniale nel medio e lungo termine, visualizzando i valori previsti alla fine di ciascun anno.

Per ottenere una previsione pluriennale, i movimenti inseriti nella tabella Preventivo devono comprendere le operazioni previste negli anni interessati. Puoi inserire movimenti con date riferite ai singoli anni oppure utilizzare la ripetizione dei movimenti per generare automaticamente le operazioni ricorrenti negli anni successivi.

Per visualizzare il Bilancio previsionale:

• nella sezione Periodo imposta il periodo pluriennale desiderato, ad esempio tre anni
• nella sezione Suddivisione per periodo imposta la suddivisione per anno.

Il report permette di valutare come investimenti, finanziamenti, rimborsi e risultati economici previsti influenzano nel tempo gli Attivi, i Passivi e il Capitale proprio.

Per maggiori informazioni, consulta Periodo di previsione.

Report Contabile Preventivo

Con il comando Report > Report contabile, vista Budget puoi ottenere un Bilancio previsionale con una presentazione simile a quella della tabella Conti.

Il Report contabile visualizza i conti e i gruppi in righe e i valori richiesti nelle colonne, permettendo di analizzare la situazione patrimoniale secondo la struttura del piano dei conti.

Puoi scegliere le colonne di Preventivo, impostare il periodo e suddividere i dati, ad esempio per trimestre.

Questa modalità è utile quando desideri una presentazione tabellare dei valori patrimoniali, con una struttura vicina a quella utilizzata abitualmente nella contabilità.

Il Conto economico previsionale presenta i ricavi, i costi e il risultato economico previsto per un determinato periodo futuro. È uno strumento importante per la gestione aziendale, perché permette di valutare l'evoluzione prevista dell'attività dal punto di vista economico.

Con Banana Contabilità, grazie alla previsione con il metodo della partita doppia, si possono ottenere conti economici previsionali completi, con diverse modalità di presentazione e suddivisione per periodo. Il programma calcola le previsioni anche su più anni.

La struttura del Conto economico previsionale è la medesima di quella utilizzata per la contabilità. In sede di stampa puoi scegliere quali valori visualizzare: solo quelli di consuntivo, solo quelli di preventivo oppure entrambi.

I valori di previsione sono calcolati sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo. Quando si modifica un movimento, le previsioni vengono aggiornate automaticamente. Puoi così effettuare simulazioni, spostare una vendita, modificare i costi e vedere come cambia il Conto economico nel tempo.

I valori previsionali del Conto economico possono essere visualizzati in diversi modi.

Previsioni dettagliate

La previsione del Conto economico, basata sul metodo della partita doppia, consente di ottenere report previsionali dei costi e dei ricavi utilizzando gli stessi conti e gruppi della contabilità.

Il Conto economico previsionale può essere strutturato in forma scalare, con ricavi, costi e risultati intermedi, fino al risultato economico finale.

La struttura del piano contabile è personalizzabile: può essere molto semplice, con i gruppi principali e i relativi conti, oppure più articolata, con sottogruppi che permettono un'analisi più dettagliata.

Sono così disponibili i valori e i report per analizzare nel dettaglio, anche giorno per giorno, come si evolve la situazione economica prevista.

Tabella Conti/Categoria

Nella tabella Conti, per la Contabilità in partita doppia, e nella tabella Categorie, per la Contabilità entrate / uscite, la colonna Preventivo mostra i valori previsionali dei singoli conti o categorie e dei relativi gruppi.

In questo modo puoi avere una visione immediata del Conto economico previsionale.

I valori sono riferiti al periodo contabile e permettono di confrontare il Preventivo con i valori correnti della contabilità.

Se hai bisogno di maggiori dettagli, puoi aggiungere conti o gruppi al piano contabile.

Conto economico previsionale con gruppi

Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi visualizzare il Conto economico previsionale, scegliendo la modalità di presentazione più adatta.

• Nelle opzioni Sezioni, indica di voler visualizzare i valori di Preventivo. Puoi visualizzare i valori correnti della contabilità, quelli di Preventivo oppure entrambi.
• Imposta il periodo. Se indichi un periodo che va oltre quello contabile, il programma può elaborare previsioni su più anni, utilizzando i movimenti futuri e le ripetizioni presenti nella tabella Preventivo.
• Indica la Suddivisione per periodo desiderata.
• Nelle opzioni Righe, puoi escludere i singoli conti e visualizzare soltanto i gruppi.
• Se desideri riutilizzare le stesse impostazioni, puoi creare una Personalizzazione.

Utilizzando queste opzioni puoi personalizzare le stampe del Conto economico previsionale. Di seguito sono riportati alcuni esempi.

 Conto economico annuale Preventivo

Questa stampa mostra soltanto i valori di Preventivo per l'anno corrente.

 Conto economico annuale Preventivo e Corrente

Quando si visualizzano anche i valori di consuntivo, è possibile evidenziare gli scostamenti rispetto al Preventivo, espressi come importo e percentuale.

Conto economico Preventivo trimestrale

Nella sezione Suddivisione, impostando il trimestre, il programma mostra il Conto economico previsionale suddiviso per trimestre.

Puoi così analizzare l'evoluzione prevista dei ricavi, dei costi e del risultato economico nei diversi trimestri dell'anno.

Conto economico Preventivo e Corrente trimestrale

Questa stampa mostra i valori di Preventivo e Consuntivo suddivisi per trimestre.

Permette quindi di confrontare, per ciascun trimestre, i risultati previsti con quelli effettivamente registrati.

Conto economico Preventivo triennale

Per ottenere previsioni su più anni, puoi inserire nella tabella Preventivo movimenti con date future oppure movimenti ripetitivi che continuano negli anni successivi.

Ad esempio, per un movimento che si ripete ogni anno puoi utilizzare il codice di ripetizione Y.

Impostando il periodo di previsione del report su tre anni, Banana Contabilità elabora i movimenti previsionali che interessano il periodo richiesto.

L'esempio seguente mostra un Conto economico previsionale su tre anni.

Conto economico previsionale con il Report contabile

Con il comando Report contabile puoi ottenere report del Conto economico con i valori presentati in colonne, in modo simile alla tabella Conti.

Le opzioni di impostazione sono simili a quelle disponibili nel Bilancio abbellito con gruppi e permettono di scegliere il periodo, la suddivisione temporale e i valori da visualizzare.

Utilizzo delle quantità e delle formule

Le colonne Quantità e Prezzo della tabella Preventivo permettono di allestire previsioni più realistiche, calcolando gli importi sulla base delle quantità previste e dei relativi prezzi unitari.

Le simulazioni risultano così più semplici e rapide: è sufficiente modificare un prezzo per aggiornare automaticamente le previsioni del Conto economico, del Bilancio e della liquidità.

Le formule permettono di automatizzare i calcoli dei costi, ad esempio collegando i costi di acquisto alle vendite previste mediante una percentuale.

In questo modo si ottengono previsioni di Conto economico che si aggiornano automaticamente quando cambiano i valori utilizzati nei calcoli. Le formule sono particolarmente utili nelle previsioni pluriennali.

 

Il Piano della liquidità è uno strumento di pianificazione finanziaria che permette di prevedere le disponibilità di denaro dell'azienda in un determinato periodo, tenendo conto degli incassi e dei pagamenti futuri.

Con Banana Contabilità puoi preparare il Piano della liquidità, verificare se le disponibilità finanziarie saranno sufficienti per far fronte agli impegni e individuare in anticipo eventuali necessità di finanziamento.

Le previsioni sono calcolate sulla base dei saldi iniziali e dei movimenti futuri inseriti nella tabella Preventivo. Quando modifichi un movimento, le previsioni vengono aggiornate automaticamente. Puoi così simulare scenari diversi, ad esempio posticipando un pagamento, aggiungendo un investimento o modificando le vendite, e verificarne gli effetti sulla liquidità futura.

Perché è importante il Piano della liquidità

Un Piano della liquidità permette di verificare in anticipo se le disponibilità finanziarie saranno sufficienti per far fronte agli impegni previsti, come il pagamento di stipendi, fornitori, imposte, finanziamenti e altre spese.

È utile per diversi motivi:

• Prevenire problemi di liquidità: individuare in anticipo i periodi nei quali le uscite potrebbero superare le disponibilità finanziarie.
• Garantire la continuità operativa: pianificare i pagamenti necessari per mantenere regolare lo svolgimento dell'attività.
• Pianificare investimenti e finanziamenti: valutare quando effettuare un investimento e se saranno necessarie risorse finanziarie aggiuntive.
• Ottimizzare la gestione finanziaria: programmare incassi, pagamenti e rimborsi, riducendo il rischio di ricorrere a finanziamenti urgenti.
• Supportare le decisioni aziendali: valutare gli effetti delle scelte operative e strategiche sulla disponibilità di denaro.
• Migliorare i rapporti con terzi: disporre di previsioni finanziarie utili nei rapporti con banche, investitori e altri soggetti interessati.

Anche un'attività economicamente redditizia può incontrare difficoltà finanziarie se gli incassi arrivano dopo le scadenze dei pagamenti. Per questo motivo il Piano della liquidità completa le informazioni fornite dal Conto Economico previsionale.

Come preparare il Piano della liquidità

Per preparare un Piano della liquidità occorre partire dalle disponibilità finanziarie iniziali e stimare gli incassi e i pagamenti futuri, indicando quando si prevede che avverranno.

Il saldo di liquidità previsto per ciascun periodo si ottiene partendo dalle disponibilità iniziali, aggiungendo gli incassi previsti e sottraendo i pagamenti programmati. Il Piano della liquidità permette quindi di prevedere non solo quanto denaro sarà disponibile alla fine di un periodo, ma anche come varieranno le disponibilità finanziarie nel tempo.

La pianificazione può basarsi sui dati storici della contabilità, sui contratti, sulle scadenze conosciute e sulle previsioni dell'attività futura.

Per una startup o una nuova attività, che non dispone ancora di dati contabili storici, è possibile utilizzare stime, preventivi di fornitori, contratti e ipotesi di vendita.

Raccolta dei dati

Per le attività già avviate, i principali documenti utili alla pianificazione sono:

• Estratti conto bancari e postali: per verificare i saldi disponibili e analizzare i movimenti finanziari recenti.
• Situazione dei clienti e dei fornitori: per individuare i crediti da incassare e i debiti da pagare, con le relative scadenze.
• Bilancio e situazione contabile attuale: per conoscere la situazione patrimoniale e finanziaria di partenza.
• Bilanci e dati degli anni precedenti: per individuare l'andamento delle vendite, i costi ricorrenti e le eventuali variazioni stagionali.
• Contratti e scadenze: per pianificare affitti, stipendi, imposte, rate di finanziamento e altri pagamenti previsti.
• Investimenti programmati: per stimare gli esborsi necessari all'acquisto di attrezzature, immobili o altri beni.

Non è necessario disporre di tutti questi documenti per iniziare. L'importante è utilizzare le informazioni disponibili e aggiornare progressivamente le previsioni.

Stima degli incassi e dei pagamenti futuri

La previsione della liquidità deve basarsi sui movimenti effettivi di denaro, non soltanto sui ricavi e sui costi previsti.

È quindi importante distinguere:

• Ricavi e incassi: una vendita può generare un ricavo oggi, ma essere incassata successivamente, ad esempio dopo 30 o 60 giorni.
• Costi e pagamenti: una fattura di acquisto può essere registrata in un periodo e pagata in un altro.
• Operazioni finanziarie: un prestito ricevuto aumenta la liquidità senza costituire un ricavo; il rimborso del capitale riduce la liquidità senza rappresentare un costo economico dello stesso importo.

Per ottenere previsioni attendibili è quindi necessario considerare la data prevista dell'incasso o del pagamento.

Uscite future

Pianifica i pagamenti previsti, considerando sia le spese ricorrenti sia quelle straordinarie:

• Spese operative: stipendi, affitti, utenze, acquisti e altri pagamenti necessari all'attività.
• Pagamenti ai fornitori: importi e scadenze delle fatture da saldare.
• Imposte e contributi: pagamenti fiscali e previdenziali previsti.
• Finanziamenti: rate, interessi e rimborsi dei prestiti.
• Investimenti: acquisto di attrezzature, immobili e altri beni.
• Uscite straordinarie: manutenzioni, spese impreviste o altri pagamenti non ricorrenti.

Entrate future

Stima gli incassi che prevedi di ricevere:

• Incassi dai clienti: considera le vendite previste e i relativi termini di pagamento.
• Crediti già esistenti: includi gli importi che devono ancora essere incassati.
• Entrate ricorrenti: canoni, abbonamenti, contributi o altre entrate periodiche.
• Finanziamenti e apporti di capitale: prestiti previsti, conferimenti dei soci o altre risorse finanziarie.
• Altre entrate: interessi, contributi straordinari o incassi derivanti dalla vendita di beni.

Nella preparazione delle previsioni è consigliabile adottare ipotesi prudenti, evitando di sovrastimare gli incassi o sottostimare i pagamenti.

È inoltre utile considerare possibili ritardi negli incassi, spese impreviste e periodi nei quali le disponibilità potrebbero risultare insufficienti.

Può essere utile valutare anche scenari alternativi, ad esempio una diminuzione degli incassi, un ritardo nei pagamenti dei clienti o un aumento delle spese, per comprendere come queste situazioni potrebbero influire sulla liquidità futura.

Esempio di calcolo della liquidità prevista

Supponiamo che un'azienda disponga all'inizio del mese di CHF 20'000 sul conto bancario e preveda incassi per CHF 15'000 e pagamenti per CHF 22'000.

• Disponibilità iniziale = CHF 20'000 (data dalla somma dei saldi che fanno parte della liquidità)
• Incassi previsti = CHF 15'000 (movimenti da registrare nella tabella Preventivo)
• Pagamenti previsti = CHF 22'000 (movimenti da registrare nella tabella Preventivo)
• Liquidità finale prevista = CHF 13'000 (visibile nella tabella Conti, gruppo liquidità o nei report).

Alla fine del mese l'azienda prevede quindi una disponibilità di CHF 13'000.

Questo esempio mostra come il Piano della liquidità permetta di calcolare le disponibilità finanziarie future e verificare se saranno sufficienti per sostenere i pagamenti previsti.
È importante considerare anche l'andamento della liquidità durante il mese: un saldo finale positivo non esclude che, in una data precedente, si possano verificare temporanee insufficienze di fondi.

Inserire le previsioni in Banana Contabilità

In Banana Contabilità Plus, il Piano della liquidità viene preparato con il Preventivo basato sui movimenti, inserendo le operazioni future nella tabella Preventivo.

I movimenti previsionali utilizzano la stessa struttura della contabilità, con i conti Dare e Avere, l'importo e, quando necessario, le altre informazioni contabili, come il codice IVA, i centri di costo e i segmenti.

Per pianificare correttamente la liquidità:

• Utilizza i conti di liquidità: i movimenti che rappresentano incassi o pagamenti devono interessare i conti finanziari appropriati, come banca o cassa.
• Indica le date previste: inserisci i movimenti nei periodi in cui prevedi che avvengano gli incassi e i pagamenti.
• Considera le scadenze: quando una vendita o un acquisto viene regolato successivamente, pianifica anche il relativo incasso o pagamento.
• Utilizza la ripetizione dei movimenti: per stipendi, affitti e altre operazioni ricorrenti puoi impostare una ripetizione, evitando di inserirle manualmente per ogni periodo.
• Aggiorna le previsioni: modifica date e importi quando cambiano le condizioni o diventano disponibili informazioni più precise.

Per maggiori informazioni, consulta le pagine Colonne della tabella Preventivo e Date e ripetizione.

Verificare l'evoluzione della liquidità

Dopo aver inserito le operazioni future, puoi verificare come evolveranno le disponibilità finanziarie attraverso la tabella Conti, i grafici e i report previsionali di Banana Contabilità.

Le previsioni tengono conto dei saldi iniziali dei conti di liquidità e degli incassi e pagamenti pianificati nei periodi successivi.

Puoi così individuare:

• i saldi previsti di banca e cassa;
• i periodi nei quali la liquidità aumenta o diminuisce;
• eventuali situazioni di insufficienza finanziaria;
• gli effetti di investimenti, finanziamenti e rimborsi;
• l'evoluzione della liquidità nel corso dei mesi e degli anni.

Grafico della liquidità dalla tabella Conti

Dalla tabella Conti puoi selezionare i conti di liquidità e visualizzare il relativo grafico previsionale.

Il grafico permette di osservare l'evoluzione delle disponibilità finanziarie nel tempo e di individuare più facilmente eventuali periodi critici.

Tabella Conti con grafico della liquidità

Scheda conto di Preventivo del gruppo Liquidità

È possibile visualizzare la Scheda conto del gruppo Preventivo liquidità, dove vengono visualizzati tutti i movimenti di previsione con il saldo finale della liquidià. Giorno per giorno si potrà notare quali movimenti avranno un impatto sulla liquidità. 

Per ottenere la Scheda conto di Preventivo del gruppo liquidità:

• Menu Report > Schede conto > Attiva Registrazioni di preventivo.
• Nella casella Filtro selezionare Gruppi e attivare unicamente il gruppo della Liquidità
• Impostare il Periodo. Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.

Report contabile con previsione trimestrale della liquidità

Con il Report contabile puoi visualizzare l'evoluzione prevista dei conti di liquidità, suddividendo il periodo per trimestre.

Il report mostra i saldi previsti alla fine di ciascun trimestre, permettendo di individuare quando le disponibilità finanziarie aumentano o diminuiscono.

Puoi utilizzare questa visualizzazione per valutare gli effetti delle operazioni pianificate e verificare se la liquidità prevista sarà sufficiente nei diversi periodi.

Report contabile trimestrale

Per ulteriori possibilità di analisi, visualizzazione e stampa, consulta la pagina Previsione della liquidità.

Previsione della liquidità con il Bilancio abbellito con gruppi

Con il comando Bilancio abbellito con gruppi puoi ottenere un Bilancio previsionale che mostra l'evoluzione dei conti di liquidità, come banca e cassa, anche su più anni.

Dal menu Report > Bilancio abbellito con gruppi:

• Piano dei conti: nelle Sezioni figurano le varie sezioni del Bilancio. Selezionare Attivi (escludi i passivi). Nelle opzioni Righe puoi escludere i conti e i gruppi che non fanno parte della liquidità.
• Colonne: attiva Budget
• Periodo: nella sezione Periodo, indica l'intervallo temporale desiderato. Per ottenere previsioni su più anni, il periodo selezionato deve comprendere gli anni da analizzare. Verifica inoltre che i movimenti della tabella Preventivo, comprese le eventuali ripetizioni, permettano di calcolare le operazioni future. Per maggiori informazioni, consulta Periodo di previsione.
• Suddivisione per periodo: imposta la suddivisione temporale desiderata, ad esempio per mese, trimestre o anno.
• Personalizzazioni: se desideri riutilizzare le stesse impostazioni, puoi creare una Personalizzazione.

Il report permette di verificare come cambiano i saldi previsionali dei conti di liquidità nei diversi periodi e di confrontarli, quando necessario, con i valori del Consuntivo.

Aggiornare il Piano della liquidità

Il Piano della liquidità non è una previsione da preparare una sola volta, ma uno strumento da aggiornare regolarmente durante l'attività.

Confrontando periodicamente i valori previsti con quelli effettivi puoi verificare se gli incassi e i pagamenti avvengono secondo le aspettative e adattare la pianificazione quando necessario.

Ad esempio, puoi modificare la data prevista di un incasso, posticipare un investimento oppure aggiungere un finanziamento. I report previsionali riflettono le modifiche apportate ai movimenti pianificati.

In questo modo il Piano della liquidità rimane aggiornato e può essere utilizzato per prendere decisioni sulla gestione finanziaria futura.

 

 

La previsione delle vendite permette di stimare i ricavi futuri dell'azienda, pianificare l'attività e valutare l'impatto delle vendite sulla liquidità attraverso gli incassi previsti.

Le vendite sono spesso più difficili da prevedere rispetto ai costi. Per preparare una previsione puoi partire dai risultati dello stesso periodo dell'anno precedente e considerare fattori che potrebbero influenzare l'andamento futuro, come la stagionalità, le promozioni, le variazioni della domanda o eventi particolari.

Con Banana Contabilità puoi pianificare le vendite, simulare scenari diversi e analizzarne l'evoluzione nel tempo. Modificando gli importi o le date dei movimenti previsti, il programma aggiorna automaticamente le previsioni, permettendoti di valutare gli effetti dei diversi scenari sui ricavi futuri.

Le previsioni delle vendite sono calcolate sulla base dei movimenti inseriti nella tabella Preventivo e possono essere analizzate attraverso la tabella Conti, i grafici, le schede conto e i report previsionali.

Visualizzare le vendite previste nella tabella Conti

Nella tabella Conti sono presenti i conti e i gruppi relativi alle vendite.

La colonna Preventivo mostra i valori previsionali aggiornati per il periodo contabile, permettendo di visualizzare sia le vendite previste per singolo conto sia il totale del gruppo Vendite.

Grafico evoluzione delle vendite

Nella finestra Grafici puoi visualizzare l'evoluzione delle vendite nel tempo.

Posizionando il cursore su un conto delle vendite o sul gruppo Vendite, viene mostrato il relativo grafico.

Nella legenda sono disponibili le serie Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando sulle rispettive voci puoi mostrarle o nasconderle e confrontare l'andamento delle vendite previste con quello delle vendite effettive e dell'anno precedente.

Analizzare i movimenti previsionali delle vendite nella Scheda conto

Con la Scheda conto di Preventivo puoi visualizzare nel dettaglio i movimenti previsionali delle vendite e analizzarne l'evoluzione nel tempo. La Scheda conto permette di individuare i movimenti che contribuiscono maggiormente ai ricavi previsti e verificare come le vendite si distribuiscono nei diversi periodi.

 

Per visualizzare i movimenti:

1. Apri il comando Report > Scheda conto.
2. Seleziona Movimenti Preventivo.
3. Seleziona un conto delle vendite oppure il gruppo Vendite. Se scegli il gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che ne fanno parte.
4. Imposta il periodo che desideri analizzare.

Se imposti un periodo successivo alla fine dell'anno contabile, Banana Contabilità calcola automaticamente le previsioni su più anni.

Puoi aprire la Scheda conto di Preventivo anche direttamente dalla tabella Preventivo, cliccando sull'icona accanto al conto.

Conto Economico previsionale delle vendite per trimestre

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi creare un Conto Economico previsionale che mostra l'andamento delle vendite suddiviso per periodo.

Ad esempio, puoi ottenere un report annuale con una colonna per ogni trimestre, per confrontare le vendite previste nei diversi periodi dell'anno.

Per creare il report:

1. Nelle opzioni Sezioni, attiva la visualizzazione dei dati di Preventivo.
2. Seleziona il gruppo Vendite. Puoi scegliere di visualizzare anche il dettaglio dei singoli conti delle vendite.
3. Nella Sezione Periodo, imposta il periodo da analizzare.
4. Nella Sezione Suddivisione, scegli la suddivisione desiderata, ad esempio trimestrale.

Puoi impostare anche periodi successivi all'anno contabile per ottenere previsioni pluriennali.

Se utilizzi regolarmente le stesse impostazioni, puoi salvarle come Personalizzazione, così da richiamarle quando desideri aggiornare il report.

Report contabile con previsione trimestrale delle vendite

Il Report contabile permette di analizzare i valori previsionali delle vendite con una struttura a colonne simile a quella della tabella Conti.

Puoi utilizzarlo per visualizzare l'andamento previsto dei singoli conti delle vendite e del relativo gruppo, ottenendo una panoramica dei ricavi futuri.

Impostando il periodo e la suddivisione desiderata, puoi confrontare i valori previsionali dei diversi mesi, trimestri o anni.

La pianificazione dei clienti rende più completa la previsione finanziaria. Si possono, per esempio, pianificare le vendite indicando i conti dei clienti più importanti.

La previsione, con il metodo della partita doppia, consente anche d'indicare conti per i singoli clienti. A dipendenza della necessità, la gestione dei clienti può essere fatta con dei conti di bilancio, con dei conti relativi ai ricavi o con dei centri di costo e di profitto.

Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni relative a ogni singolo cliente vengono aggiornate.

Tabella Conti

Nella tabella Conti Impostare i con dei clienti. Nella colonna Preventivo i saldi della previsione vengono aggiornati in automatico per il periodo contabile. Con un colpo d'occhio si conosce quale sarà la previsione per il singolo cliente.

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo clienti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei clienti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda conto Clienti Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si ha la possibilità di vedere in dettaglio tutti i movimenti per ogni cliente.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo Clienti.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Clienti nel Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei clienti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Clienti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo cliente.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo desiderata.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Clienti Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti clienti.

La pianificazione dei fornitori rende più completa la previsione finanziaria. Si possono, per esempio, pianificare gli acquisti, indicando i conti dei fornitori più importanti. Si potrà così analizzare e ottimizzare il rapporto con i diversi fornitori,  richiedendo magari dilazioni di pagamento.

La previsione con il metodo della partita doppia consente anche d'indicare i conti per i singoli fornitori. A dipendenza della necessità, la gestione dei fornitori può essere fatta con dei conti di bilancio, con conti relativi ai costi oppure, con dei centri di costo e profitto.

Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni relative a ogni singolo fornitore vengono aggiornate.

Tabella Conti

Nella tabella Conti Impostare i conti dei fornitori. Nella colonna Preventivo i saldi della previsione vengono aggiornati in automatico per il periodo contabile, in base alla data di Inizio e di Fine, impostato nelle Proprietà file. Con un colpo d'occhio si conosce quale sarà la previsione per il singolo fornitore.

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo fornitori, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei fornitori.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda conto Fornitori Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si ha la possibilità di vedere in dettaglio tutti i movimenti per ogni fornitore.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo dei Fornitori.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Fornitori nel Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei fornitori per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Fornitori. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo fornitore.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Fornitori Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti fornitori.

La pianificazione degli investimenti presenta la previsione dell'evoluzione delle attrezzature, scorte, valori mobili o immobili che sono necessarie all'azienda.

Con Banana Contabilità, grazie alle previsione con il metodo della partita doppia, si conosce l'evoluzione degli attivi nel tempo. Le previsioni complete possono essere disposte in diversi modi e sono possibili anche su più anni.
La struttura dei conti è la medesima di quella usata per la contabilità. In sede di stampa si possono indicare i valori da visualizzare, come per esempio, quelli di consuntivo, quelli di preventivo, oppure entrambi.

Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni vengono subito aggiornate. È possibile fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un investimento, e vedere l'evoluzione dei conti attivi.

Per il Piano degli investimenti, ci sono a disposizione le medesime opzioni del Piano della liquidità e del Conto Economico previsionale.

Utilizzo delle formule

Le formule permettono di automatizzare i Calcoli degli ammortamenti e degli interessi. Quando si aumenta un investimento anche il conto economico immediatamente viene aggiornato. Le formule sono particolarmente utili quando si fanno previsioni su più anni.

Piano dei Conti

Nella tabella Conti, colonna Preventivo, ci sono i valori di previsione di tutti i conti e i gruppi del bilancio, quindi sono compresi anche tutti quelli relativi agli investimenti. Con un colpo d'occhio si ha una visione immediata dei valori riferiti al periodo contabile. 

Se si ha l'esigenza di avere maggiori dettagli, relativamente agli investimenti, aggiungere ulteriori conti o gruppi. 

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo degli investimenti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione degli investimenti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda gruppo Investimenti Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si possono vedere in dettaglio tutti i movimenti degli investimenti preventivati. Si ha l'evoluzione, giorno per giorno, di ogni singolo conto attivo e anche dei conti di ammortamento.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Selezionare movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo Investimenti.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Investimenti nel Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi puoi scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei clienti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Investimenti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo attivo, relativo ad un investimento.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Investimenti Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti investimenti.

La previsione aziendale dei finanziamenti presenta l'evoluzione dei conti relativi alla provenienza del capitale proprio e quello di terzi.

Con Banana Contabilità, grazie alle previsione con il metodo della partita doppia, si hanno delle previsioni complete che puoi disporre in diversi modi. Il programma calcola le previsioni anche su più anni.
La struttura dei conti è la medesima di quella usata per la contabilità. In sede di stampa si possono indicare quali valori visualizzare, se solo quelli del consuntivo o del preventivo, oppure entrambi.

Quando si cambia un movimento di preventivo le previsioni sono subito aggiornate. Puoi fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un nuovo debito, e vedere come evolvono i conti dei passivi.

Per il Piano dei finanziamenti ci sono a disposizioni le medesime opzioni del Piano della liquidità e del Conto Economico previsionale.

Utilizzo delle formule

Le formule ti permettono di automatizzare i Calcoli degli ammortamenti e degli interessi. Le formule sono particolarmente utili quando si fanno previsioni su più anni.

Piano dei Conti

Nella colonna Preventivo della tabella Conti si hanno i valori di previsione per tutti i conti e gruppi di bilancio e quindi anche per tutti quelli relativi ai finanziamenti. Con un colpo d'occhio hai una visione immediata dei valori riferiti al periodo contabile. 

Se servono maggiori dettagli relativamente ai finanziamenti, si possono aggiungere dei conti o dei gruppi. 

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un conto o un gruppo dei finanziamenti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei finanziamenti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

 

Scheda gruppo Capitale di terzi Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si vedono, giorno per giorno, come si evolve ogni singolo conto passivo, gli ammortamenti del debito, gli interessi passivi e capire l'impatto che hanno sui finanziamenti.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare il conto o il gruppo dei finanziamenti.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi si possono scegliere le colonne con i dati da visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei finanziamenti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Finanziamenti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo conto di finanziamento.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro si consiglia di creare una Personalizzazione.

 

Report Contabile Finanziamenti Preventivo

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione dei dati avviene in colonne, come nella tabella Conti.

Si può usare il Report contabile per avere una visione immediata dell'evoluzione dei conti per i finanziamenti.

La pianificazione finanziaria dei progetti permette di avere un controllo delle entrate e delle uscite di un progetto. Serve a valutare investimenti e ritorni di un progetto e a verificarne l'implementazione.

La previsione, con il metodo della partita doppia, consente d'indicare anche i centri di costo e di profitto. È sufficiente impostare dei centri di costo per i diversi progetti e parallelamente alle previsioni di bilancio e di conto economico, si ottiene anche la previsione per ogni singolo progetto.

• Guarda il Video: Centri di costo e di profitto

Le proiezioni sono calcolate sulla base del saldo iniziale e delle previsioni inserite nella tabella Preventivo. Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni del progetto sono subito aggiornate. Si possono fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un investimento, modificare le vendite e vedere come cambia il progetto.

I dati dei progetti possono essere visualizzati in diversi modi.

Tabella Conti

Nella tabella Conti s'impostano i conti dei centri di costo e di profitto. Dopo ogni movimento, nella colonna Preventivo, si presentano i saldi aggiornati della previsione per il periodo contabile di riferimento. Con un colpo d'occhio si conosce immediatamente la situazione dei progetti.

Grafico evoluzione

Se si visualizza la finestra Grafici e ci si posiziona con il cursore su un centro di costo o su un gruppo dei progetti, appare il grafico che rappresenta l'evoluzione dei progetti.
Nella legenda sono visibili Corrente, Precedente e Preventivo. Cliccando su ognuno si possono nascondere o rendere visibile i rispettivi grafici.

Scheda conto con dati di preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo si vedono, giorno per giorno, come si evolve ogni singolo progetto.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare i conti dei centri di costo e di profitto, oppure, il gruppo.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito con gruppi si possono scegliere quali colonne di dati visualizzare e il periodo di riferimento, per vedere l'evoluzione dei progetti per giorno, settimana, mese, trimestre, semestre, anno, ecc.

• Nelle opzioni Sezioni indicare di visualizzare i dati di Preventivo.
• Scegliere il gruppo Progetti. Si può scegliere di visualizzare anche i conti di ogni singolo conto di progetto.
• Impostare il Periodo.
  Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Indicare la Suddivisione per periodo che si desidera.
• Se l'impostazione fatta sarà utilizzata per il futuro, si consiglia di creare una Personalizzazione.

Report Contabile Preventivo Progetti

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione avviene in colonne.

Puoi quindi usarlo per avere una visione immediata dell'evoluzione dei progetti.

 

 

 

 

 

 

La pianificazione finanziaria dei settori permette di avere delle previsioni di Bilancio e di Conto economico per ogni settore o filiale della ditta. Con i Segmenti si possono quindi valutare i diversi settori dell'azienda e capire quale contributo dà all'attività complessiva.

La previsione, con il metodo della partita doppia, consente anche d'indicare i segmenti che s'impostano nella tabella Conti, alla fine del piano contabile e servono sia per la contabilità che per la previsione. Quando si registrano i movimenti della previsione devono essere ripresi, quando occorre, i conti dei segmenti. Banana Contabilità esegue il Bilancio e il Conto economico anche della previsione, con la suddivisione per i diversi settori.

Le proiezioni sono calcolate sulla base del saldo iniziale e delle previsioni inseriti nella tabella Preventivo. Quando si cambia un movimento di preventivo, le previsioni del progetto vengono subito aggiornate. Puoi fare delle simulazioni, spostare un pagamento, aggiungere un investimento, modificare le vendite e vedere come cambia il progetto.

I dati dei settori o delle filiali con i segmenti possono essere visualizzati in diversi modi.

Tabella Conti

Nella tabella Conti devono essere impostati i segmenti. Se si indicano i segmenti per i conti di bilancio e di conto economico, nei conti dei segmenti il saldo sarà sempre a zero.

Scheda gruppo Settori Preventivo

Con il comando Scheda conto di Preventivo hai la possibilità di vedere in dettaglio tutti i movimenti per ogni segmento.

Il comando Scheda conto permette di specificare se si vogliono vedere i movimenti correnti o di preventivo.

• Seleziona movimenti di Preventivo.
• Indicare i conti dei segmenti, oppure, il gruppo.
• Impostare il Periodo.
• Se viene indicato un periodo che va oltre quello contabile, il programma genera in automatico Previsioni su più anni.
• Se viene indicato un gruppo, vengono visualizzati i movimenti di tutti i conti che appartengono a quel gruppo.
• Quando ci si trova nella tabella Preventivo, si può accedere alla Scheda del conto di preventivo cliccando sull'icona vicina al conto.

Bilancio Abbellito con gruppi

Con il Bilancio abbellito per gruppi puoi scegliere che i valori siano suddivisi in colonne per ogni segmento. Puoi così avere il bilancio e conto economico per ogni settore.

• Nella sezione colonne indica che vuoi visualizzare i valori di Preventivo.
• Nella Sezioni puoi scegliere di visualizzare solo il bilancio o il conto economico.
• Imposta il Periodo.
  Se indichi un periodo che va oltre quello contabile, il programma genererà in automatico previsioni per più anni.
• Indica la suddivisione per segmento che desideri.
• Se credi di utilizzare ancora questa impostazione di stampa, crea una Personalizzazione.

Report Contabile Preventivo Segmenti

Il Report Contabile è simile al Bilancio Abbellito con gruppi, con la differenza che la visualizzazione avviene in colonne.

Puoi quindi usarlo per avere una visione immediata dell'evoluzione dei segmenti.