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    Contabilità in partita doppia | Per Attività Commerciale - Competenza

    Italia
    Contabilità in partita doppia con IVA
    Azienda

    Il modello è indicato per gestire una contabilità in partita doppia di una piccola impresa. Include l'anagrafica clienti/fornitori e la gestione IVA. Con esempi di registrazione.

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    Dokumentation zur Vorlage

    Banana contabilità prepara in automatico:

    • Bilancio e Conto Economico
    • Libro giornale
    • Mastro
    • Anagrafica clienti e fornitori
    • Controllo scadenze fatture emesse e ricevute
    • IVA
    • Fatturazione
    • Richiami
    • Piano finanziario

    I file generati in formato XML possono essere ripresi, oltre che dal programma dell'Agenzia delle Entrate, anche dai gestionali dei commercialisti.

    Nelle pagina della documentazione IVA ITALIA si trovano tutte le informazioni relativi all'IVA.

     

     

    Vorschau der Vorlage

    Società

    Divisa Base: EUR

    Contabilità in partita doppia con IVA

    Tabella: Conti
    Gruppo Descrizione Somma in
        BILANCIO  
           
        ATTIVITÀ  
           
      1000 Cassa 1
      1091 Erario c/acconto IVA 1
      1010 Conto corrente postale 1
      1020 Banca c/c 1
           
    110   Clienti (da partitario) 1
      1110 Anticipi a fornitori 1
      1200 Rimanenze merce cat. A 1
      1210 Rimanenze merce cat. B 1
      1220 Rimanenze materie prime 1
      1230 Rimanenze imballaggi 1
           
      1300 Mobili e attrezzi 1
      1310 Autoveicoli 1
      1320 Computer 1
           
      1400 Avviamento 1
      1410 Software 1
           
      1500 depositi cauzionali 1
      1510 Transitori attivi 1
           
    1   TOTALE ATTIVITÀ 01
           
           
        PASSIVITÀ  
           
      2000 Prestito bancario 2
      2038 Erario c/IVA 2
      2038A IVA scomposizione in automatico 2
      2010 Altri prestiti 2
    210   Fornitori (da partitario) 2
      2110 Anticipi da clienti 2
      2220 Transitori Passivi 2
      2300 Conto privato 2
    220   Utile o perdita riportata 2
           
    2   TOTALE PASSIVITÀ 01
           
    01   UTILE(+) PERDITA(-) DA BILANCIO 00
           
           
        CONTO ECONOMICO  
           
        RICAVI  
          4
      4000 Vendita merce A 4
      4010 Riparazioni eseguite 4
      4015 Vendita prodotti semilavorati 4
      4020 Vendita Merce USATO 4
      4030 Sconti su acquisti 4
      4040 Mance incassate 4
      4050 Ricavi diversi 4
      4055 Compensi percepiti 4
      4060 Proventi in sostituz. redditi e/o indennità 4
      4065 Ritenute subite 4
      4070 Ricavi da investimenti 4
      4075 Interessi attivi 4
           
      4100 Corrispettivi - fatture normali 5
      4101 Corrispettivi - fatture fiscali 5
      4102 Corrispettivi - fatture scontrini 5
      4103 Corrispettivi - fatture differite 5
      4104 Corrispettivi normali 5
      4105 Corrispettivi scontrini 5
      4106 Corrispettivi - Ricevute fiscali 5
      4110 Scorporo Iva per corrispettivi ventilati 5
    5   Totale corrispettivi 4
           
    4   TOTALE RICAVI 20
           
           
        COSTI  
           
      3000 Acquisto merce categoria A 3
      3010 Trasformazione materie prime 3
      3015 Riparazioni 3
      3020 Acquisto merce USATO 3
      3030 Acquisto materie prime 3
      3040 Acquisto imballaggi 3
      3050 Sconti su acquisti 3
           
      3100 Consumi energetici 3
      3105 Telefono 3
      3110 Canoni di locazione anche finanziaria 3
      3115 Manutenzione 3
      3135 Premi d'assicurazione 3
      3140 Cancelleria/postali 3
      3141 Spese bancarie 3
      3145 Spese postali 3
      3150 consulenze 3
      3155 Spese per pubblicità 3
      3160 Convegni e corsi 3
      3165 Spese alberghiere 3
      3170 Spese di rappresentanza 3
      3175 Spese varie 3
      3180 Interessi passivi 3
      3185 Altri costi e spese 3
           
      3200 spese iscrizioni varie 3
      3210 Compensi a terzi 3
      3220 Lavoro retribuito a ore 3
      3230 Contributi sociali 3
      3240 Cassa pensione 3
      3250 Assicurazione del personale 3
           
      3300 Imposte e tasse 3
           
      3400 Ammortamenti imm. immateriali 3
      3410 Ammortamenti imm. materiali 3
           
    3   TOTALE COSTI 20
           
    20   Perdita(+) Utile(-) da Conto Economico 220
           
    00   A pareggio: differenza deve essere zero (cella vuota)  
           
           
        PARTITARIO CLIENTI E FORNITORI  
           
        PARTITARIO CLIENTI  
      7000 Cliente Bianchetti 7
      7002 Cliente Luisoni 7
      7004 Cliente Giovanettina 7
    7   TOTALE CLIENTI 110
           
        PARTITARIO FORNITORI  
      8000 Fornitore Bianchi 8
      8002 Fornitore Rossi 8
      8004 Fornitore Verdi 8
    8   TOTALE FORNITORI 210
           
        CENTRO DI COSTO  
           
        AUTOVEICOLI  
      ;BEN Benzina CA
      ;ASS Assicurazioni CA
      ;GAR Manutenzioni CA
    CA   TOTALE AUTOVEICOLI  
           
           
    Tabella: Codici IVA
    Cod. IVA Descrizione %IVA
      I codici IVA iniziano con la lettera  
      V = Vendite con importi al lordo  
      Z = Vendite con importo al netto  
      ZA = Assoggettamento acquisti intracomunitari e estero  
      A = Acquisti con importo al lordo  
      B = Acquisti con importi al netto  
      C = Corrispettivi  
      L = Liquidazione, acconti e crediti sospesi  
      Colonna Gr1 = natura spesometro  
      Ultimo aggiornamento: 23/03/2021  
         
      IVA A DEBITO  
         
      Fatture emesse  
    V04 Vendite/prestazioni 4% 4.00
    V05 Vendite/prestazioni 5% 5.00
    V10 Vendite/prestazioni 10% 10.00
    V22 Vendite/prestazioni 22% 22.00
    Z04 Vendite/prestazioni 4% 4.00
    Z05 Vendite/prestazioni 5% 5.00
    Z10 Vendite/prestazioni 10% 10.00
    Z22 Vendite/prestazioni 22% 22.00
         
      Beni ammortizzabili  
    V22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
    Z22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
      Totale vendite beni ammortizzabili  
         
      Assoggettamento acquisti reverse charge  
    V-REV Vendite reverse charge  
    ZA22-REV Assoggettamento acquisti reverse charge 22% 22.00
      Totale assoggettamento reverse charge  
         
      Assoggettamento acquisti intracomunitari  
    ZA04-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 4% 4.00
    ZA05-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 5% 5.00
    ZA10-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 10% 10.00
    ZA22-EU Assoggettamento acquisti intracomunitari 22% 22.00
      Totale assoggettamento acquisti intracomunitari  
         
      Assoggettamento acquisti estero  
    ZA04-ES Assoggettamento acquisti estero 4% 4.00
    ZA05-ES Assoggettamento acquisti estero 5% 5.00
    ZA10-ES Assoggettamento acquisti estero 10% 10.00
    ZA22-ES Assoggettamento acquisti estero 22% 22.00
      Totale assoggettamento acquisti estero  
         
      TOTALE VENDITE IMPONIBILI  
         
         
      Vendite intracomunitarie  
    V-NI1 Non imponibili art. 8 lettere a) e b)  
    V-NI2 Cessione o Prestazione di servizi intracomunitari  
      Totale vendite intracomunitarie  
         
      Vendite non imponibili  
    V-NI3 Vendite/prestazioni non sog. art. 74  
    V-NI4 Vendite/prestazioni non sog. art. 3 c. 4 lett. a  
    V-NI5 Non imponibili art. 8 - dichiarazione intento  
      Totale vendite non imponibili  
         
      Vendite esenti  
    V-ES1 Vendite/prestazioni esente art. 10  
    V-ES2 Beni ammortizzabili esente IVA art. 10 c. 27/5  
    V-ES3 Esente art. 1-9  
      Totale vendite esenti  
         
      IVA non esposta  
    V-NE1 Vendita Regime Margine DL41/95  
    V-NE2 Vendita Pacchetti Turistici Tour Operator  
      Totale vendite con IVA non esposta  
         
      Fuori campo IVA  
    V-FC1 Vendite/prestazioni fuori campo IVA  
    V-FC2 Fuori campo IVA art. 15  
    V-FC3 Ritenute d'acconto  
    V-FC4 Contributi previdenziali  
    V-FC5 Vendite/Prestazioni fuori campo IVA art.7  
      Totale fuori campo IVA  
         
      Vendite con IVA a esigibilità differita  
    V-ED Differimento iva su vendite  
    V-ED-PA Esigibilità iva differita - Vendite  
      Totale vendite con IVA a esigibilità differita  
         
      TOTALE VENDITE  
         
         
      Corrispettivi  
    C0 Corrispettivi 0%  
    C04 Corrispettivi 4% 4.00
    C05 Corrispettivi 5% 5.00
    C10 Corrispettivi 10% 10.00
    C22 Corrispettivi 22% 22.00
      Totale corrispettivi senza ventilazione  
    CV Corrispettivi da ventilare  
      Totale corrispettivi da ventilare  
    CV04 Corrispettivi ventilati 4% 4.00
    CV05 Corrispettivi ventilati 5% 5.00
    CV10 Corrispettivi ventilati 10% 10.00
    CV22 Corrispettivi ventilati 22% 22.00
      Totale corrispettivi ventilati  
         
      TOTALE CORRISPETTIVI  
         
         
      IVA A CREDITO  
      Beni destinati alla rivendita  
    A04-RI Beni produzione 4% 4.00
    A05-RI Beni produzione 5% 5.00
    A10-RI Beni produzione 10% 10.00
    A22-RI Beni produzione 22% 22.00
    B04-RI Beni produzione 4% 4.00
    B05-RI Beni produzione 5% 5.00
    B10-RI Beni produzione 10% 10.00
    B22-RI Beni produzione 22% 22.00
      Totale beni destinati alla rivendita  
         
      Beni ammortizzabili  
    A22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
    B22-BA Beni ammortizzabili 22% 22.00
      Totale beni strumentali ammortizzabili  
         
      Beni strumentali non ammortizzabili  
    A04-BN Beni strumentali non ammortizzabili 4% 4.00
    A05-BN Beni strumentali non ammortizzabili 5% 5.00
    A10-BN Beni strumentali non ammortizzabili 10% 10.00
    A22-BN Beni strumentali non ammortizzabili 22% 22.00
    B04-BN Beni strumentali non ammortizzabili 4% 4.00
    B05-BN Beni strumentali non ammortizzabili 5% 5.00
    B10-BN Beni strumentali non ammortizzabili 10% 10.00
    B22-BN Beni strumentali non ammortizzabili 22% 22.00
      Totale beni strumentali non ammortizzabili  
         
      Altri acquisti  
    A04-AL Altri acquisti 4% 4.00
    A05-AL Altri acquisti 5% 5.00
    A10-AL Altri acquisti 10% 10.00
    A22-AL Altri acquisti 22% 22.00
    B04-AL Altri acquisti 4% 4.00
    B05-AL Altri acquisti 5% 5.00
    B10-AL Altri acquisti 10% 10.00
    B22-AL Altri acquisti 22% 22.00
    A10-AL-IN1 Altri acquisti IVA indetraibile 10% 10.00
    A10-AL-IN2 IVA indetraibile prestazioni alberghiere 10% 10.00
    A22-AL-IN1 Altri acquisti IVA indetraibile 22% 22.00
    A22-AL-IN2 IVA indetraibile manutenz. beni ammortizzabili 22% 22.00
      Totale altri acquisti  
         
      Acquisti reverse charge  
    B22-RI-REV-61 Op. reverse charge cessione rottami/mat.rec. 22.00
    B22-RI-REV-62 Op. reverse charge cessione oro/argento 22.00
    B22-RI-REV-63 Op. reverse charge sett. edile 22.00
    B22-RI-REV-64 Op. reverse charge cessione di fabbricati 22.00
    B22-RI-REV-65 Op. reverse charge cessione telefoni cell. 22.00
    B22-RI-REV-69 Op. reverse charge altri casi 22.00
      Totale acquisti reverse charge  
         
      Acquisti intracomunitari  
    B10-RI-EU Op. INTRA Beni produzione 10% 10.00
    B22-RI-EU Op. INTRA Beni produzione 22% 22.00
      Totale acquisti intracomunitari destinati alla rivendita  
         
      Acquisti intracomunitari servizi  
    B22-RI-EU-S Op. INTRA Servizi 22% 22.00
      Totale acquisti intracomunitari servizi  
         
      TOTALE ACQUISTI IMPONIBILI  
         
         
    A-X1 Importazione da estero  
      Totale acquisti all'estero  
         
      Acquisti non imponibili  
    A-NI1 Non imponibili art. 7  
    A-NI2 Acquisti non soggetti IVA art. 74  
    A-NI3 Acq. non sog. IVA art. 3 c. 4 lett. a  
    A-NI4 Non imponibili art. 8 - dichiarazione intento  
    A-NI5 Non imponibili art. 9  
      Totale acquisti non imponibili  
         
      Acquisti esenti  
    A-ES1 Acquisti esente art. 10  
    A-ES2 Beni amm. es. IVA art. 10 c. 27/5  
      Totale acquisti esenti  
         
      IVA non esposta  
    A-NE1 Vendita Regime Margine DL41/95  
    A-NE2 Vendita Pacchetti Turistici Tour Operator  
    A-NE3 Acquisti da soggetti art.1 comma 100 Reg.Minimi  
    A-NE4 Acquisti da soggetti commi 54-89 L.190 Forfettari  
      Totale acquisti con IVA non esposta  
         
      Fuori campo IVA  
    A-FC1 Altri acquisti fuori campo IVA  
    A-FC2 Fuori campo IVA art. 15  
    A-FC3 Rimanenze  
    A-FC4 Quote ammortamento  
    A-FC5 Importi indeducibili  
    A-FC6 Quote ammortamento avviamento  
    A-FC7 Ritenute d'acconto  
      Totale acquisti con IVA fuori campo  
         
      Acquisti con detrazione dell'imposta differita  
    A-ED Differimento iva su acquisti  
    A-ED-PA Esigibilità iva differita - Acquisti  
      Totale acquisti con detrazione dell'imposta differita  
         
      TOTALE ACQUISTI  
         
         
      Liquidazione  
    L-AC Acconto versato  
    L-CI Credito/debito periodo precedente  
    L-CIA Credito/debito anno precedente  
    L-CO Credito iva compensabile  
    L-INT Interessi dovuti per liquidazioni trimestrali  
    L-RI Compensazioni/rimborsi infrannuali  
    L-SP Split payments  
      Movimenti liquidazione IVA  
         
         
      TOTALE COMPLESSIVO  
         
         
      ExtraIva  
    :ESCL Soggetto escluso dallo spesometro  

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