Het maken van een cashflowprognose met Banana Boekhouding is als het maken van een prognose met Excel, maar dan sneller, veiliger en volledig gratis. Dankzij het kant-en-klare model begint u meteen, u hoeft alleen maar de gegevens in te voeren.

U weet op voorhand hoeveel liquiditeit u heeft en hoelang u ermee kunt doen, wanneer en welke uitgaven u zult moeten doen en op welke inkomsten u kunt rekenen.  U kunt de vermindering van de kosten simuleren en zien welk effect dit heeft op uw liquiditeit en winstgevendheid, inzicht krijgen in toekomstige verkoopvolumes en of uw kapitaal voldoende zal zijn.

We hebben deze leidraad opgesteld om u te helpen bij het maken van uw cashflowprognose en het oplossen van uw financiële problemen. Als u deze handleiding tot in detail volgt, zult u hierin slagen, want u kunt dit model altijd aanpassen en corrigeren, dus het is gemakkelijk om uw verwachtingen bij te stellen.

Maak uw bestand aan

• Maak een nieuw bestand aan door en kies dit model (Template ID  +11044), gebruik een van de uitgelegde methodes.
• Stel met het commando Bestand → Bestands- en boekhoudingseigenschappen de periode, bedrijfsnaam en de basis munteenheid in.
• Sla het bestand op met het commando Bestand → Opslaan als.... Het is handig de bedrijfsnaam en het jaar in de bestandsnaam op te nemen.
  Bijvoorbeeld "bedrijf-2020.ac2".

Zie ook Beheer boekhoudbestanden lokaal, online of in de cloud

Pas rekening- en categorieëntabellen aan

Voordat u uw eigen cashflow overzicht creëert moet u even uw rekeningen en categorieën naar uw wensen aanpassen.

Rekeningentabel

De rekeningentabel laat alleen de contanten rekening zien, of eigenlijk, de hoeveelheid geld in uw bezit. U kunt deze aanpassen door de rekeningnaam, de beschrijving en het beginsaldo aan te passen.

Categorieëntabel

Deze tabel bevat de inkomsten en uitgaven categorieën en de veranderingen in kapitaal. U kunt de categorieën veranderen door nieuwe toe te voegen, namen en volgorde te veranderen en categorieën te verwijderen die u niet nodig heeft. U kunt op elk moment de bijgewerkte saldi van iedere categorie zien.

Met de handige kapitaal in & kapitaal uit secties kunt u registreren:

• Injecties voor leningen en aflossingen
• Injecties door eigenaren en uitbetalingen
• Aan- en verkopen van vaste activa

Om op elk moment te weten hoeveel de cashflow is (wanneer u begint met het invoeren van de dagelijkse transacties) hoeft u alleen maar te kijken naar het bedrag in de rij "Netto verandering in kapitaal". Op deze manier weet u in een oogwenk of u een Instroom of een Uitstroom heeft en het exacte bedrag.

Creëer uw  cashflow prognose

De bijzondere innovatie van Banana Boekhouding is de mogelijkheid om cashflowprognoses op te stellen om de liquiditeit te controleren en tijdig beslissingen te nemen voor uw bedrijf.

Daarom raden we u aan om uw eigen cashflowprognose aan te maken. Ga naar de budgettabel: deze tabel bevat alle geldstromen in- en uitgaand die u gedurende het jaar heeft.

Volg deze eenvoudige stappen om de prognose correct aan te maken:

• Voer bedrijfsinkomsten in
• Voer bedrijfkosten in
• Voer inkomend kapitaal in
• Voer uitgaand kapitaal in

Bedrijfsinkomsten invoeren

Begin met een lijst van al uw bedrijfsinkomsten en de bedragen ervan. Contante verkopen is het belangrijkste inkomen maar er zijn nog andere afhankelijk van uw activiteiten.

Bedrijfsinkomsten kunnen zijn:

• Contante verkopen
• Diverse contante ontvangsten
• Incasso's van klantenkredieten
• Rentes

Om een transactie in het budget toe te voegen moet u de datum (wanneer u de inkomsten verwacht), de einddatum (indien nodig), de herhaling (hoe vaak deze inkomsten worden herhaald, wekelijks, maandelijks of jaarlijks), de beschrijving, het bedrag in de kolom inkomsten en de inkomstencategorie invoeren.

In het model vind al kant en klare transacties waar u alleen maar even de bedragen hoeft in te voeren. U kunt ook nieuwe transacties invoeren, en bestaande aanpassen of verwijderen.

Om een zo nauwkeurig mogelijke schatting te maken kijkt u naar de waardes van het laatste jaar waarbij u het bedrag naar beneden afrond om voorzichtig te zijn.

Tips:

• Vertrouw alleen op zekere inkomsten
• Groepeer de inkomsten volgens hun herhaling (wekelijks, maandelijks of jaarlijks, ...)

Bedrijfskosten invoeren

Nu is het tijd om alle bedrijfskosten in te voeren. Zoals u deed voor de inkomsten moet u hier de uitgaven schatten door naar de bedragen van het laatste jaar te kijken, maar de bedragen af te ronden naar boven als u voorzichtig wilt zijn. Het is altijd beter om een onnauwkeurige prognose te maken aan het begin van het jaar dan verrast te worden door hogere uitgaven.

Bedrijfskosten kunnen zijn:

• Salarissen
• Vergoedingen
• Huur
• Verzekeringen
• Adverteren en promotie
• Nutsvoorzieningen
• Reizen
• Telefoon
• Bankkosten
• Rentes
• …

Tip:

• Groepeer de uitgaven volgens hun herhaling (wekelijks, maandelijks of jaarlijks, ...)

Inkomend & uitgaand kapitaal invoeren

Deze sectie is erg handig om een netto cashflow prognose te hebben en niet alleen een bedrijfsmatige. U moet in dit geval de verwachte inkomende en uitgaande kapitaal transacties invoeren en de investeringen in en verkopen van vaste activa.

Ingaand kapitaal kan zijn:

• Injecties voor leningen
• Cash injecties door eigenaren
• Verkoop van vaste activa

Uitgaand kapitaal kan zijn:

• Aflossing van leningen
• Uitbetalingen aan de eigenaren
• Aankoop van vaste activa

Beheer uw cashflowprognose

Het is belangrijk meteen te weten of uw zaak, met uw schattingen, een positieve cashflow genereert of niet.
U bent toch ook nieuwsgierig? Het prognoseoverzicht geeft u het antwoord!

Deze controle is heel gemakkelijk: ga naar Rapporten → Uitgebreide rekening op groepen en kies van de lijst die verschijnt het overzicht Planning per jaar. Klik OK om de prognose te zien.

Een doel van elk bedrijf is zeker een positieve cashflow te hebben omdat men alleen daarmee kan overleven, of gewoon om leveranciers te betalen of schulden af te lossen. ... Controleer het item Netto verandering cash (onderaan het overzicht) en verzeker u ervan dat u een positief resultaat heeft (Instroom). In dat geval kunt u blij zijn omdat u uw bedrijf goed beheert!
Als u echter een negatieve netto cashflow heeft (Uitstroom) betekent dat helaas dat uw bedrijf een probleem heeft met het beheer van de liquiditeit. Wat u in dit geval eerst moet doen is opnieuw uw geschatte inkomsten en uitgaven controleren om te zien of er aanpassingen gemaakt moeten worden of fouten gecorrigeerd waardoor de cashflow verbeterd wordt. Als u nog steeds een negatieve cashflow heeft moet u nadenken over acties die gedaan kunnen worden om het liquiditeitsbeheer voor het volgende jaar, of wanneer de budgetperiode start, te verbeteren. Het meest waarschijnlijke is dat u moet proberen uw bedrijfskosten te verlagen.

Als u naast de jaarprognose een nog betere greep wilt hebben op de liquiditeitsontwikkeling (bijvoorbeeld hoe deze zich gedurende het jaar ontwikkelt) kunt u kiezen voor maand-, kwartaal- en 4-jaars overzichten, of uw eigen overzicht creëren. Dit alles altijd via Rapporten → Uitgebreide rekening op groepen.

De transacties invoeren

Met de cashflowprognose onder controle kunt u starten met het boeken van de diverse geldtransacties en deze van tijd tot tijd vergelijken met de verwachte bedragen.

De geldtransacties invoeren

Dagelijkse transacties moeten ingevoerd worden in de transactiestabel. Het doen van een boeking gaat op dezelfde manier als u deed voor de prognose in de budgettabel (het enige verschil is dat u geen kolom "herhalen" heeft). Er zijn in ook de transactiestabel van het model enkele voorbeelden die u kunt aanpassen of verwijderen.

Controleer de mutaties met de rekeningkaarten

Bij het geleidelijk aan invoeren van uw transacties kan het handig zijn te controleren hoe de contantenrekening of een specifieke categorie zich in de tijd ontwikkeld heeft. Dit kunt u doen door de betreffende rekening/categorie kaart te bekijken. Bijvoorbeeld, door de Contanten rekeningkaart te selecteren krijgt u een overzicht van alle mutaties ervan. Door ook op het tabblad grafieken onderaan te klikken krijgt u een nog beter zicht op de prestatie van de rekening.

Tip: Controleer uw contantenrekening minstens eenmaal per maand om direct de vooruitgang te zien en deze te vergelijken met die van de laatste maanden.

Controleer het verschil tussen saldo en budget

Voor nog meer controle over uw bedrijfsvoering kunt u naar de rekening- of categorieëntabel gaan, de weergave budget kiezen en kijken naar de kolom Verschil budget. Deze laat u het verschil zien tussen de werkelijke saldi en de waardes die u heeft gebudgetteerd. Op deze manier heeft u een extra indicator waarmee u kunt zien of u het budget goed volgt en waarmee u betere beslissingen kunt nemen.

Vergelijk de prognose met het overzicht

Gedurende het jaar kunt u op elk moment uw huidige situatie vergelijken met de prognose, om te begrijpen of en waar u meer uitgeeft, om vooraf beslissingen te kunnen nemen. Aan het einde van het jaar kunt u de uiteindelijke vergelijking maken tussen de actuele rapportage en de prognose om te zien of u de verwachte netto cashflow heeft bereikt.

Maak het controle overzicht aan met menu Rapporten → Uitgebreide rekening op groepen → Jaarlijks verslag vergeleken met planning.

Als u een nauwkeuriger en doelgerichter beeld wilt hebben, kunt u rapporten maken met een maandelijkse onderverdeling, waarin ook het verschil tussen het saldo en de begrotingswaarde van elke maand is opgenomen. Dit geeft u een overzicht van de maanden waarin u de meeste liquiditeitsproblemen had en de maanden waarin u het meeste verdiende.

U bent aan het einde van het jaar aangekomen, dus u zult nu het volgende jaar opnieuw moeten plannen om een nieuwe cashflowprognose te maken, precies zoals u tot nu toe hebt gedaan. Stop niet, alleen op deze manier zult u uw cashflow meer en meer zien verbeteren!

The possibility to enter formulas is available in Banana Accounting Plus only with the Advanced plan. Update now!

The Detailed Budget allows you to plan the future activities of an accounting firm by entering individual budget transactions in the Budget table.

In this tutorial, you will learn how to plan client revenues, collections and the firm's costs, and how to analyze their impact on the Income statement, Balance Sheet and liquidity.

You will also learn how to compare budget data with actual data to identify variances from what was planned.

Introductory video

To see the system in action, watch our video:

• ▶ Double-Entry Accounting and Budgeting

Who this tutorial is for

This tutorial is designed for the financial planning and accounting of:

• accounting firms;
• fiduciaries;
• consultants and accountants.

You can use this method both to plan your firm's activities and to prepare financial plans for your clients, integrating financial advisory services with accounting management.

Planning structure

The financial planning of the accounting firm uses the same chart of accounts as the accounting.

Budget transactions are entered in the Budget table and automatically generate the budget values for the accounts and the related reports.

In particular, the model includes planning for:

• expected revenues from individual clients;
• expected collections;
• the firm's costs;
• the related impact on the Income statement, Balance Sheet and liquidity.

In the Accounts table, the Budget column allows you to directly view the values resulting from the financial plan.

Expenses and Revenue – Proft and loss statement

In the Expenses and Revenue section, the Budget column shows the expected expenses and revenues and the financial result generated by the planned transactions.

Assets and Liabilities – Balance Sheet

In the Balance Sheet section, the Budget column shows the budget balances of the accounts, including those relating to liquidity and accounts receivable.

Budget table

The Budget table contains the transactions used to build the firm's financial plan.

In this example, the firm's revenues are planned according to the clients and the expected invoicing frequency.

For a financial plan divided according to additional criteria, the tutorial also uses:

• Cost and profit centers CC1 and CC3

For example, the plan includes:

• monthly revenues from clients such as Smith, Johnson and Brown;
• quarterly revenues from other clients such as Wilson, Carter and Thompson;
• an annual accounting service of CHF 6'800;
• occasional revenues of CHF 5'000 every six months;
• annual interest income of CHF 250.

The Repeat column allows you to define the expected frequency. A single transaction can therefore generate the total annual amount. For example, the monthly fee of CHF 2'500 for client Smith generates expected annual revenues of CHF 30'000.

Cost and profit centers have also been included in the plan to distinguish individual clients and group revenues according to their type, such as monthly, quarterly, annual or occasional revenues.

If necessary, you can also use the VAT Code in budget transactions to forecast the VAT payable to the tax authorities and the liquidity required for the related payment.

For more information about entering transactions, repetitions and other functions, see the Budget table page.

Once the budget transactions have been entered, Banana Accounting automatically performs all calculations: it determines the account balances and the impact on the Income statement, Balance Sheet and liquidity. There is therefore no need to perform calculations or manually transfer values to the reports.

Forecast reports and comparison with actual data

The transactions planned in the Budget table are automatically included in the reports.

By displaying Actual, Budget and Difference in the same report, you can check not only the expected result, but also how the actual business activity is developing compared with the financial plan.

Balance Sheet

The report allows you to compare the actual financial position with the budget and view the related differences.

In this example, total budgeted assets are CHF 196'590, while the actual amount is CHF 189'460.50, resulting in an overall difference of CHF -7'129.50.

The difference is also visible in the individual accounts. For example, the bank account has an actual balance of CHF 121'340.50 compared with the budgeted CHF 106'490, while the postal account has CHF 19'210 compared with the planned CHF 45'000.

The report therefore makes it possible to understand not only whether the overall financial position is in line with the Budget, but also which accounts have contributed to the variances.

The actual profit shown in the Balance Sheet is CHF 34'760.50, compared with a budgeted profit of CHF 42'890, resulting in a variance of CHF -8'129.50.

Profit and loss statement

The Profit and loss statement allows you to identify the source of the variance in the result.

In this example, total revenues of CHF 83'050 were budgeted, while the actual amount is CHF 67'353, resulting in a variance of CHF -15'697.

The difference is almost entirely due to revenues from professional services: CHF 82'000 was budgeted, while CHF 67'153 was actually recorded.

Costs also show differences compared with the plan. General costs amount to CHF 31'702.50, compared with the budgeted CHF 39'160. Costs are therefore CHF 7'457.50 below budget, partially offsetting the lower revenues.

The final result is a profit of CHF 34'760.50, which is CHF 8'129.50 lower than the budgeted CHF 42'890.

Account card: comparison between actual and budget

When a difference appears in a report, you can analyze it down to the individual transactions using the account card.

In the example relating to a client, you can directly compare:

• the transactions actually recorded;
• the budget transactions;
• the related differences.

This allows you to check whether the invoices or collections planned for the client actually occurred and identify the transactions that caused the variance.

The same type of analysis can be carried out for accounts, projects, Cost and profit centers and Segments.

For information about installing and using the extension, see Account card: Current vs Budget.

In summary

The Detailed Budget allows you to start from the individual revenues and costs planned for the firm, automatically obtain the expected financial and economic position, and progressively compare it with actual data.

This allows you to identify variances in the reports and, when necessary, analyze them down to the individual transactions.

Questo tutorial mostra, con un esempio pratico, come creare e gestire una pianificazione economica, finanziaria e patrimoniale in un file separato dalla contabilità, inserendo nella tabella Preventivo i movimenti previsionali e analizzandone i risultati.

Maggiori info alla pagina della nostra Documentazione: Pianificazione separata dalla contabilità.

Come impostare il file della pianificazione

Per creare il file di pianificazione puoi:

• partire da uno dei modelli predefiniti di contabilità in partita doppia di Banana Contabilità, anche con IVA o multimoneta
• utilizzare come base il piano contabile della tua attività, se disponi già di una struttura contabile
• impostare il periodo di pianificazione, la moneta base e le altre proprietà necessarie.

Nel nostro esempio viene preparata la pianificazione finanziaria di uno studio fiduciario già avviato. 

Partendo dalla situazione esistente e formulando ipotesi sull'evoluzione dei clienti e delle consulenze, sugli investimenti e sull'eventuale assunzione di un nuovo collaboratore, viene elaborata una previsione per valutare l'evoluzione futura della liquidità, del risultato d'esercizio e della situazione patrimoniale.

Per creare il file:

1. Dal menu File > Nuovo, seleziona la tipologia di contabilità e il modello più adatto alle tue esigenze.
2. Dal menu File > Proprietà file > Dati base, inserisci i dati della pianificazione, come nome dell'azienda, periodo e moneta base.
3. Se utilizzi una contabilità multimoneta o con IVA, verifica le relative impostazioni. Nei modelli predefiniti i conti necessari, come quelli per le differenze di cambio e l'IVA, sono già predisposti.

Se nel file della contabilità la tabella Preventivo non è visibile, puoi aggiungerla dal menu Strumenti > Aggiungi Tabella Preventivo.

La tabella Registrazioni rimane comunque disponibile. Se non viene utilizzata, puoi nasconderla dal menu Dati > Disponi tabelle, impostando la tabella Registrazioni come non visibile.

Le registrazioni inserite nella tabella Preventivo vengono utilizzate per calcolare automaticamente i valori previsionali dei conti e ottenere report economici, finanziari e patrimoniali.

Struttura della pianificazione

La pianificazione viene gestita in un unico file dedicato e si basa sulla logica della partita doppia, consentendo di simulare contabilmente l'evoluzione futura dell'impresa.

Il file utilizza principalmente due tabelle:

• la tabella Conti, che definisce la struttura contabile e mostra i valori risultanti dalla pianificazione;
• la tabella Preventivo, nella quale vengono inserite le registrazioni previsionali e le ipotesi su cui si basa la pianificazione.

Come creare una pianificazione

Per creare la pianificazione, imposta nella tabella Conti la situazione patrimoniale iniziale e inserisci nella tabella Preventivo le operazioni future previste. Banana calcola automaticamente gli effetti delle registrazioni sulla situazione economica, finanziaria e patrimoniale.

Tabella Conti

Se hai scelto uno dei modelli predefiniti, la tabella Conti contiene già i conti necessari per iniziare la pianificazione.

Puoi personalizzare il piano contabile aggiungendo o eliminando conti e gruppi di totalizzazione in funzione delle tue esigenze. Per maggiori informazioni consulta la pagina Tabella Conti.

I saldi effettivi alla data di inizio della pianificazione possono essere riportati nella colonna Apertura e utilizzati come situazione patrimoniale iniziale da cui sviluppare le previsioni.

Per i conti dello Stato patrimoniale, i valori del Preventivo partono quindi dai saldi iniziali di apertura.

Per i conti del Conto economico, invece, prima dell'inserimento delle registrazioni previsionali i valori del Preventivo sono a zero.

Tabella Preventivo 

La tabella Preventivo è il cuore della pianificazione. Qui vengono registrate le operazioni previsionali utilizzando la logica della partita doppia.

Puoi pianificare, ad esempio:

• ricavi e relativi incassi
• acquisti e pagamenti
• salari e altri costi d'esercizio
• investimenti e ammortamenti
• nuovi finanziamenti
• rimborsi di finanziamenti e relativi interessi
• altre operazioni previste.

La tabella permette inoltre di gestire facilmente le operazioni ricorrenti. Non è necessario inserire manualmente una registrazione per ogni ricorrenza: attraverso le colonne Data inizio, Data fine e Ripeti puoi definire la periodicità dell'operazione, ad esempio giornaliera, mensile, trimestrale, semestrale o annuale.

Banana calcola automaticamente le ricorrenze e i relativi valori complessivi. In questo modo la pianificazione diventa dinamica e i report previsionali tengono conto automaticamente della periodicità delle operazioni.

Effetti della pianificazione

Ogni registrazione inserita nella tabella Preventivo produce automaticamente i relativi effetti economici, finanziari e patrimoniali.

Una registrazione previsionale può quindi incidere contemporaneamente sulla liquidità, sui conti dello Stato patrimoniale, sui ricavi e sui costi del Conto economico e, di conseguenza, sull'utile o sulla perdita prevista.

Non è necessario predisporre formule separate per collegare questi elementi: gli effetti derivano automaticamente dalle registrazioni in partita doppia.

Nell'esempio puoi osservare come cambiano gli importi nelle colonne Preventivo e Differenza preventivo dopo l'inserimento delle operazioni previsionali.

Impatto sullo Stato patrimoniale e sulla liquidità

Dopo l'inserimento delle prime registrazioni previsionali, la liquidità prevista passa dal valore iniziale di CHF 104'400.00 a CHF 197'890.00.

Impatto sul Conto economico

Il Conto economico viene aggiornato automaticamente sulla base delle registrazioni previsionali e determina l'utile o la perdita prevista.

Modificare ipotesi e simulare scenari

Una volta creata la pianificazione di base, puoi modificare le ipotesi e simulare scenari alternativi per confrontarne i risultati con quelli della pianificazione iniziale.

Puoi aggiungere nuove registrazioni previsionali, modificare quelle esistenti oppure utilizzare quantità, prezzi, variabili e formule per verificare come il cambiamento di determinate ipotesi influisce sui risultati complessivi.

Quando un dato viene modificato, Banana ricalcola automaticamente gli effetti collegati, permettendo di verificare immediatamente l'impatto sulla liquidità, sul risultato d'esercizio e sulla situazione patrimoniale.

Ipotesi: aumento delle consulenze del 10%

Supponiamo di voler valutare gli effetti di un aumento del 10% delle consulenze.

Nella tabella Preventivo puoi utilizzare quantità, prezzi unitari, variabili e formule:

• visualizza le colonne Quantità, Prezzo unitario e Formula
• inserisci i valori nelle colonne Quantità e Prezzo unitario
• definisci una variabile per lo scenario di base, ad esempio a = 1
• modifica la variabile per simulare un aumento del 10%, ad esempio a = 1.1
• nella colonna Formula inserisci la formula che utilizza la variabile.

Modificando la variabile, Banana ricalcola automaticamente le registrazioni previsionali interessate e i relativi risultati.

Ipotesi: assunzione di un nuovo collaboratore dal 01.07.2026

Per valutare l'impatto dell'assunzione di un nuovo collaboratore, nella tabella Preventivo vengono aggiunte le registrazioni previsionali necessarie con data di inizio 01.07.2026.

Oltre al salario devono essere considerate anche le relative componenti, come i contributi e gli altri costi del personale previsti.

Banana permette così di verificare l'impatto della nuova assunzione sui costi del personale, sul risultato d'esercizio e sulla liquidità.

Ipotesi: investimento in nuovo hardware finanziato con un prestito bancario

Supponiamo di pianificare l'acquisto di nuovo hardware per CHF 10'000, finanziato tramite un prestito bancario con un tasso d'interesse del 2.10%.

Nella tabella Preventivo vengono inserite le registrazioni previsionali relative all'investimento e al finanziamento, indicando la data prevista dell'operazione, nell'esempio 01.08.2026.

Per completare la previsione vengono inoltre considerati gli interessi sul finanziamento. Al 31.12 è possibile utilizzare una formula o una variabile per calcolare gli interessi relativi ai cinque mesi da agosto a dicembre e registrare il relativo costo previsto.

In questo modo è possibile valutare contemporaneamente l'impatto dell'operazione sugli investimenti, sull'indebitamento, sugli interessi, sulla liquidità e sul risultato d'esercizio.

Effetti delle ipotesi nei report previsionali

I dati inseriti nella tabella Preventivo possono essere utilizzati per ottenere i principali report economici, finanziari e patrimoniali previsionali.

Dal menu Report > Bilancio abbellito con gruppi, nella sezione relativa ai conti puoi attivare Bilancio e Conto economico e, nella sezione Colonne, selezionare i dati del Preventivo.

Puoi così ottenere lo Stato patrimoniale previsionale e il Conto economico previsionale e verificare gli effetti delle ipotesi inserite nella pianificazione.

Nell'esempio, tutte le variazioni previsionali ipotizzate, aumento del 10% delle vendite, assunzione di un nuovo dipendente e investimento finanziato con un prestito bancario, modificano i risultati della pianificazione rispetto a quelli previsti inizialmente. I relativi effetti si riflettono sullo Stato patrimoniale e sul Conto economico, determinando nuovi valori previsti per la liquidità e l'utile d'esercizio.

Nello stesso scenario, il Conto economico previsionale permette di confrontare i ricavi e l'utile previsto con quelli della pianificazione di base.

Proiezioni pluriennali

Con Banana Contabilità puoi estendere la pianificazione su più esercizi e creare proiezioni pluriennali.

Per impostare una pianificazione pluriennale, nella tabella Preventivo occorre inserire il movimento previsionale per ciascun anno della pianificazione. Per ogni movimento vengono indicate la relativa data di inizio e di fine periodo, fino a raggiungere la data finale prevista dalla pianificazione.

Gli importi possono essere modificati di anno in anno per tenere conto delle variazioni previste. Ad esempio, puoi prevedere un aumento dei ricavi, una variazione dei costi, nuovi investimenti o una diversa evoluzione dei finanziamenti.

Una volta inserite le previsioni per i diversi esercizi, puoi ottenere report pluriennali e analizzare, anno per anno, l'evoluzione prevista del Conto economico, dello Stato patrimoniale, della liquidità, degli investimenti, dei finanziamenti e dell'indebitamento.

Analizzare i risultati della pianificazione

Una volta completata la pianificazione, puoi analizzare i risultati per l'intero periodo oppure suddividerli per anno. Questo permette di confrontare l'evoluzione prevista della situazione patrimoniale e del Conto economico nel corso di più esercizi.

Per visualizzare e stampare i report:

• dal menu Report > Bilancio abbellito con gruppi
• nella sezione Intestazione e piè di pagina, inserisci l'intestazione della pianificazione
• nella sezione Colonne, attiva la voce Preventivo, sia per il Bilancio sia per il Conto economico
• nella sezione Periodo, seleziona Tutto il periodo
• nella sezione Suddivisione, seleziona Anno
• fai clic su OK.

Esempio di pianificazione pluriennale per lo Stato patrimoniale

Esempio di pianificazione pluriennale per il Conto economico

In particolare, puoi verificare:

• se la liquidità prevista è sufficiente durante il periodo di pianificazione
• come evolvono ricavi, costi e risultato d'esercizio
• l'impatto degli investimenti sulla liquidità e sulla situazione patrimoniale
• l'evoluzione dei finanziamenti e dell'indebitamento
• come cambia il patrimonio netto
• se le ipotesi formulate risultano economicamente e finanziariamente sostenibili.

Modificando le ipotesi e le registrazioni nella tabella Preventivo, Banana ricalcola automaticamente i risultati della pianificazione. Puoi così confrontare scenari alternativi e valutarne gli effetti sulla liquidità, sul risultato d'esercizio e sulla situazione patrimoniale, utilizzando i risultati previsionali come supporto alle decisioni aziendali.