Dans cet article

    Personnes morales, PME | Comptabilité en partie double multi-devises

    Suisse
    Comptabilité en partie double avec multidevise
    Entreprise

    Modèle idéal pour la comptabilité d’une SA ou d’une Sàrl, conçu pour les entreprises ayant un chiffre d’affaires annuel égal ou supérieur à CHF 500'000, avec des comptes en devises étrangères. Le fichier, toujours basé sur la comptabilité en partie double, comprend un tableau des taux de change et des colonnes pour gérer les comptes en devises étrangères. Pour chaque devise, vous pouvez définir librement le taux de change, et à chaque enregistrement, le programme calcule automatiquement l’équivalent dans la devise de base. Les écarts de change sont également calculés automatiquement. Vous disposez de fonctions pour effectuer des vérifications et des contrôles automatisés afin d’éviter les erreurs. Si vous devez présenter des rapports et bilans à l’étranger, vous pouvez paramétrer la comptabilité dans une deuxième devise, afin d’obtenir les soldes à la fois dans la devise de base et dans une devise secondaire. Ouvrez le modèle depuis notre WebApp ou directement depuis le programme, puis enregistrez le fichier sur votre ordinateur.

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    Documentation Modèle

    Modèle pour gérer la comptabilité d’une SA ou Sàrl avec TVA et un chiffre d’affaires annuel égal ou supérieur à CHF 500'000. Le  plan comptable est structuré selon le modèle des PME et inclut un registre clients/fournisseurs, adapté aux entreprises qui tiennent leur comptabilité sur la base du chiffre d’affaires.

    • Dans le tableau Comptes, à la fin du plan comptable, vous trouverez l’auxiliaire clients et fournisseurs configuré avec des comptes reliés respectivement aux actifs et aux passifs ; les soldes apparaîtront donc dans le Bilan.
    • Toutes les factures clients et fournisseurs sont enregistrées au moment de leur émission ou réception.

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    Dans notre Documentation, vous trouverez tous les détails et sujets relatifs à la comptabilité multi-devises, notamment :

    Aperçu du modèle

    DeviseBase: CHF

    Comptabilité en partie double avec multidevise

    Tableau: Comptes
    Groupe Libellé Devise Add. dans
        BILAN    
             
        ACTIFS    
             
      1000 Caisse CHF 100
      1020 Banque CHF 100
      1024 Banque EUR EUR 100
      1025 Banque USD USD 100
      1045 Cartes de crédit / Cartes de debit CHF 100
    100   Liquidités   10
             
      1060 Titres CHF 106
    106   Avoirs à court terme cotés en bourse   10
             
      1090 Compte d'attente en monnaie CHF 109
      1091 Compte pour l'elaboration des salaires CHF 109
      1099 Compte d'attente pour des montants à clarifier CHF 109
    109   Compte d'attente   10
             
      1100 Créances provenant de livraisons et de prestations (Débiteurs) CHF 110
      1109 Ducroire CHF 110
    100A   Clients   110
    110   Créances résultant de livraisons et prestations   10
             
      1140 Avances et prêts CHF 114
      1176 Impôt anticipé CHF 114
      1179 Impôt à la source CHF 114
      1180 Compte courant AVS, AI, APG, AC CHF 114
      1190 Autres créances à court terme CHF 114
      1191 Cautionnements en espèces CHF 114
    114   Autres créances à court terme   10
             
      1200 Marchandises commerciales CHF 120
      1210 Matières premières CHF 120
      1230 Matières auxiliaires CHF 120
      1231 Matières consommables CHF 120
      1260 Stocks de produits finis CHF 120
      1270 Stocks de produits pas finis CHF 120
      1280 Travaux en cours CHF 120
    120   Stocks et prestations non facturées   10
             
      1300 Charges payées d‘avance CHF 130
      1301 Produits à recevoir CHF 130
    130   Compte de régularisation de l’actif   10
             
    10   Actifs circulants   1
             
      1400 Titres à long terme CHF 140
      1440 Prêts CHF 140
      1441 Hypothèques CHF 140
      1460 Prêt/Prêts hypothécaires à actionnaire CHF 140
    140   Immobilisations financières   14
             
      1480 Participations CHF 148
    148   Participations   14
             
      1500 Machines et appareils CHF 150
      1510 Mobilier et installations CHF 150
      1520 Machines de bureau, informatique, systèmes de communication CHF 150
      1530 Véhicules CHF 150
      1540 Outillages et appareils CHF 150
    150   Immobilisations corporelles meubles   14
             
      1600 Immeubles d’exploitation CHF 160
    160   Immobilisations corporelles immeubles   14
             
      1700 Brevets, know-how, licences, droits, développement CHF 170
      1710 Marques commerciales CHF 170
      1712 Modèles CHF 170
      1770 Goodwill CHF 170
    170   Immobilisations incorporelles   14
             
      1850 Capital actions, capital social, parts sociales ou capital de fondation non libéré CHF 180
    180   Capital social ou capital de fondation non libéré   14
             
    14   Actifs immobilisés   1
             
    1   Total actifs   00
             
             
        PASSIFS    
             
      2000 Dettes résultant d’achats et de prestation de services (créanciers) CHF 200
      2030 Acomptes de clients CHF 200
    200A   Créanciers   200
    200   Dettes à court terme résultant d’achats et de prestations de services   20
             
      2100 Dettes bancaires CHF 210
      2120 Engagements de financement par leasing CHF 210
      2140 Autres dettes à court terme rémunérées CHF 210
    210   Dettes à court terme rémunérés   20
             
      2200 TVA due CHF 220
      2201 Décompte TVA CHF 220
      2206 Impôt anticipé dû CHF 220
      2208 Impôts directs CHF 220
      2209 Impôt à la source CHF 220
      2210 Autres dettes à court terme CHF 220
      2260 Dettes envers actionnaire CHF 220
      2269 Dividendes CHF 220
      2270 Compte courant AVS, AI, APG, AC CHF 220
    220   Autres dettes à court terme   20
             
      2300 Charges à payer CHF 230
      2301 Produits encaissés d’avance CHF 230
      2330 Provisions à court terme CHF 230
    230   Passifs de régularisation et provisions à court terme   20
             
    20   Dettes à court terme   2A
             
      2400 Dettes bancaires CHF 240
      2420 Engagements de financement par leasing CHF 240
      2430 Emprunts obligataires CHF 240
      2450 Emprunts CHF 240
      2451 Hypothèques CHF 240
    240   Dettes à long terme rémunérées   24
             
      2500 Autres dettes à long terme CHF 250
    250   Autres dettes à long terme   24
             
      2600 Provisions CHF 260
    260   Provisions à long termes et provisions légales   24
             
    24   Dettes à long terme   2A
             
    2A   Fonds étrangers   2
             
      2800 Capital-actions, capital social, capital de fondation CHF 280
    280   Capital social ou capital de fondation   28
      2900 Agio à la fondation ou lors d'augmentations de capital CHF 290
      2903 Réserves légales issues du capital CHF 290
      2950 Réserves légales issues du bénéfice CHF 290
      2955 Réserves d‘évaluation CHF 290
      2960 Réserves libres CHF 290
    290   Réserves   28
      2965 Propres actions, parts sociales, parts en commandite (poste négatif) CHF 296
    296   Propres actions, parts sociales, parts en commandite (poste négatif)   28
      2970 Bénéfice / perte reporté CHF 297
    2979   Bénéfice / perte de l’exercice   297
    297   Bénéfice / perte du bilan   28
             
    28   Fonds propres   2
             
    2   Total passifs   00
             
             
        COMPTE DE PERTES ET PROFITS    
             
      3000 Ventes de produits fabriqués CHF 30
      3200 Ventes de marchandises CHF 30
      3400 Ventes de prestations CHF 30
      3600 Autres ventes et prestations de services CHF 30
      3700 Prestations propres CHF 30
      3710 Consommations propres CHF 30
      3800 Déductions sur ventes CHF 30
      3805 Pertes sur clients, variation du ducroire CHF 30
      3810 Commissions cartes de crédit/débit CHF 30
    30   Chiffre d'affaires net résultant des ventes et prestations de services   3
      3900 Variation des stocks de produits finis CHF 39
      3901 Variation des stocks de produits semi-finis CHF 39
      3940 Variation de la valeur des prestations non facturées CHF 39
    39   Variation des stocks de produits et variation des prestations non facturés   3
    3   Produit net des ventes et des prestations de service   E1
             
      4000 Charges de matériel de l'atelier CHF 4
      4200 Achats de marchandises destinées à la revente CHF 4
      4400 Prestations / travaux de tiers CHF 4
      4500 Charges d'énergie pour l'exploitation CHF 4
      4800 Déductions sur les charges CHF 4
    4   Charges de matériel, de marchandises et de prestations de tiers   E1
             
    E1   Résultat brut d'exploitation   E2
             
      5000 Salaires CHF 5
      5700 AVS, AI, APG, assurance-chômage CHF 5
      5710 Caisse d'allocations familiales (CAF) CHF 5
      5720 Prévoyance professionnelle CHF 5
      5730 Assurance-accidents CHF 5
      5740 Assurance pour indemnités maladie CHF 5
      5790 Impôts à la source CHF 5
      5800 Autres charges de personnel CHF 5
      5810 Formation CHF 5
      5820 Frais de voyage CHF 5
      5830 Indemnités forfaitaires CHF 5
      5900 Charges de personnel temporaire CHF 5
    5   Charges de personnel   E2
             
    E2   Résultat brut d'exploitation après charges de personnel   E3
             
      6000 Charges de locaux CHF 60
      6040 Nettoyage locaux CHF 60
    60   Charges de locaux   6
      6100 Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation CHF 61
      6105 Leasing immobilisations corporelles meubles CHF 61
    61   Entretien, réparations, remplacements (ERR); leasing immobilisations corporelles meubles   6
      6200 Réparations CHF 62
      6210 Carburants CHF 62
      6220 Assurances voitures CHF 62
      6260 Leasing et location de véhicules CHF 62
      6270 Charges de véhicules comme prélèvements à titre privé CHF 62
      6280 Charges de transport CHF 62
    62   Charges de véhicules et de transport   6
      6300 Assurances-choses, droits, taxes, autorisations CHF 63
    63   Assurances-choses, droits, taxes et autorisations   6
      6402 Électricité CHF 64
      6410 Chauffage CHF 64
      6430 Eau CHF 64
      6460 Évacuation des déchets CHF 64
    64   Charges d'énergie et évacuation des déchets   6
      6500 Matériel de bureau CHF 65
      6503 Littérature technique, journaux, revues CHF 65
      6510 Téléphone, Internet CHF 65
      6511 Services d'hosting CHF 65
      6513 Frais postaux CHF 65
      6570 Charges et leasing d'informatique CHF 65
      6580 Charges de licences et de mises à jour CHF 65
      6583 Consommables CHF 65
    65   Charges d'administration et d'informatique   6
      6600 Publicité CHF 66
      6642 Cadeaux à la clientèle CHF 66
    66   Charges de publicité   6
      6700 Autres charges d'exploitation CHF 67
    67   Autres charges d'exploitation   6
    6   Charges divers d'exploitation   E3
             
    E3   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts et amortissements (EBITDA)   E4
             
      6800 Amortissement et ajustement de valeur des postes sur les actifs immobilisés CHF 68
    68   Amortissement et ajustement de valeur des immobilitations   E4
             
    E4   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts (EBIT)   E5
             
      6900 Charges pour intérêts bancaires CHF 69
      6940 Frais bancaires CHF 69
      6949 Perte de change CHF 69
      6950 Intérêts actifs bancaires CHF 69
      6999 Bénéfice de change CHF 69
    69   Charges et produits financiers   E5
             
    E5   Résultat d'exploitation avant impôts (EBT)   E6
             
      7000 Produits accessoires CHF 7
      7010 Charges accessoires CHF 7
      7500 Produits des immeubles d'exploitation CHF 7
      7510 Charges des immeubles d'exploitation CHF 7
    7   Résultat des activités annexes d'exploitation   E6
             
      8000 Charges hors exploitation CHF 8
      8100 Produits hors exploitation CHF 8
      8500 Charges exceptionnels, uniques ou hors période CHF 8
      8510 Produits exceptionnels, uniques ou hors période CHF 8
    8   Résultats exceptionnels et hors exploitation   E6
             
    E6   Résultat de l'exercice avant impôts   E7
             
      8900 Impôts directs CHF 89
    89   Impôts directs   E7
             
    E7   Résultat de l'exercice   2979
             
    00   Différence doit être = 0 (cellule vide)    
             
             
        Clients et Fournisseurs    
             
        Clients    
      110001 Société 1 CHF CLI
      110002 Société 2 CHF CLI
      110003 Société 3 CHF CLI
    CLI   Total client   100A
             
             
        Créanciers    
      200001 Société 1 CHF CRE
      200002 Société 2 CHF CRE
      200003 Société 3 CHF CRE
    CRE   Total créanciers   200A
             
             
        CENTRES DE COÛT    
             
      .EMB Emballages A CHF ST
      .MPR Matières premières A CHF ST
      .MAU Matières auxiliaires A CHF ST
    ST   Total stock    
             
      ,ENT1 Entretien1 CHF ENT
      ,ENT2 Entretien 2 CHF ENT
      ,ENT3 Entretien 3 CHF ENT
    ENT   Total frais d'entretien    
             
      ;PB1 Publicité type 1 CHF PU
      ;PB2 Publicité type 2 CHF PU
    PU   Totale charges de publicité    
    Tableau: Changes
    Dev.Référence Devise Libellé
    CHF EUR Euro
    CHF USD US Dollar

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