Crea registrazioni differenze di cambio

Registrare le differenze di cambio

Per gli aspetti teorici si veda Rivalutazioni e differenze di cambio.

• Le registrazioni differenze di cambio sono delle registrazioni che pareggiano il saldo di un conto in moneta estera con il saldo calcolato in moneta base della contabilità. Si tratta in sostanza di rivalutare i valori in moneta base, con eventuali utili o perdite dovuti alle fluttuazioni dei cambi.
• Se non si registrano queste differenze di cambio, quando si passa all'anno successivo potrebbero risultare delle differenze nel bilancio d'apertura.
• Le registrazioni differenze di cambio possono essere calcolate, alla chiusura della contabilità o durante il periodo contabile (per esempio alla fine di un trimestre). In questo caso sono utili i cambi storici che permettono di avere diversi cambi a date specifiche.
• Il programma calcola la differenza di cambio sulla base dei saldi alla data specificata.
  È possibile quindi calcolare la differenza di cambio a una data, anche se si sono inserite registrazioni successive alla data indicata.
• Per ulteriori spiegazioni si veda anche la Segnalazione "Differenze di cambio non registrate".
• Le differenze di cambio non vengono calcolate sui conti appartenenti al conto economico. Gli utili /perdite di cambio, generate dalle differenze di cambio, sono elementi di natura finanziaria e non operativa, pertanto non vengono inclusi nella determinazione del reddito operativo o del conto economico.

Dialogo Calcola differenze di cambio

Il comando Crea registrazioni differenze di cambio... del menu Azioni calcola gli apprezzamenti e deprezzamenti per i conti in moneta estera.

Data per le registrazioni delle differenze di cambio

Il programma è in grado di calcolare la differenza di cambio a una data anche se ci sono delle registrazioni oltre la data.

• Inserire la data per registrare le differenze di cambio.
  • Il programma propone come data, la data finale del mese corrente, relativa all'ultima registrazione inserita.
  • Se ci sono registrazioni differenze di cambio per la stessa data il programma chiede se si vogliono sostituire.
    Il programma considera le registrazioni differenze di cambio esistenti se hanno la data, doc, descrizione, conti e moneta uguali e non c'é alcun importo in moneta del conto.

Numero di documento

Inserire il numero di documento (che sarà usato per completare la colonna Doc) per le registrazioni delle differenze di cambio create.

Opzione Usa cambi storici (righe cambi con data)

• Se questa opzione non è attivata:
  • Nella tabella Cambi non ci sono cambi storici (con data).
    In questo caso viene usato il Cambio della Tabella cambi delle righe che non hanno data. Quando vengono calcolate le differenze di cambio bisogna fare attenzione che il cambio venga aggiornato.
• Se questa opzione è attivata:
  • Il programma propone la data che trova sulla Riga cambio della tabella Cambi che sarà usata dal programma per il calcolo delle differenze di cambio.
    È il cambio della tabella Cambi con la data uguale o precedente a quella indicata.
  • Alla chiusura della contabilità, per le differenze di cambio, è meglio che questa opzione non venga attivata.
  • Se alla chiusura della contabilità, si decide di utilizzare un cambio storico per il calcolo delle differenze di cambio, questo deve essere modificato secondo il cambio attuale, altrimenti si ha un messaggio che le differenze di cambio non sono state registrate anche se queste lo sono.

Valori usati per la creazione delle registrazioni

Per spiegazioni ulteriori si rimanda alla pagina Registrazioni contabilità multimoneta. 

Importo della registrazione

• Sono create delle registrazione differenza di cambio unicamente per i conti in moneta estera che alla data specificata hanno un saldo in moneta base diverso rispetto a quello calcolato.
• Come importo in moneta base viene usata la differenza fra il saldo del conto in moneta base e il saldo del conto in moneta estera convertito in moneta base. 

Saldo del conto

Per il calcolo della differenza di cambio sono usati i saldi in moneta del conto e in moneta base alla data specificata.

Conti utile e perdita di cambio o soppressione calcolo differenza di cambio

Come conti utile e perdita di cambio sono utilizzati, in ordine di precedenza:

1. I conti specifici indicati nella colonna Conto differenza di cambio del piano dei conti o il valore che indica che per il conto non deve essere calcolata alcuna differenza di cambio
2. I conti utile o perdita di cambio indicati nelle proprietà file (Multi moneta).

Posizione inserimento righe

Se quando si da il comando e ci si trova sulla tabella Registrazioni, le righe vengono inserite alla posizione del cursore.
Altrimenti sono inserite alla fine o alla posizione precedente se vanno a sostituire quelle già esistenti.

Prima di usare il comando

1. Assicurarsi che nelle Proprietà file  del menu File, sezione Moneta estera siano indicati i conti utile e perdite di cambio, dove devono essere registrate le differenze di cambio. È possibile indicare lo stesso conto sia per gli utili sia per le perdite di cambio.
2. Assicurarsi che i conti in moneta estera siano aggiornati e che il saldo in moneta estera di questi conti (p.es. bancari) corrisponda al saldo indicato dalla banca.
3. Aggiornare i cambi correnti della tabella Cambi.
   • Cambi di chiusura:
     • Inserire il cambio di chiusura nella colonna Cambio, sulle righe senza data. È importante non cambiare mai il cambio nella colonna Apertura, poiché questo è stato utilizzato come cambio di apertura al 01.01, altrimenti cambierebbero i saldi iniziali dei conti.
     • Se i cambi non vengono aggiornati nelle righe senza data, ci saranno delle differenze di cambio nei saldi d'apertura del nuovo anno.
     • Per la chiusura è necessario usare i cambi ufficiali (vedi link che seguono al prossimo paragrafo).
   • Cambi storici:
     Puoi inserire una riga per il cambio a un certo momento.

Cambi ufficiali

Per le chiusure e per l'IVA si devono usare i cambi ufficiali indicati dall'autorità fiscale o dalla propria banca nazionale.

• Svizzera
  • Cambi per una precisa data.
  • Cambi medi mensili per l'IVA

Cambi d'apertura del nuovo anno

Per fare in modo che i saldi d'apertura del nuovo anno in divisa base corrispondano esattamente ai saldi di chiusura dell'anno precedente i cambi d'apertura del nuovo anno, indicati nella tabella Cambi, devono essere uguali a quelli usati per la chiusura, quindi:

• I cambi di chiusura devono essere indicati nella colonna Cambio delle righe senza data.
• I cambi d'apertura devono essere indicati nella colonna Apertura delle righe senza data

La procedura di creazione nuovo anno o di ripresa saldi anno precedente, copia i cambi di chiusura (colonna Cambio, righe senza data) dell'anno precedente nel cambi d'apertura (Tabella Cambi, colonna Apertura, righe senza data) del file nuovo anno.

Differenze di cambio con i centri di costo

Il comando Crea registrazioni differenze di cambio non include eventuali differenze di cambio presenti nei centri di costo in moneta diversa da quella della contabilità. Queste differenze devono essere registrate manualmente a fine anno. La registrazione deve presentare unicamente l'importo in divisa della contabilità; indicare dapprima questo importo, poi il centro di costo interessato e la moneta del centro di costo. Al momento d'inserimento della moneta l'importo in divisa della contabilità verrà cancellato e dovrà quindi essere reinserito.