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Contabilità in partita doppia | Per Attività Commerciale - Competenza

Italia
Contabilità in partita doppia con IVA
Azienda

Il modello è indicato per gestire una contabilità in partita doppia di una piccola impresa. Include l'anagrafica clienti/fornitori e la gestione IVA. Con esempi di registrazione.

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Nelle pagina della documentazione IVA ITALIA si trovano tutte le informazioni relativi all'IVA.

 

 

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Società

Divisa Base: EUR

Contabilità in partita doppia con IVA

Tabella: Conti
Gruppo Descrizione Somma in
    BILANCIO  
       
    ATTIVITÀ  
       
  1000 Cassa 1
  1091 Erario c/acconto IVA 1
  1010 Conto corrente postale 1
  1020 Banca c/c 1
       
110   Clienti (da partitario) 1
  1110 Anticipi a fornitori 1
  1200 Rimanenze merce cat. A 1
  1210 Rimanenze merce cat. B 1
  1220 Rimanenze materie prime 1
  1230 Rimanenze imballaggi 1
       
  1300 Mobili e attrezzi 1
  1310 Autoveicoli 1
  1320 Computer 1
       
  1400 Avviamento 1
  1410 Software 1
       
  1500 depositi cauzionali 1
  1510 Transitori attivi 1
       
1   TOTALE ATTIVITÀ 01
       
       
    PASSIVITÀ  
       
  2000 Prestito bancario 2
  2038 Erario c/IVA 2
  2038A IVA scomposizione in automatico 2
  2010 Altri prestiti 2
210   Fornitori (da partitario) 2
  2110 Anticipi da clienti 2
  2220 Transitori Passivi 2
  2300 Conto privato 2
220   Utile o perdita riportata 2
       
2   TOTALE PASSIVITÀ 01
       
01   UTILE(+) PERDITA(-) DA BILANCIO 00
       
       
    CONTO ECONOMICO  
       
    RICAVI  
      4
  4000 Vendita merce A 4
  4010 Riparazioni eseguite 4
  4015 Vendita prodotti semilavorati 4
  4020 Vendita Merce USATO 4
  4030 Sconti su acquisti 4
  4040 Mance incassate 4
  4050 Ricavi diversi 4
  4055 Compensi percepiti 4
  4060 Proventi in sostituz. redditi e/o indennità 4
  4065 Ritenute subite 4
  4070 Ricavi da investimenti 4
  4075 Interessi attivi 4
       
  4100 Corrispettivi - fatture normali 5
  4101 Corrispettivi - fatture fiscali 5
  4102 Corrispettivi - fatture scontrini 5
  4103 Corrispettivi - fatture differite 5
  4104 Corrispettivi normali 5
  4105 Corrispettivi scontrini 5
  4106 Corrispettivi - Ricevute fiscali 5
  4110 Scorporo Iva per corrispettivi ventilati 5
5   Totale corrispettivi 4
       
4   TOTALE RICAVI 20
       
       
    COSTI  
       
  3000 Acquisto merce categoria A 3
  3010 Trasformazione materie prime 3
  3015 Riparazioni 3
  3020 Acquisto merce USATO 3
  3030 Acquisto materie prime 3
  3040 Acquisto imballaggi 3
  3050 Sconti su acquisti 3
       
  3100 Consumi energetici 3
  3105 Telefono 3
  3110 Canoni di locazione anche finanziaria 3
  3115 Manutenzione 3
  3135 Premi d'assicurazione 3
  3140 Cancelleria/postali 3
  3141 Spese bancarie 3
  3145 Spese postali 3
  3150 consulenze 3
  3155 Spese per pubblicità 3
  3160 Convegni e corsi 3
  3165 Spese alberghiere 3
  3170 Spese di rappresentanza 3
  3175 Spese varie 3
  3180 Interessi passivi 3
  3185 Altri costi e spese 3
       
  3200 spese iscrizioni varie 3
  3210 Compensi a terzi 3
  3220 Lavoro retribuito a ore 3
  3230 Contributi sociali 3
  3240 Cassa pensione 3
  3250 Assicurazione del personale 3
       
  3300 Imposte e tasse 3
       
  3400 Ammortamenti imm. immateriali 3
  3410 Ammortamenti imm. materiali 3
       
3   TOTALE COSTI 20
       
20   Perdita(+) Utile(-) da Conto Economico 220
       
00   A pareggio: differenza deve essere zero (cella vuota)  
       
       
    PARTITARIO CLIENTI E FORNITORI  
       
    PARTITARIO CLIENTI  
  7000 Cliente Bianchetti 7
  7002 Cliente Luisoni 7
  7004 Cliente Giovanettina 7
7   TOTALE CLIENTI 110
       
    PARTITARIO FORNITORI  
  8000 Fornitore Bianchi 8
  8002 Fornitore Rossi 8
  8004 Fornitore Verdi 8
8   TOTALE FORNITORI 210
       
    CENTRO DI COSTO  
       
    AUTOVEICOLI  
  ;BEN Benzina CA
  ;ASS Assicurazioni CA
  ;GAR Manutenzioni CA
CA   TOTALE AUTOVEICOLI  
       
       
Tabella: Codici IVA
Cod. IVA Descrizione %IVA
  I codici IVA iniziano con la lettera  
  V = Vendite con importi al lordo  
  Z = Vendite con importo al netto  
  ZA = Assoggettamento acquisti intracomunitari e estero  
  A = Acquisti con importo al lordo  
  B = Acquisti con importi al netto  
  C = Corrispettivi  
  L = Liquidazione, acconti e crediti sospesi  
  Colonna Gr1 = natura spesometro  
  Ultimo aggiornamento: 23/03/2021  
     
  IVA A DEBITO  
     
  Fatture emesse  
V04 Vendite/prestazioni 4% 4.00
V05 Vendite/prestazioni 5% 5.00
V10 Vendite/prestazioni 10% 10.00
V22 Vendite/prestazioni 22% 22.00
Z04 Vendite/prestazioni 4% 4.00
Z05 Vendite/prestazioni 5% 5.00
Z10 Vendite/prestazioni 10% 10.00
Z22 Vendite/prestazioni 22% 22.00
     
  Beni ammortizzabili  
V22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
Z22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
  Totale vendite beni ammortizzabili  
     
  Assoggettamento acquisti reverse charge  
V-REV Vendite reverse charge  
ZA22-REV Assoggettamento acquisti reverse charge 22% 22.00
  Totale assoggettamento reverse charge  
     
  Assoggettamento acquisti intracomunitari  
ZA04-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 4% 4.00
ZA05-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 5% 5.00
ZA10-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 10% 10.00
ZA22-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 22% 22.00
  Totale assoggettamento acquisti intracomunitari  
     
  Assoggettamento acquisti estero  
ZA04-ES Assoggettamento acquisti estero 4% 4.00
ZA05-ES Assoggettamento acquisti estero 5% 5.00
ZA10-ES Assoggettamento acquisti estero 10% 10.00
ZA22-ES Assoggettamento acquisti estero 22% 22.00
  Totale assoggettamento acquisti estero  
     
  TOTALE VENDITE IMPONIBILI  
     
     
  Vendite intracomunitarie  
V-NI1 Non imponibili art. 8 lettere a) e b)  
V-NI2 Cessione o Prestazione di servizi intracomunitari  
  Totale vendite intracomunitarie  
     
  Vendite non imponibili  
V-NI3 Vendite/prestazioni non sog. art. 74  
V-NI4 Vendite/prestazioni non sog. art. 3 c. 4 lett. a  
V-NI5 Non imponibili art. 8 - dichiarazione intento  
  Totale vendite non imponibili  
     
  Vendite esenti  
V-ES1 Vendite/prestazioni esente art. 10  
V-ES2 Beni ammortizzabili esente IVA art. 10 c. 27/5  
V-ES3 Esente art. 1-9  
  Totale vendite esenti  
     
  IVA non esposta  
V-NE1 Vendita Regime Margine DL41/95  
V-NE2 Vendita Pacchetti Turistici Tour Operator  
  Totale vendite con IVA non esposta  
     
  Fuori campo IVA  
V-FC1 Vendite/prestazioni fuori campo IVA  
V-FC2 Fuori campo IVA art. 15  
V-FC3 Ritenute d'acconto  
V-FC4 Contributi previdenziali  
V-FC5 Vendite/Prestazioni fuori campo IVA art.7  
  Totale fuori campo IVA  
     
  Vendite con IVA a esigibilità differita  
V-ED Differimento iva su vendite  
V-ED-PA Esigibilità iva differita - Vendite  
  Totale vendite con IVA a esigibilità differita  
     
  TOTALE VENDITE  
     
     
  Corrispettivi  
C0 Corrispettivi 0%  
C04 Corrispettivi 4% 4.00
C05 Corrispettivi 5% 5.00
C10 Corrispettivi 10% 10.00
C22 Corrispettivi 22% 22.00
  Totale corrispettivi senza ventilazione  
CV Corrispettivi da ventilare  
  Totale corrispettivi da ventilare  
CV04 Corrispettivi ventilati 4% 4.00
CV05 Corrispettivi ventilati 5% 5.00
CV10 Corrispettivi ventilati 10% 10.00
CV22 Corrispettivi ventilati 22% 22.00
  Totale corrispettivi ventilati  
     
  TOTALE CORRISPETTIVI  
     
     
  IVA A CREDITO  
  Beni destinati alla rivendita  
A04-RI Beni produzione 4% 4.00
A05-RI Beni produzione 5% 5.00
A10-RI Beni produzione 10% 10.00
A22-RI Beni produzione 22% 22.00
B04-RI Beni produzione 4% 4.00
B05-RI Beni produzione 5% 5.00
B10-RI Beni produzione 10% 10.00
B22-RI Beni produzione 22% 22.00
  Totale beni destinati alla rivendita  
     
  Beni ammortizzabili  
A22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
B22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
  Totale beni strumentali ammortizzabili  
     
  Beni strumentali non ammortizzabili  
A04-BN Beni strumentali non ammortizzabili 4% 4.00
A05-BN Beni strumentali non ammortizzabili 5% 5.00
A10-BN Beni strumentali non ammortizzabili 10% 10.00
A22-BN Beni strumentali non ammortizzabili 22% 22.00
B04-BN Beni strumentali non ammortizzabili 4% 4.00
B05-BN Beni strumentali non ammortizzabili 5% 5.00
B10-BN Beni strumentali non ammortizzabili 10% 10.00
B22-BN Beni strumentali non ammortizzabili 22% 22.00
  Totale beni strumentali non ammortizzabili  
     
  Altri acquisti  
A04-AL Altri acquisti 4% 4.00
A05-AL Altri acquisti 5% 5.00
A10-AL Altri acquisti 10% 10.00
A22-AL Altri acquisti 22% 22.00
B04-AL Altri acquisti 4% 4.00
B05-AL Altri acquisti 5% 5.00
B10-AL Altri acquisti 10% 10.00
B22-AL Altri acquisti 22% 22.00
A10-AL-IN1 Altri acquisti IVA indetraibile 10% 10.00
A10-AL-IN2 IVA indetraibile prestazioni alberghiere 10% 10.00
A22-AL-IN1 Altri acquisti IVA indetraibile 22% 22.00
A22-AL-IN2 IVA indetraibile manutenz. beni ammortizzabili 22% 22.00
  Totale altri acquisti  
     
  Acquisti reverse charge  
B22-RI-REV-61 Op. reverse charge cessione rottami/mat.rec. 22.00
B22-RI-REV-62 Op. reverse charge cessione oro/argento 22.00
B22-RI-REV-63 Op. reverse charge sett. edile 22.00
B22-RI-REV-64 Op. reverse charge cessione di fabbricati 22.00
B22-RI-REV-65 Op. reverse charge cessione telefoni cell. 22.00
B22-RI-REV-69 Op. reverse charge altri casi 22.00
  Totale acquisti reverse charge  
     
  Acquisti intracomunitari  
B10-RI-EU Op. INTRA Beni produzione 10% 10.00
B22-RI-EU Op. INTRA Beni produzione 22% 22.00
  Totale acquisti intracomunitari destinati alla rivendita  
     
  Acquisti intracomunitari servizi  
B22-RI-EU-S Op. INTRA Servizi 22% 22.00
  Totale acquisti intracomunitari servizi  
     
  TOTALE ACQUISTI IMPONIBILI  
     
     
A-X1 Importazione da estero  
  Totale acquisti all'estero  
     
  Acquisti non imponibili  
A-NI1 Non imponibili art. 7  
A-NI2 Acquisti non soggetti IVA art. 74  
A-NI3 Acq. non sog. IVA art. 3 c. 4 lett. a  
A-NI4 Non imponibili art. 8 - dichiarazione intento  
A-NI5 Non imponibili art. 9  
  Totale acquisti non imponibili  
     
  Acquisti esenti  
A-ES1 Acquisti esente art. 10  
A-ES2 Beni amm. es. IVA art. 10 c. 27/5  
  Totale acquisti esenti  
     
  IVA non esposta  
A-NE1 Vendita Regime Margine DL41/95  
A-NE2 Vendita Pacchetti Turistici Tour Operator  
A-NE3 Acquisti da soggetti art.1 comma 100 Reg.Minimi  
A-NE4 Acquisti da soggetti commi 54-89 L.190 Forfettari  
  Totale acquisti con IVA non esposta  
     
  Fuori campo IVA  
A-FC1 Altri acquisti fuori campo IVA  
A-FC2 Fuori campo IVA art. 15  
A-FC3 Rimanenze  
A-FC4 Quote ammortamento  
A-FC5 Importi indeducibili  
A-FC6 Quote ammortamento avviamento  
A-FC7 Ritenute d'acconto  
  Totale acquisti con IVA fuori campo  
     
  Acquisti con detrazione dell'imposta differita  
A-ED Differimento iva su acquisti  
A-ED-PA Esigibilità iva differita - Acquisti  
  Totale acquisti con detrazione dell'imposta differita  
     
  TOTALE ACQUISTI  
     
     
  Liquidazione  
L-AC Acconto versato  
L-CI Credito/debito periodo precedente  
L-CIA Credito/debito anno precedente  
L-CO Credito iva compensabile  
L-INT Interessi dovuti per liquidazioni trimestrali  
L-RI Compensazioni/rimborsi infrannuali  
L-SP Split payments  
  Movimenti liquidazione IVA  
     
     
  TOTALE COMPLESSIVO  
     
     
  ExtraIva  
:ESCL Soggetto escluso dallo spesometro  

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