Questa nuova estensione è da utilizzare per gli anni contabili a partire dal 2025,  vedi Normative e modifiche IVA 2025.

• L'estensione funziona con il piano Advanced di Banana Contabilità Plus
  • Se hai il piano Professional passa ora al piano Advanced.
  • Se hai il piano Free o una vecchia versione, acquista il piano Advanced.
  • Puoi verificare il tuo piano attuale dal menu Aiuto > Gestisci abbonamento.
• Attualmente la trasmissione dei dati nel portale dell’AFC è disponibile nella versione beta. Vedi Stato degli aggiornamenti.

Puoi verificare il tuo piano attuale dal menu Aiuto > Gestisci abbonamento.

Novità in breve versione 2025

• Inserimento di più aliquote IVA a saldo
  È possibile configurare fino a nove aliquote IVA a saldo differenti. I codici IVA possono essere aggiunti direttamente nella tabella Codici IVA, senza dover aggiornare l'intera tabella.
• Nuova stampa di controllo
  Il facsimile del rendiconto IVA è stato sostituito con una stampa di controllo, che può essere salvata in formato PDF. Il layout riproduce la maschera di immissione dati del portale AFC, facilitando la verifica e l'inserimento dei dati nel portale.
  La stampa di controllo è disponibile, oltre alle lingue nazionali, anche in lingua inglese.
• Rendiconto annuale
  Per la gestione degli acconti, al momento abbiamo evitato di utilizzare dei codici IVA per identificare gli acconti, poiché renderebbero difficile la lettura del relativo conteggio IVA. Gli acconti devono essere gestiti in contabilità.

Installare l'estensione

Prima di poter utilizzare l'estensione per la creazione del Rendiconto IVA, è necessario procedere come segue:

• Installa o aggiorna sul tuo computer Banana Contabilità Plus, se hai una versione precedente alla 10.1.
• Assicurati di aver acquistato il piano Advanced.
• Seleziona il comando dal menu Estensioni > Gestisci estensioni.
• Se non hai ancora installato l'estensione Rendiconto IVA Svizzera metodo aliquote saldo/forfetarie
  • Seleziona Svizzera.
  • Seleziona la voce Online > Produttività.
  • Seleziona dalla lista Rendiconto IVA Svizzera metodo aliquote saldo/forfetarie 2024/2025.
  • Clicca sul bottone Installa a destra.

Una volta installata, l'estensione è disponibile sotto la voce del menu Estensioni, visibile solamente in una contabilità con IVA.

Aggiornare la tabella Codici IVA

• La tabella Codici IVA deve essere aggiornata alla versione Codici IVA 2025, nella quale sono presenti tutte le nuove aliquote IVA  a saldo/forfetarie (procedura consigliata).
• Se stai usando la tabella Codici IVA 2024, puoi aggiungere anche i codici IVA necessari, riportando manualmente i dati come nell'immagine.
• Nell'immagine non sono riportate le percentuali delle aliquote IVA, perché si riferiscono al metodo di calcolo Registrazioni IVA senza scomposizioni.
• Se invece utilizzi il metodo di calcolo Registrazioni con scomposizione IVA, devi inserire le percentuali IVA direttamente nella tabella.

Stampare e controllare i dati IVA

Per verificare i dati IVA prima di trasmetterli all'AFC, procedi come segue:

1. Avvia l'estensione dal menu Estensioni > Rendiconto IVA Svizzera metodo aliquote a saldo/forfetarie 2024/2025 > Rendiconto IVA dal 2025.
2. Nella scheda Generale, sezione Periodo, seleziona il perido desiderato:
   • Completo (annuale) oppure periodo selezionato Semestrale (in questo ultimo caso verifica data di inizio e data di fine).
   • Il periodo deve corrispondere alla Periodicità del rendiconto impostata nella scheda Opzioni (Options).
3. Nella scheda Generale, sezione Aliquote saldo e forfetarie, per ciascuna aliquota IVA:
   • Inserisci il codice attività. I codici attività sono autorizzati e comunicati direttamente dall’AFC e sono visibili nel portale IVA.
   • Inserisci l'aliquota a saldo o forfetaria corrispondente.
   • Sono riportate solo le prime due aliquote. Se necessario, fai clic su Tutte le aliquote per aprire la scheda Aliquote (Rates) e gestire l’elenco completo.
4. Nella scheda Generale, sezione Output
   • Seleziona Anteprima di stampa, per stampare e controllare il rendiconto prima dell'invio.
5. Nella scheda Aliquote (Rates), per ogni aliquota IVA utilizzata inserisci:
   • Codice attività
     Codice a 5 cifre comunicato dall’AFC, valido per la contabilità a partire dal 2025.
   • Descrizione
     La descrizione dell'attività è valida per contabilità fino al 2024 (metodo aliquote forfetarie).
   • % IVA
     Aliquota IVA ufficiale fornita dall’AFC.
     • Se descrizione e percentuale di un’aliquota sono visualizzate in grigio, significa che il codice IVA non è presente nella tabella Codici IVA.
     • Se solo la percentuale di un'aliquota è visualizzata in grigio, significa che il codice IVA e la rispettiva aliquota sono già definiti nella tabella Codici IVA.
     • Per maggiori informazioni visita Registrazioni senza scomposizione IVA e Registrazioni con scomposizione IVA.
6. Nella scheda Opzioni, sezione Opzioni XML, imposta i parametri per la trasmissione del file XML. Quasi tutti questi parametri vengono comunicati e autorizzati dall'AFC.
   • Metodo del rendiconto
     • Per i periodi contabili fino al 31.12.2024 si possono utilizzare i metodi Aliquote a saldo e Aliquote forfetarie.
     • Per i periodi contabili a partire dal 01.01.2025 questo parametro non viene utilizzato dal programma in quanto esiste un unico metodo chiamato Semplificato.
   • Tipo di rendiconto
     • 1=Primo inoltro
     • 2=Rendiconto di correzione
   • Sistema di rendiconto
     • 1=Fatturato
     • 2=Incassato
   • Descrizione deduzioni diverse
     • Descrizione per la cifra 280
   • Pareggiare differenze d'arrotondamento
   • Periodicità del rendiconto
     • Per i periodi contabili a partire dal 01.01.2025, selzionare S=Semestrale oppure A=Annuale
     • La Periodicità del rendiconto deve corrispondere al periodo impostato nella scheda Generale, sezione Periodo.
7. Conferma con OK e verifica i dati che siano corretti.

Esempio di stampa

Trasmissione dati IVA all'AFC

Per la trasmissione dei dati IVA consulta le informazioni alla pagina seguente:

• Trasmissione Rendiconto IVA

Creare una registrazione di acconto

Vedere la pagina Acconti IVA metodo a saldo.

Messaggi errore

• L'estensione 'IVA 2025' richiede Banana Contabilità+ versione minima %1. Per aggiornare o per maggiori informazioni cliccare su Aiuto
  • Questa estensione funziona unicamente con Banana Contabilità Plus (versione 10.0.12 o superiore), piano Advanced. Vedi aggiornare programma e piano.
• Questa estensione richiede Banana Contabilità+ Advanced. Per aggiornare o per maggiori informazioni cliccare su Aiuto
  • Questa estensione funziona unicamente con Banana Contabilità Plus e il piano Advanced. Vedi aggiornare programma e piano.
• Il numero IVA della vostra società non è valido oppure mancante. Impostare o correggere con il comando a menu 'File' - 'Proprietà file', scheda 'indirizzo'
  • Il numero IVA viene inserito nel campo Partita IVA e deve essere composto da 9 cifre. È possibile indicare anche il prefisso CHE, purché siano presenti le 9 cifre.
    Ad esempio: CHE-211.311.311 oppure 211.311.311.
  • Il numero IVA deve essere impostato o corretto nel dialogo Proprietà file (Dati base), nella scheda Indirizzo, compilando il campo Partita IVA.
  • Il dialogo è accessibile dal menu File > Proprietà file (Dati base), sezione Indirizzo.
• Il nome dell'organizzazione non è valido oppure mancante. Impostare o correggere con il comando a menu 'File' - 'Proprietà file', scheda 'indirizzo'
  • Il nome dell’organizzazione viene ricavato dal campo Società. Se questo campo è vuoto, vengono utilizzati i campi Nome e Cognome.
  • Il nome dell’organizzazione deve essere inserito nel dialogo Proprietà file (Dati base), nella scheda Indirizzo, compilando il campo Società oppure i campi Nome e Cognome.
  • Il dialogo è accessibile dal menu File > Proprietà file (Dati base), sezione Indirizzo.
• Il codice attività %1 per l'aliquota IVA cifra %2 è mancante o invalido. Verificare il codice a 5 cifre fornito dall'AFC e inserirlo nel dialogo dell'estensione, sezione 'Aliquote saldo e forfetarie'.
  • Verificare che per l’aliquota IVA sia stato inserito un codice attività a 5 cifre.
  • Inserire il codice attività direttamente nel dialogo dell'estensione.
  • Ogni contribuente deve trasmettere esclusivamente i codici attività che gli sono stati espressamente autorizzati dall’AFC.
  • I codici attività autorizzati dall’AFC vengono comunicati per iscritto su richiesta oppure sono consultabili direttamente nel portale online dell’AFC, nella scheda Modalità di conteggio, accessibile previa autenticazione con il proprio account.
  • Vedi in dettaglio Codici attività dell'impresa
• La percentuale IVA del codice %1 non è calcolata sul lordo
  • Controlla nella tabella Codici IVA che i codici IVA appartenenti alle cifre 323, 333, 322 e 332 abbiano impostato 'Si' nella colonna '% IVA sul lordo'. Questo perché il metodo aliquote saldo/forfetarie calcola l'IVA sull'importo lordo. Ad esempio se emetto una fattura di 100 chf, l'IVA sarà calcolata su questo importo, quindi ammonterà a chf 6,50 se l'aliquota è del 6,5%.
• Alla cifra %1 l'aliquota %2% non è permessa. Controllare i codici IVA
  • L'aliquota 0% per la cifra indicata non è permessa. Inserire l'aliquota corretta direttamente nel dialogo alla cifra corrispondente oppure nella tabella Codici IVA.
• Alla cifra %1 è permessa un'unica aliquota. Controllare le aliquote dei codici IVA collegati
  • Controlla nella tabella Codici IVA, i codici IVA associati a questa cifra tramite la colonna Gr1. I codici IVA che hanno nella colonna Gr1 questa cifra devono avere tutti la stessa aliquota.
• ATTENZIONE: Il periodo del rendiconto non corrisponde al periodo previsto
  • Verifica la periodicità del rendiconto impostata nel dialogo dell’estensione, nella sezione Opzioni.
  • Ad esempio, se hai selezionato come periodo l’intero anno (completo) ma la periodicità del rendiconto è impostata su S = Semestrale, verrà visualizzato questo messaggio.
  • Per risolvere il problema, assicurati che il periodo e la periodicità del rendiconto siano coerenti tra loro, impostando lo stesso intervallo.

Se utilizzi il metodo delle aliquote a saldo, devi inserire in Banana il codice attività così come definito e approvato dall’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).

I codici attività sono assegnati individualmente e possono essere consultati nel portale AFC, nella sezione Modalità di rendiconto, oppure richiesti direttamente all’AFC, che li comunica al contribuente in forma scritta.

I codici attività:

• Non sono disponibili in Banana e non esiste un elenco completo dei codici utilizzabili.
• Sono gestiti e consultabili nel portale AFC, nella sezione Modalità di rendiconto.
• Se non riesci a ottenere il codice attività tramite il portale AFC (come indicato in questa pagina), è necessario rivolgersi direttamente all’AFC, che comunicherà i codici da utilizzare.
• Sono applicabili solo ai periodi a partire dal 2025. Per i periodi precedenti al 2025 non è necessario inserire alcun codice attività.
• Se si intende effettuare solo la stampa del rendiconto, per poi riportare manualmente gli importi nel portale AFC, i codici attività non sono necessari.

Come ottenere codici attività e aliquote

Di seguito viene descritta la procedura per individuare i codici attività e le aliquote a saldo da inserire nel dialogo dell’estensione IVA in Banana.

• Accedi al portale AFC con le credenziali del tuo utente registrato.
• Clicca su Nuove operazioni.
  
  
   
• Seleziona il nome dell'impresa e il relativo numero IVA.
• Clicca sul pulsante Riprendere nel riquadro Modalità di rendiconto.
  
  
   
• Cliccare sul menu a tendina per aprire il Metodo di rendiconto.
  
  
   
• Nella parte inferiore della pagina si apre una nuova sezione.
• Verifica l’elenco delle attività aziendali registrate e annota il codice attività associato a ciascuna attività (ad es. 58010, 64610, 20010, 71140), come indicato dall’AFC.
• Il nome dell’attività e il relativo codice a cinque cifre vengono caricati automaticamente in base ai dati già registrati.
• Il codice attività viene mostrato dopo il nome/descrizione dell’attività selezionata (vedi esempio nell’immagine seguente).
• Se non viene visualizzato alcun codice attività, è necessario rivolgersi direttamente all’AFC, che comunicherà i codici da utilizzare.
  
  

Inserimento del codice attività in Banana

Ogni contribuente deve trasmettere esclusivamente i codici attività che gli sono stati espressamente autorizzati dall’AFC.

Una volta ottenuti i codici attività necessari con le relative aliquote, devi inserirli durante l’esecuzione dell’estensione IVA Svizzera.

• In Banana, avvia l'estensione Rendiconto IVA metodo aliquote saldo > Rendiconto IVA dal 2025.
• Si apre il dialogo IVA Svizzera: Metodo aliquote saldo/forfetarie.
• Nella sezione Aliquote saldo/forfetarie del dialogo:
  • individua l’attività corrispondente e inserisci il codice attività a cinque cifre AFC nel campo Codice.
  • verifica che l’aliquota IVA nel campo %IVA visualizzata in Banana corrisponda a quella stabilita dall’AFC per quel codice attività.
• Ripeti l’operazione per tutte le attività soggette al metodo delle aliquote a saldo.
  
  

Attenzione: il codice 76010 e l'aliquota IVA 5.30 sono riportati a titolo di esempio, verificare il codice corretto per il proprio caso.

Quando sono necessari i codici attività

Quando si avvia l’estensione Rendiconto IVA, il programma verifica che siano stati inseriti i codici attività e le relative aliquote. Se manca un codice attività oppure se il codice inserito non è valido, l’estensione visualizza un messaggio di avviso.

I messaggi di avviso risultano utili quando si desidera generare il file XML da trasmettere elettronicamente all’AFC, poiché i codici attività sono obbligatori per ottenere un file di trasmissione valido.

Se invece si intende effettuare solo la stampa del rendiconto, per poi riportare manualmente gli importi nel portale AFC, i codici attività non sono necessari. In questo caso è quindi possibile ignorare i messaggi di avviso.

Questo sistema viene usato nel caso in cui si desidera avere nella tabella Registrazioni la scomposizione immediata dell'IVA per ogni registrazione.

È importante sapere:

• Se viene usato questo metodo, bisogna prestare attenzione al fatto che l'IVA a saldo è calcolata sull'importo della fattura già comprensivo dell'IVA, quindi sulla cifra d'affari totale.
• La deduzione dell'IVA che viene fatta nel conto non sarà la medesima dell'importo IVA fatturata al cliente. Queste situazioni possono creare confusione, pertanto consigliamo di usare questo metodo solo se si hanno delle buone conoscenze sulle dinamiche IVA.

Come procedere

Prima di procedere con l'elaborazione del Rendiconto IVA (facsimile e file XML) occorre:

• Verificare che la tabella Codici IVA sia aggiornata.
• Nella tabella Codici IVA, inserire le proprie aliquote saldo relative ai codici F1, F2, FS1, FS2 (nella finestra che segue sono state inserite delle aliquote d'esempio).
• Nella tabella Registrazioni registrare i movimenti, indicando il codice per l'aliquota saldo. Apparirà la percentuale IVA a saldo e l'importo scorporato dal conto del ricavo.

Facsimile IVA e file XML per inoltro all'AFC

A fine periodo per elaborare il Rendiconto IVA  (fac-simile e file XML da inoltrare all'AFC), occorre utilizzare l'estensione Rendiconto IVA Svizzera metodo aliquote saldo/forfetarie.

Le Estensioni si installano tramite il menu Estensioni > Gestione Estensioni.

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 322, 332 fino al 2023, 323, 333 dal 2024)

Dal 01.01.2024, i codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F1, F2 e FS1, FS2 quelli relativi agli sconti.
Per l'anno 2023 resteranno validi quelli già esistenti (F3, F4 e FS3, FS4). Questi codici possono essere anche rinominati.

Importante: di default nella colonna "% IVA sul Lordo" deve figurare il valore "SI", come da immagine seguente:


Per ulteriori dettagli consultare le informazioni che seguono.

Registrazione con scomposizione IVA

Cifre 322, 332 fino al 2023, 323, 333 dal 2024

Quando si registra, il programma scompone per ogni singola registrazione il relativo importo IVA e lo registra sul conto IVA rendiconto.

Pagamento IVA a fine periodo

A fine periodo, dopo aver calcolato l'IVA da pagare, occorre effettuare una registrazione per girare il saldo dal conto IVA rendiconto al conto IVA da pagare.
Il conto IVA rendiconto, dopo la registrazione, avrà saldo zero.

Quando verrà pagata l'IVA, in dare si registrerà il conto IVA da pagare e in avere si registrerà un conto di liquidità.

Confronto tra la cifra d'affari in contabilità e quella dichiarata nel rendiconto IVA

Quando si utilizza il metodo dell'aliquota saldo con scorporo dell'IVA, è normale che la cifra d'affari risultante dalla contabilità sia diversa da quella riportata nel formulario IVA.

Perché si verifica la differenza?

Con il metodo dello scorporo, ogni registrazione di vendita viene contabilizzata utilizzando un codice IVA che separa automaticamente l'IVA dall'importo registrato sui conti dei ricavi.

Di conseguenza:

• nel conto dei ricavi viene registrato solo l'importo netto, ossia al netto dell'IVA;
  l'IVA viene contabilizzata separatamente sul conto IVA.

Per questo motivo, nel conto economico e nella contabilità la cifra d'affari risulta inferiore rispetto a quella riportata nel rendiconto IVA.

Perché il formulario IVA riporta un importo maggiore?

Nel metodo dell'aliquota saldo, l'IVA viene calcolata sulla cifra d'affari lorda, cioè comprensiva dell'IVA fatturata al cliente.

Per questo motivo, nel formulario IVA il programma riporta correttamente gli importi lordi, come richiesto dall'Amministrazione federale delle contribuzioni.

La differenza tra la cifra d'affari della contabilità e quella del formulario IVA corrisponde quindi all'IVA che è stata automaticamente scorporata dai ricavi.

Come verificare la correttezza della cifra d'affari?

Per verificare che la cifra d'affari dichiarata alla cifra 200 del formulario IVA sia corretta, è sufficiente sommare alla cifra d'affari presente in contabilità l'importo dell'IVA scorporata dai ricavi.

In questo modo si ottiene la cifra d'affari lorda riportata nel rendiconto IVA.

Il metodo consigliato

Per semplificare la riconciliazione tra contabilità e rendiconto IVA, consigliamo generalmente di utilizzare il metodo dell'aliquota saldo senza scorporo dell'IVA.

In questo caso:

• nelle registrazioni di vendita rimane sempre registrato l'importo lordo;
• nella tabella Codici IVA non vengono inserite le aliquote saldo;
• al momento della preparazione del rendiconto IVA, le aliquote vengono indicate direttamente nel dialogo dell'estensione.

Al termine del periodo sarà quindi necessario effettuare la registrazione di rettifica dei ricavi, trasferendo la quota IVA dal conto dei ricavi al conto IVA.

Il metodo senza scomposizione IVA descritto qui di seguito,  è quello da noi consigliato, perché è il più semplice e interamente automatizzato.
Prima di procedere con l'elaborazione del Rendiconto IVA (fac-simile e file XML) occorre:

• Verificare che la tabella Codici IVA sia aggiornata.
• Verificare che nella tabella Codici IVA, colonna IVA dovuta ci sia il Sì.
• Nella tabella Registrazioni registrare i movimenti, indicando il codice per l'aliquota saldo. Non apparirà alcuna percentuale e non verrà indicato alcun importo IVA.

Facsimile IVA e file XML per inoltro all'AFC

A fine periodo per elaborare il Rendiconto facsimile IVA e il file XML da inoltrare all'AFC, occorre utilizzare l'estensione Rendiconto IVA Svizzera metodo aliquote saldo/forfetarie.

Le Estensioni si installano tramite il menu Estensioni > Gestione Estensioni.

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 322, 332 fino al 2023, 323, 333 dal 2024)

Dal 01.01.2024, i codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F1 e F2 e FS1, FS2 quelli relativi agli sconti.
Per l'anno 2023 restano validi quelli già esistenti. Questi codici possono essere anche rinominati.
È importante sapere che:

• Nella colonna %IVA non viene inserita alcuna percentuale (cella vuota)
• Nella tabella Registrazioni non ci sarà alcuna scomposizione e indicazione dell'importo IVA.

Nella colonna Gr1 sono indicate le cifre del formulario IVA dove gli importi sono totalizzati.
Quando gli importi devono essere totalizzati in più cifre, queste sono separate da un punto e virgola.

Registrazioni senza scomposizione IVA

Cifre 322, 332 fino al 2023, 323, 333 dal 2024

Ogni volta che vengono registrate delle vendite deve essere inserito il codice "F1" per la 1ª aliquota e "F2" per la 2ª aliquota.
Se vi è uno sconto usare il codice "FS1" o "FS2". Questi codici sono validi dal 01.01.2024.

Per il 2023, i codici IVA sono rimasti invariati (F3, F4, FS3, FS4).

Note di credito e rettifiche

Quando si registrano storni o rettifiche tramite note di credito, è possibile procedere in due modi:

• Invertire i conti nelle colonne Dare e Avere (ad esempio: conto vendite in Dare e cliente in Avere)
• Oppure utilizzare un conto di diminuzione dei ricavi (ad esempio il conto 3800, come indicato nell’immagine)

In entrambi i casi, nella colonna Cod. IVA va inserito il codice IVA preceduto dal segno meno (ad esempio: -F1).

Nel calcolo del Rendiconto IVA a fine periodo, il programma considera automaticamente la nota di credito e porta in diminuzione l’importo dell’IVA.

Assestamento contabile e pagamento

A fine periodo, l’IVA da pagare calcolata con l’estensione IVA aliquota saldo deve essere registrata in contabilità, così che la cifra d’affari venga diminuita dell’importo dell’IVA.

La registrazione si effettua come segue:

• Inserire la data relativa all’assestamento
• Indicare la descrizione come mostrato nell’immagine
• Nella colonna Dare, inserire il conto 3809 per rettificare i ricavi
• Nella colonna Avere, registrare il conto 2200 IVA dovuta

Per il pagamento dell’IVA, si procede stornando il conto 2200 IVA dovuta, che verrà così azzerato. Come contropartita, si utilizza un conto di liquidità, che subirà una diminuzione.

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 470 - 471) - Esportazioni dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055

Si tratta di due codici IVA applicati in situazioni particolari e si prega di fare riferimento alla relativa spiegazione dell'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Le suddette cifre si riferiscono alle esportazioni che sono state annotate e dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055.

(formulari valevoli fino al 31 dicembre 2024)

Registrazioni per codici IVA F1050 - F1055 (Cifre 470 - 471)

Nella tabella Registrazioni occorre registrare l'importo totale dell'IVA sull'acquisto e applicare il codice IVA di tipo 2 (Importo IVA al 100% - F1050, F1055).
Il programma riporta gli importi IVA alle cifre 470 - 471 del Formulario IVA.

(formulari valevoli fino al 31 dicembre 2024)