In this article
Contabilità in partita doppia | Bilancio europeo breve - Competenza
Italia
Contabilità in partita doppia con IVA
Azienda
Il modello è indicato per gestire la contabilità in partita doppia in regime ordinario, secondo le direttive CEE in partita doppia secondo le direttive CEE. Include le funzionalità dell'IVA.
In Banana WebApp openen
Open Banana Accounting Plus op uw browser zonder enige installatie. Pas het sjabloon aan, voer de transacties in en sla het bestand op uw computer op.
Open template in WebAppModel documentatie
Il modello è indicato per gestire la contabilità in partita doppia in regime ordinario. È strutturato secondo gli standard internazionali del Bilancio Europeo.
Banana contabilità prepara in automatico:
- Bilancio e Conto Economico
- Libro giornale
- Mastro
- Anagrafica clienti e fornitori
- IVA
- Fatturazione
- Richiami
- Controllo scadenze clienti e fornitori
- Piano finanziario
I file generati in formato XML possono essere ripresi, oltre che dal programma dell'Agenzia delle Entrate, anche dai gestionali dei commercialisti.
Nelle pagina della documentazione IVA ITALIA si trovano tutte le informazioni relativi all'IVA.
Modelvoorbeeld
Società
Divisa Base: EUR
Contabilità in partita doppia con IVA
| Gruppo | Conto | Descrizione | Somma in | Gr1 |
|---|---|---|---|---|
| STATO PATRIMONIALE | ||||
| ATTIVI | ||||
| B - IMMOBILIZZAZIONI | ||||
| 1001 | Spese costituzione e ampiamento | 100 | SF | |
| 1002 | Software | 100 | SF | |
| 1003 | Altre immobilizzazioni immateriali | 100 | SF | |
| 1004 | (Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali) | 100 | SF | |
| 1005 | Terreni e fabbricati | 100 | SF | |
| 1006 | Impianti e macchinari | 100 | SF | |
| 1007 | Automezzi | 100 | SF | |
| 1008 | Mobili e macchine ufficio | 100 | SF | |
| 1009 | Telefono cellulare | 100 | SF | |
| 1010 | Attrezzature varie | 100 | SF | |
| 1011 | Altre immobilizzazioni materiali | 100 | SF | |
| 1012 | (Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali) | 100 | SF | |
| 100 | TOT. IMMOBILIZZAZIONI | 1 | 1 | |
| C - ATTIVO CIRCOLANTE | ||||
| 102 | Clienti | 200 | 1 | |
| 1021 | Magazzino | 200 | SC | |
| 1022 | Crediti vari | 200 | SC | |
| 1023 | (Fondo svalutazione crediti) | 200 | SC | |
| 1024 | Erario c/IRES | 200 | SC | |
| 1025 | Erario c/IRAP | 200 | SC | |
| 1026 | Erario c/acconto IVA | 200 | ||
| 1027 | Erario c/ritenute subite | 200 | SC | |
| 1028 | Conti corrente bancari e postali | 200 | SC | |
| 1029 | Cassa contanti | 200 | SC | |
| 200 | TOT. ATTIVO CIRCOLANTE | 1 | 1 | |
| D - RATEI E RISCONTI ATTIVI | ||||
| 1030 | Ratei attivi | 300 | RRA | |
| 1031 | Risconti attivi | 300 | RRA | |
| 300 | TOT. RATEI E RISCONTI ATTIVI | 1 | 1 | |
| 1 | TOT.ATTIVI | 00 | 1 | |
| PASSIVO | ||||
| A - PATRIMONIO NETTO | ||||
| 2000 | Capitale proprio | 400 | PN | |
| 2001 | Riserva legale | 400 | PN | |
| 2002 | Riserva statutaria | 400 | PN | |
| 2003 | Riserva straordinaria | 400 | PN | |
| 2004 | Utile/perdita a nuovo | 400 | PN | |
| 290 | Utile/perdita d'esercizio | 400 | 1 | |
| 400 | TOT. PATRIMONIO NETTO | 2 | 1 | |
| B - ACCANTONAMENI PER RISCHI E ONERI | ||||
| 2010 | Fondo imposte differite | 500 | F | |
| 2011 | Fondi diversi | 500 | F | |
| 500 | TOT. ACC. PER RISCHI E ONERI | 2 | 1 | |
| C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO | ||||
| 2020 | Fondo TFR dipendenti | 600 | F | |
| 600 | TOT. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO | 2 | 1 | |
| D - DEBITI | ||||
| 203 | Fornitori | 700 | 1 | |
| 2032 | Debiti verso banche | 700 | DEB | |
| 2033 | Debiti diversi | 700 | DEB | |
| 2034 | Debiti verso Istituti previdenziali | 700 | DEB | |
| 2035 | Debiti verso Dipendenti | 700 | DEB | |
| 2038 | Erario c/IVA | 700 | ||
| 2038A | IVA scomposizione automatica | 700 | ||
| 700 | TOT. DEBITI | 2 | 1 | |
| E - RATEI E RISCONTI PASSIVI | ||||
| 2040 | Ratei passivi | 800 | RRP | |
| 2041 | Risconti passivi | 800 | RRP | |
| 800 | TOT. RATEI E RISCONTI PASSIVI | 2 | 1 | |
| 2 | TOT. PASSIVI | 00 | 1 | |
| CONTO ECONOMICO | ||||
| A - VALORI DELLA PRODUZIONE | ||||
| 4000 | Ricavi da vendite | 900 | VP | |
| 4001 | Ricavi da prestazioni | 900 | VP | |
| 4002 | (Resi, sconti e abbuoni su vendite) | 900 | VP | |
| 4003 | Fitti attivi | 900 | VP | |
| 4004 | Altri ricavi | 900 | VP | |
| 900 | TOT. VALORI DELLA PRODUZIONE | 1400 | 1 | |
| B - COSTI DELLA PRODUZIONE | ||||
| 3000 | Acquisti c/merci | 1000 | CP | |
| 3001 | Altri acquisti | 1000 | CP | |
| 3002 | (Resi, sconti e abbuoni su acquisti) | 1000 | CP | |
| 3003 | Manutenzioni | 1000 | CP | |
| 3004 | Fitti passivi | 1000 | CP | |
| 3005 | Telefono cellulare | 1000 | CP | |
| 3006 | Utenze (telefono fisso, energia, riscaldamento, acqua, ecc) | 1000 | CP | |
| 3007 | Spese postali | 1000 | CP | |
| 3008 | Spese di rappresentanza | 1000 | CP | |
| 3009 | Costi del personale | 1000 | CP | |
| 3010 | Ammortamento immobilizzazioni | 1000 | CP | |
| 3011 | Perdita su crediti | 1000 | CP | |
| 3012 | Svalutazione crediti | 1000 | CP | |
| 3013 | Accantonamenti vari | 1000 | CP | |
| 3014 | Canoni leasing e noleggi | 1000 | CP | |
| 3015 | Compensi amministratori | 1000 | CP | |
| 3016 | Spese per servizi bancari | 1000 | CP | |
| 3017 | Costi gestione automezzi | 1000 | CP | |
| 1000 | TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE | 1400 | 1 | |
| C - PROVENTI E ONERI FINANZIARI | ||||
| 5000 | Interessi attivi da banche | 1100 | PF | |
| 5001 | Altri interessi attivi | 1100 | PF | |
| 5010 | Interessi passivi bancari | 1100 | ON | |
| 5011 | Altri oneri finanziari | 1100 | ON | |
| 1100 | TOT. PROVENTI E ONERI FINANZIARI | 1400 | 1 | |
| D - RETTIFICHE DI VALORE DI ATT. FINANZ. | ||||
| 5020 | Rivalutazioni | 1200 | RA | |
| 5021 | Svalutazioni | 1200 | RP | |
| 1200 | TOT. RETTIFICHE DI VALORE DI ATT. FIN. | 1400 | 1 | |
| E - PROVENTI E ONERI STRAORDINARI | ||||
| 5030 | Proventi straordinari | 1300 | PS | |
| 5031 | Oneri straordinari | 1300 | OS | |
| 1300 | TOT. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI | 1400 | 1 | |
| 1400 | RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 1600 | 1 | |
| 5040 | IRAP | 1500 | TAS | |
| 5041 | IRES | 1500 | TAS | |
| 1500 | IMPOSTE E TASSE | 1600 | 1 | |
| 1600 | RISULTATO NETTO | 290 | 1 | |
| 00 | Differenza deve essere zero | |||
| Partitario clienti | CL | |||
| 7000 | cliente A | CL | ||
| 7002 | cliente B | CL | ||
| 7004 | cliente C | CL | ||
| CL | Totale clienti | 102 | ||
| Partitario fornitori | FOR | |||
| 8000 | fornitore A | FOR | ||
| 8002 | fornitore B | FOR | ||
| 8004 | fornitore C | FOR | ||
| FOR | Totale fornitori | 203 | ||
| Cod. IVA | Descrizione | %IVA |
|---|---|---|
| I codici IVA iniziano con la lettera | ||
| V = Vendite con importi al lordo | ||
| Z = Vendite con importo al netto | ||
| ZA = Assoggettamento acquisti intracomunitari e estero | ||
| A = Acquisti con importo al lordo | ||
| B = Acquisti con importi al netto | ||
| C = Corrispettivi | ||
| L = Liquidazione, acconti e crediti sospesi | ||
| Colonna Gr1 = natura spesometro | ||
| Ultimo aggiornamento: 23/03/2021 | ||
| IVA A DEBITO | ||
| Fatture emesse | ||
| V04 | Vendite/prestazioni 4% | 4.00 |
| V05 | Vendite/prestazioni 5% | 5.00 |
| V10 | Vendite/prestazioni 10% | 10.00 |
| V22 | Vendite/prestazioni 22% | 22.00 |
| Z04 | Vendite/prestazioni 4% | 4.00 |
| Z05 | Vendite/prestazioni 5% | 5.00 |
| Z10 | Vendite/prestazioni 10% | 10.00 |
| Z22 | Vendite/prestazioni 22% | 22.00 |
| Beni ammortizzabili | ||
| V22-BA | Beni ammortizzabili 22% | 22.00 |
| Z22-BA | Beni ammortizzabili 22% | 22.00 |
| Totale vendite beni ammortizzabili | ||
| Assoggettamento acquisti reverse charge | ||
| V-REV | Vendite reverse charge | |
| ZA22-REV | Assoggettamento acquisti reverse charge 22% | 22.00 |
| Totale assoggettamento reverse charge | ||
| Assoggettamento acquisti intracomunitari | ||
| ZA04-EU | Assoggettamento acquisti intracomunitari 4% | 4.00 |
| ZA05-EU | Assoggettamento acquisti intracomunitari 5% | 5.00 |
| ZA10-EU | Assoggettamento acquisti intracomunitari 10% | 10.00 |
| ZA22-EU | Assoggettamento acquisti intracomunitari 22% | 22.00 |
| Totale assoggettamento acquisti intracomunitari | ||
| Assoggettamento acquisti estero | ||
| ZA04-ES | Assoggettamento acquisti estero 4% | 4.00 |
| ZA05-ES | Assoggettamento acquisti estero 5% | 5.00 |
| ZA10-ES | Assoggettamento acquisti estero 10% | 10.00 |
| ZA22-ES | Assoggettamento acquisti estero 22% | 22.00 |
| Totale assoggettamento acquisti estero | ||
| TOTALE VENDITE IMPONIBILI | ||
| Vendite intracomunitarie | ||
| V-NI1 | Non imponibili art. 8 lettere a) e b) | |
| V-NI2 | Cessione o Prestazione di servizi intracomunitari | |
| Totale vendite intracomunitarie | ||
| Vendite non imponibili | ||
| V-NI3 | Vendite/prestazioni non sog. art. 74 | |
| V-NI4 | Vendite/prestazioni non sog. art. 3 c. 4 lett. a | |
| V-NI5 | Non imponibili art. 8 - dichiarazione intento | |
| Totale vendite non imponibili | ||
| Vendite esenti | ||
| V-ES1 | Vendite/prestazioni esente art. 10 | |
| V-ES2 | Beni ammortizzabili esente IVA art. 10 c. 27/5 | |
| V-ES3 | Esente art. 1-9 | |
| Totale vendite esenti | ||
| IVA non esposta | ||
| V-NE1 | Vendita Regime Margine DL41/95 | |
| V-NE2 | Vendita Pacchetti Turistici Tour Operator | |
| Totale vendite con IVA non esposta | ||
| Fuori campo IVA | ||
| V-FC1 | Vendite/prestazioni fuori campo IVA | |
| V-FC2 | Fuori campo IVA art. 15 | |
| V-FC3 | Ritenute d'acconto | |
| V-FC4 | Contributi previdenziali | |
| V-FC5 | Vendite/Prestazioni fuori campo IVA art.7 | |
| Totale fuori campo IVA | ||
| Vendite con IVA a esigibilità differita | ||
| V-ED | Differimento iva su vendite | |
| V-ED-PA | Esigibilità iva differita - Vendite | |
| Totale vendite con IVA a esigibilità differita | ||
| TOTALE VENDITE | ||
| Corrispettivi | ||
| C0 | Corrispettivi 0% | |
| C04 | Corrispettivi 4% | 4.00 |
| C05 | Corrispettivi 5% | 5.00 |
| C10 | Corrispettivi 10% | 10.00 |
| C22 | Corrispettivi 22% | 22.00 |
| Totale corrispettivi senza ventilazione | ||
| CV | Corrispettivi da ventilare | |
| Totale corrispettivi da ventilare | ||
| CV04 | Corrispettivi ventilati 4% | 4.00 |
| CV05 | Corrispettivi ventilati 5% | 5.00 |
| CV10 | Corrispettivi ventilati 10% | 10.00 |
| CV22 | Corrispettivi ventilati 22% | 22.00 |
| Totale corrispettivi ventilati | ||
| TOTALE CORRISPETTIVI | ||
| IVA A CREDITO | ||
| Beni destinati alla rivendita | ||
| A04-RI | Beni produzione 4% | 4.00 |
| A05-RI | Beni produzione 5% | 5.00 |
| A10-RI | Beni produzione 10% | 10.00 |
| A22-RI | Beni produzione 22% | 22.00 |
| B04-RI | Beni produzione 4% | 4.00 |
| B05-RI | Beni produzione 5% | 5.00 |
| B10-RI | Beni produzione 10% | 10.00 |
| B22-RI | Beni produzione 22% | 22.00 |
| Totale beni destinati alla rivendita | ||
| Beni ammortizzabili | ||
| A22-BA | Beni ammortizzabili 22% | 22.00 |
| B22-BA | Beni ammortizzabili 22% | 22.00 |
| Totale beni strumentali ammortizzabili | ||
| Beni strumentali non ammortizzabili | ||
| A04-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 4% | 4.00 |
| A05-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 5% | 5.00 |
| A10-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 10% | 10.00 |
| A22-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 22% | 22.00 |
| B04-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 4% | 4.00 |
| B05-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 5% | 5.00 |
| B10-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 10% | 10.00 |
| B22-BN | Beni strumentali non ammortizzabili 22% | 22.00 |
| Totale beni strumentali non ammortizzabili | ||
| Altri acquisti | ||
| A04-AL | Altri acquisti 4% | 4.00 |
| A05-AL | Altri acquisti 5% | 5.00 |
| A10-AL | Altri acquisti 10% | 10.00 |
| A22-AL | Altri acquisti 22% | 22.00 |
| B04-AL | Altri acquisti 4% | 4.00 |
| B05-AL | Altri acquisti 5% | 5.00 |
| B10-AL | Altri acquisti 10% | 10.00 |
| B22-AL | Altri acquisti 22% | 22.00 |
| A10-AL-IN1 | Altri acquisti IVA indetraibile 10% | 10.00 |
| A10-AL-IN2 | IVA indetraibile prestazioni alberghiere 10% | 10.00 |
| A22-AL-IN1 | Altri acquisti IVA indetraibile 22% | 22.00 |
| A22-AL-IN2 | IVA indetraibile manutenz. beni ammortizzabili 22% | 22.00 |
| Totale altri acquisti | ||
| Acquisti reverse charge | ||
| B22-RI-REV-61 | Op. reverse charge cessione rottami/mat.rec. | 22.00 |
| B22-RI-REV-62 | Op. reverse charge cessione oro/argento | 22.00 |
| B22-RI-REV-63 | Op. reverse charge sett. edile | 22.00 |
| B22-RI-REV-64 | Op. reverse charge cessione di fabbricati | 22.00 |
| B22-RI-REV-65 | Op. reverse charge cessione telefoni cell. | 22.00 |
| B22-RI-REV-69 | Op. reverse charge altri casi | 22.00 |
| Totale acquisti reverse charge | ||
| Acquisti intracomunitari | ||
| B10-RI-EU | Op. INTRA Beni produzione 10% | 10.00 |
| B22-RI-EU | Op. INTRA Beni produzione 22% | 22.00 |
| Totale acquisti intracomunitari destinati alla rivendita | ||
| Acquisti intracomunitari servizi | ||
| B22-RI-EU-S | Op. INTRA Servizi 22% | 22.00 |
| Totale acquisti intracomunitari servizi | ||
| TOTALE ACQUISTI IMPONIBILI | ||
| A-X1 | Importazione da estero | |
| Totale acquisti all'estero | ||
| Acquisti non imponibili | ||
| A-NI1 | Non imponibili art. 7 | |
| A-NI2 | Acquisti non soggetti IVA art. 74 | |
| A-NI3 | Acq. non sog. IVA art. 3 c. 4 lett. a | |
| A-NI4 | Non imponibili art. 8 - dichiarazione intento | |
| A-NI5 | Non imponibili art. 9 | |
| Totale acquisti non imponibili | ||
| Acquisti esenti | ||
| A-ES1 | Acquisti esente art. 10 | |
| A-ES2 | Beni amm. es. IVA art. 10 c. 27/5 | |
| Totale acquisti esenti | ||
| IVA non esposta | ||
| A-NE1 | Vendita Regime Margine DL41/95 | |
| A-NE2 | Vendita Pacchetti Turistici Tour Operator | |
| A-NE3 | Acquisti da soggetti art.1 comma 100 Reg.Minimi | |
| A-NE4 | Acquisti da soggetti commi 54-89 L.190 Forfettari | |
| Totale acquisti con IVA non esposta | ||
| Fuori campo IVA | ||
| A-FC1 | Altri acquisti fuori campo IVA | |
| A-FC2 | Fuori campo IVA art. 15 | |
| A-FC3 | Rimanenze | |
| A-FC4 | Quote ammortamento | |
| A-FC5 | Importi indeducibili | |
| A-FC6 | Quote ammortamento avviamento | |
| A-FC7 | Ritenute d'acconto | |
| Totale acquisti con IVA fuori campo | ||
| Acquisti con detrazione dell'imposta differita | ||
| A-ED | Differimento iva su acquisti | |
| A-ED-PA | Esigibilità iva differita - Acquisti | |
| Totale acquisti con detrazione dell'imposta differita | ||
| TOTALE ACQUISTI | ||
| Liquidazione | ||
| L-AC | Acconto versato | |
| L-CI | Credito/debito periodo precedente | |
| L-CIA | Credito/debito anno precedente | |
| L-CO | Credito iva compensabile | |
| L-INT | Interessi dovuti per liquidazioni trimestrali | |
| L-RI | Compensazioni/rimborsi infrannuali | |
| L-SP | Split payments | |
| Movimenti liquidazione IVA | ||
| TOTALE COMPLESSIVO | ||
| ExtraIva | ||
| :ESCL | Soggetto escluso dallo spesometro |