Impostare i conti del Partitario

Per impostare il Partitario Clienti / Fornitori consultare la pagina Gestione sul fatturato.

Registrazione IVA sul fatturato

Con il sistema dell'IVA sul fatturato è prevista la tenuta del partitario Clienti / Fornitori. Si registrano pertanto le fatture emesse e ricevute, rilevando i costi e i ricavi e inserendo il codice IVA corrispondente.

Con il sistema dell'IVA sull'incassato non è prevista la registrazione dei clienti e dei fornitori, poiché i costi e i ricavi si registrano al momento dell'incasso o del pagamento, e solo in questo momento viene inserito il codice IVA.

Nonostante questa regola, è possibile comunque registrare le fatture emesse e ricevute tramite l'utilizzo dei centri di costo e di profitto.

Procedura:

• Inserire i conti dei clienti e dei fornitori come centro di costo CC3, definito con il punto e virgola in due raggruppamenti separati, uno per i clienti, l'altro per i fornitori

Registrare le fatture dei clienti e dei fornitori

Per le fatture emesse e le fatture ricevute:

• Posizionarsi nella tabella Registrazioni, vista Centri di costo.
• Inserire la data, il no. di documento e il numero di fattura nelle rispettive colonne
• Inserire la descrizione.
• Inserire nella colonna Importo, l'importo della fattura emessa o ricevuta (le colonne Dare e Avere devono essere vuote)
• Registrare nella colonna CC3 il conto centro di costo o di profitto: in positivo se si tratta di una fattura emessa a un cliente, con il segno meno davanti al centro di costo se si tratta di una fattura ricevuta da un fornitore.

Per l'incasso e il pagamento:

• Inserire la data, il no. di documento e il numero di fattura nelle rispettive colonne.
• Inserire la descrizione.
• Se si tratta di un incasso, inserire nel conto dare un conto della liquidità e nel conto Avere un conto dei ricavi
• Inserire l'importo.
• Inserire il codice IVA appropriato.
• Nella colonna CC3, inserire il centro di costo o di profitto: in negativo se si tratta di un cliente e in positivo se si tratta di un fornitore.

Documenti correlati:

• File di contabilità con esempi di fatture e IVA sull'incassato
• Centri di costo e di profitto
• Gestire i soci in un'associazione

Ci sono casi in cui è necessario registrare solo l'importo IVA, come per esempio quando si riceve dall'assicurazione auto un indennizzo.

In questi casi, si registra come segue:

• Inserire la data, il numero di documento e la descrizione.
• Nella colonna Avere inserire il conto con il quale viene pagato l'importo IVA (il conto Dare rimane vuoto).
• Nella colonna Importo inserire l'importo IVA da pagare.
• Nella colonna del codice IVA inserire il codice IVA I81-2 (codice IVA relativo all'importo IVA 100%).

Creare una registrazione di acconto

Se hai optato per il rendiconto IVA annuale, devi versare gli acconti durante l'anno.

Per registrare gli acconti, ti consigliamo di utilizzare un conto IVA apposito, diverso dal conto IVA automatico, per avere una chiara visione dei versamenti effettuati all'AFC durante l'anno. Al momento abbiamo evitato di utilizzare dei codici IVA per identificare gli acconti, poiché renderebbero difficile la lettura del relativo conteggio IVA.

La registrazione deve essere fatta nel seguente modo:

• Inserire data e descrizione.
• Nella colonna Dare inserire il conto IVA. 
  Si consiglia di usare un conto IVA specifico per gli acconti e il pagamento del conguaglio.
• Nella colonna Avere inserire il conto della banca per il pagamento.
• Nella colonna Importo inserire l'importo dell'acconto versato.

Esempio di registrazione per il versamento di tre acconti

Assestamento contabile conguaglio IVA

A fine anno si consiglia di azzerare il conto IVA automatico 2201 e riportarlo sul conto IVA dovuta 2200, dove figurano anche i versamenti degli acconti.

Esempio di registrazione di chiusura tenendo conto degli acconti

Scheda conto IVA Dovuta

Nell'esempio viene visualizzata la scheda conto IVA dovuta dopo l'assestamento del conto IVA in automatico.

Creare una registrazione di acconto

Se hai optato per il rendiconto IVA annuale, devi versare gli acconti durante l'anno.

Quando si versa un acconto, consigliamo di registrarlo in un conto IVA apposito, diverso dal conto IVA automatico, per avere una chiara visione dei versamenti effettuati all'AFC durante l'anno. Al momento abbiamo evitato di utilizzare dei codici IVA per identificare gli acconti, poiché renderebbero difficile la lettura del relativo conteggio IVA.

La registrazione deve essere fatta nel seguente modo:

• Inserire data e descrizione.
• Nella colonna Dare inserire il conto IVA. 
  Si consiglia di usare un conto IVA specifico per gli acconti e il pagamento del conguaglio.
• Nella colonna Avere inserire il conto della banca per il pagamento.
• Nella colonna Importo inserire l'importo dell'acconto versato.

Esempio di registrazione per il versamento di un acconto

• Nella prima riga è stato registrato l'importo totale delle fatture emesse e già incassate. Il codice IVA F1 serve per identificare l'importo IVA calcolato nel formulario.
• Nella seconda riga è stato registrato l'acconto, definito dall'Amministrazione Federale delle Contribuzioni. Questo acconto non viene indicato nel rendiconto IVA.

Assestamento contabile e pagamento

Per le registrazioni di chiusura si rimanda alla documentazione:

• Chiusura con registrazioni senza scomposizione IVA.
• Chiusura con registrazioni con scomposizione IVA.

Esempio di registrazione di chiusura senza scomposizione IVA tenendo conto degli acconti

Scheda conto IVA

Azzeramento del conto 2201, IVA Rendiconto

A fine periodo, il saldo del conto 2201 IVA Rendiconto (conto IVA in automatico) deve essere azzerato, con una registrazione di storno, inserendo:

• Nella colonna Dare il conto 2201 IVA rendiconto
• Nella colonna Avere il conto 2200 IVA dovuta.

La registrazione è intesa con questa modalità se vi è un debito verso l'AFC. Nel caso ci fosse un credito IVA, la registrazione  dei conti è inversa.

Questa operazione comporta:

• Azzeramento del saldo conto 2201, IVA Rendiconto (conto IVA in automatico).
• Riversamento saldo IVA nel conto IVA dovuta (O Erario conto IVA).
  • Se risulta un debito IVA, il saldo IVA viene registrato in Avere del conto IVA dovuta; in Dare del conto IVA scomposizione in automatico il saldo si azzera.
  • Se risulta un credito IVA, il saldo IVA viene registrato in Dare del conto IVA dovuta; in Avere del conto IVA scomposizione in automatico il saldo si azzera.

Registrazione azzeramento conto 2201, IVA Rendiconto a fine trimestre

Pagamento saldo conto IVA dovuta

Quando l'importo IVA viene pagato all'AFC, il saldo del conto IVA dovuta si azzera.

Per la registrazione:

• Inserire la data, il numero di documento e la descrizione nelle rispettive colonne.
• Nella colonna Dare, inserire il conto IVA Dovuta.
• Nella colonna Avere, inserire il conto della liquidità.
• Nella colonna Importo, inserire l'importo IVA dovuta pagato.

Con questo sistema è possibile avere un controllo del saldo di ogni trimestre e in caso di errore è possibile individuare in quale periodo il saldo non è più corrispondente.

Registrazione del pagamento IVA dovuta

Nota

La procedura spiegata è relativa al pagamento dell'IVA registrata con il metodo effettivo e vale anche per la modalità dell'IVA forfettaria con scorporo.
Per coloro che hanno registrato l'IVA con il metodo dell'aliquota saldo senza scorporo IVA possono trovare delle informazioni specifiche alla pagina web Assestamento contabile e pagamento IVA.

Scheda del conto 2200 IVA dovuta dopo la registrazione di pagamento

Come registrare un credito IVA (Svizzera)

Se a fine periodo, calcolando il formulario IVA, l'IVA precedente è maggiore dell'IVA dovuta, il conto IVA rendiconto presenta un saldo in dare.

Per azzerare il conto IVA rendiconto occorre pertanto registrare:

• in dare il conto IVA dovuta
• in avere il conto IVA scomposizione in automatico

Generalmente, in Svizzera il credito IVA viene rimborsato alla ditta, senza la necessità di riportare il credito IVA nel periodo successivo.

Nel momento in cui l'IVA viene rimborsata, si registra:

• in dare il conto della liquidità
• in avere il conto IVA dovuta (il saldo va a zero)

L'IVA sulla merce acquistata all'estero deve essere pagata direttamente in dogana. La dogana rilascia un documento dell'avvenuto sdoganamento in cui è indicato l'imponibile e l'importo IVA pagato. L'IVA pagata in dogana può essere recuperata dai soggetti IVA.

Codici IVA per IVA pagata in dogana

Nota

Nella tabella Codici IVA possono essere aggiunti dei nuovi codici. Nel caso si necessitasse il codice IVA al 2.6%, per il recupero dell'IVA doganale, basta aggiungere un codice nuovo, es. M26-2, completando con lo stesso raggruppamento nella colonna Somma in, GR1, il tipo di importo 2 e inserendo come aliquota 2.6.

IVA doganale pagata in contanti

Per recuperare l'IVA si registra:

• Nella tabella Registrazioni, colonna Avere inserire il conto cassa. La colonna Dare rimane vuota.
• Nella colonna importo, si registra l'importo pagato in dogana.
• Nella colonna del Cod. IVA, si inserisce il codice M81-2 (tipo di codice 2) che permette di registrare l'importo IVA al 100%.

Il programma contabilizza l'importo IVA al 100% senza creare delle differenze nelle registrazioni.

IVA pagata all'importazione dallo spedizioniere

Il procedimento è analogo al precedente, con la differenza che la registrazione si effettua su più righe poiché, al momento di pagare la fattura dello spedizioniere possono essere comprese le spese di spedizione e / o di sdoganamento.

Esempio

Pagata fattura dello spedizioniere per un totale di Fr. 359, di cui Fr. 150 per il trasporto, Fr. 209 per l’IVA anticipata in dogana.

Per recuperare l'IVA si registra:

• Nella tabella Registrazioni:
  • colonna Avere inserire il conto bancario. La colonna Dare rimane vuota.
  • Nella riga successiva registrare in Dare sul conto Spese di trasporto, soggette a IVA e inserire il codice M81 (o I81)
  • Nella riga successiva, lasciare vuoto la colonna Dare e Avere. Nella colonna importo si registra l'importo pagato in dogana.
  • Nella colonna del Cod. IVA, si inserisce il codice M81-2 (tipo di codice 2) che permette di registrare l'importo IVA al 100%.

L'IVA relativa alla merce acquistata all'estero deve essere pagata direttamente in dogana. A seguito del pagamento, la dogana rilascia un documento di sdoganamento che riporta l’imponibile e l’importo dell’IVA versata. I soggetti IVA possono recuperare tale importo.

Codici IVA per l’IVA pagata in dogana

In tutti i modelli di piano contabile con IVA già preimpostati, è incluso il codice specifico per la registrazione dell’IVA su importazione merci:

• M81-2 Acquisti merci e servizi 8.1% (importo IVA)
  Utilizzando questo codice, il programma considera l'importo inserito nella colonna Importo come un importo IVA al 100%. Di conseguenza, nel rendiconto IVA viene correttamente registrato l’intero importo pagato in dogana.
   
• Aggiunta di codici IVA personalizzati
  Nella tabella Codici IVA è possibile aggiungere nuovi codici, ad esempio per gestire un’aliquota diversa.
  Per il recupero dell’IVA doganale al 2.6%, è sufficiente:
  • creare un nuovo codice, ad esempio M26-2
  • impostare il raggruppamento GR1 nella colonna Somma in
  • impostare il tipo importo 2
  • indicare come aliquota il 2.6%

IVA doganale pagata in contanti

Quando l'IVA per la merce importata viene pagata in contanti, per poter recuperare l'IVA si procede come segue:

• Nella tabella Registrazioni:
  • inserire la data, il numero di documento e la descrizione nelle relative colonne
  • nella colonna Uscite registrare l'importo pagato in contanti
  • nella colonna Conto registrare il conto Cassa
  • nella colonna Categorie registrare la categoria per le spese di spedizione
  • nella colonna Cod. IVA inserire il codice IVA M81-2 che calcola e inserisce in automatico l'importo IVA al 100% ne conto IVA in automatico.

Il programma contabilizza l'importo IVA al 100% senza creare delle differenze nelle registrazioni.

IVA doganale pagata dallo spedizioniere

In questo caso, l'IVA viene anticipata dallo spedizioniere, che si occupa del trasporto della merce e dello sdoganamento. La fattura dello spedizioniere sarà comprensiva delle spese di trasporto, delle spese doganale e dell'IVA anticipata. sulla merce importata.

Il procedimento è simile al caso precedente, ma la registrazione si effettua su più righe, poiché la fattura dello spedizioniere può includere sia spese di trasporto sia IVA anticipata in dogana.

Esempio

Pagata fattura dello spedizioniere per un totale di Fr.250 di cui Fr. 200 per il trasporto, Fr. 50 per l’IVA anticipata in dogana.

Nella tabella Registrazioni:

• Nella prima riga, registrare nelle colonne corrispondenti:
  • la data, il numero di documento, la descrizione
  • nella colonna Uscite, l'importo totale della fattura dello spedizioniere,
  • nella colonna Conto, il conto bancario. La colonna Categoria rimane vuota
• Nella seconda riga registrare nelle apposite colonne:
  • la data, il numero di documento, la descrizione
  • nella colonna Uscite, l'importo delle spese di trasporto con codice IVA M81
  • nella colonna Categorie il conto spese di spedizione o conto analogo
  • nella colonna Cod. IVA inserire M81 che calcola l'IVA sulle spese di trasporto
• Nella terza riga registrare nelle apposite colonne:
  • La data, il numero di documento, la descrizione
  • nella colonna Uscite, l'importo dell'IVA pagata in dogana dallo spedizioniere
  • le colonne Conto e Categoria rimangono vuote
  • nella colonna Cod. IVA registrare il codice M81-2 che calcola e inserisce in automatico l'importo IVA al 100% ne conto IVA in automatico.

Di seguito elenchiamo i principali casi pratici per registrare una deduzione o una correzione dell'imposta precedente per l'IVA svizzera. È importante utilizzare il codice IVA corretto, perché ogni rettifica confluisce in una cifra specifica del rendiconto (400, 405, 415, 420…), a dipendenza del codice IVA utilizzato.

Storno di acquisti merce o costi d'esercizio

Registrazione di una una nota di credito emessa da un fornitore per merce restituita.

• Devi ridurre l’IVA detratta in origine usando lo stesso codice IVA utilizzato per la registrazione della fattura, ma con il segno negativo.
• In questo modo andrà a rettificare l'imposta precedente su costi dei materiali e prestazioni di servizio  (cifra 400), oppure l'imposta su investimenti o costi d'esercizio (cifra 405).

• Codice IVA utilizzato per l'emissione della fattura: 
  M81 Acquisti merce e servizi 8.1% (incluso IVA) associato alla cifra 400
• Codice IVA utilizzato per la registrazione della nota di credito: 
  -M81 Acquisti merce e servizi 8.1% (incluso IVA) associato in negativo alla cifra 400
• Se la correzione avviene in un altro periodo fiscale, la rettifica può essere trasmessa allo stesso modo oppure si può utilizzare un modulo di correzione specifico – da chiarire con l'Amministrazione federale delle contribuzioni.

 Esempio di uno storno di registrazione per un investimento

• Codice IVA utilizzato per la registrazione della fattura:
  I81 Investimenti e costi d'esercizio 8.1% (incl. IVA), associato alla cifra 405
• Codice IVA utilizzato per la registrazione della nota di credito:
  -I81 Investimenti e costi d'esercizio 8.1% (incl. IVA), associato in negativo alla cifra 405
• Se la correzione avviene in un altro periodo fiscale, la rettifica può essere trasmessa allo stesso modo oppure si può utilizzare un modulo di correzione specifico – da chiarire con l'Amministrazione federale delle contribuzioni.

Uso proprio o consumo interno di merce acquistata

Quando i beni passano dall’attività imponibile a fini privati o ad ambiti esclusi dall’imposta, devi rettificare la deduzione: river­si l’IVA in misura pari a quella detratta all’acquisto, registrando l'IVA alla cifra 415 «Correzioni dell’imposta precedente: doppia utilizzazione, consumo proprio (art. 31 LIVA)». 

• Registra la fattura del fornitore con il consueto codice IVA per gli acquisti
• Registra l'uso proprio della merce che andrà a ridurre i costi della merce, poiché la merce non è stata utilizzata per l'esercizio
• Come contropartita utilizza un conto privato oppure il conto di costi che addebita l'IVA non deducibile

• Codice IVA utilizzato per l'emissione della fattura: 
  M81 Acquisti merce e servizi 8.1% (incluso IVA) associato alla cifra 400
• Codice IVA utilizzato per la registrazione dell'uso proprio della merce: 
  K81-B Correzioni dell’imposta precedente 8.1% associato alla cifra 415

Riduzione per sussidi

Quando un'impresa incassa un sussidio (ad esempio cantonale o federale), questo importo è di norma non soggetto a IVA. Tuttavia, in alcuni casi può sorgere l’obbligo di rettificare l’imposta precedente qualora i beni o servizi acquisiti con quel sussidio siano stati utilizzati per attività imponibili.

In tali situazioni, si rende necessaria una correzione dell’IVA detratta originariamente, da registrare nella cifra 420 del rendiconto IVA, utilizzando l’apposito codice IVA di rettifica.

• Codice IVA utilizzato per la registrazione dell'incasso:
  Z0-A Sussidi, tasse turistiche incassate da uffici turistici, contributi per lo smaltimento dei rifiuti e le aziende fornitrici d'acqua 0% associato alla cifra 900
• Codice IVA utilizzato per l'imposizione IVA: 
  K81-D Riduzioni della deduzione dell’imposta precedente 8.1% associato alla cifra 420
• La registrazione dell’incasso avviene senza IVA effettiva, ma va comunque documentata per ragioni di trasparenza fiscale.
• La seconda registrazione serve a simulare l’imposizione del sussidio (imposizione tacita), in modo da ridurre proporzionalmente l’IVA detratta.
• È importante usare il tipo d'imposta "2" (importo IVA) nella rettifica, per far confluire correttamente l’importo nella cifra 420.
• Per la seconda registrazione, l'importo dell'IVA deve essere calcolato manualmente.

Altre registrazioni di rettifica

• Registrazioni Reverse Charge
• Passaggio dal metodo aliquote a saldo al metodo effettivo
• Passaggio dal metodo effettivo al metodo delle aliquote a saldo

Tutte le prestazioni di servizi ottenuti all'estero devono figurare nel rendiconto IVA. A differenza della merce importata che passa in dogana, per i servizi non vi è alcuna bolla doganale e pertanto bisognerà procedere con l'imposizione dell'imposta sull'acquisto, registrandola in contabilità. Questa operazione che prevede sia un'auto-imposizione sia un recupero IVA si definisce Reverse Charge.

L'operazione semplificata per il Reverse Charge è una novità di Banana Contabilità Plus. Grazie alla possibilità di inserire nella stessa cella del codice IVA sia il codice per l'auto-imposizione sia quello per il recupero, registrare è semplicissimo.

Codici da utilizzare

Nella tabella Codici IVA si trovano i codici da utilizzare per le prestazioni dall'estero, B81-1 e M81-1 o I81-1.
Si tratta di due codici con tipo importo 1, pertanto l'IVA verrà calcolata sull'importo netto (escluso IVA).

In particolare:

• Il codice B81-1 calcola un importo IVA a debito
  È importante che nella vista Completo > colonna Non Avvisare venga indicato il valore "Si", altrimenti si ha un messaggio di errore.
• Il codice M81-1 o I81-1 calcola un importo IVA a credito.

Come registrare

Quando la registrazione di servizi all'estero interessa un conto in valuta estera, per il Reverse Charge occorre registrare su due righe:

• Registrare gli acquisti all'estero in moneta estera senza inserire alcun codice IVA.
• Nella riga successiva, per poter registrare il Reverse Charge, si registra:
  • Nella colonna Moneta registrare l'importo convertito in moneta base.
  • Nella colonna Dare e Avere si registra un conto di giro (1090)
  • Nella colonna Cod.IVA si applica il doppio codice B81-1 per l'auto-imposizione e M81-1 o I81-1 per il recupero.
• Al termine delle registrazioni il conto di giro dovrà risultare a zero.

IVA su servizi esteri e Formulario IVA aliquota saldo

Nel caso che si adotti il sistema dell'aliquota saldo, occorre registrare l'acquisto e applicare solo il codice IVA B81-1 per l'auto-imposizione.

Si omette di registrare il recupero IVA, visto che non è prevista la deduzione sugli acquisti, compresi anche quelli effettuati all'estero.

Esistono due metodologie stabilite dall'Amministrazione federale delle contribuzioni per la riscossione dell'Imposta sul valore aggiunto (IVA):

• Nel metodo del fatturato, l’IVA viene contabilizzata al momento dell’emissione o della ricezione della fattura, indipendentemente dall’incasso o dal pagamento.
• Nel metodo dell’incassato, invece, l’IVA viene registrata solo quando avviene l’incasso (per i clienti) o il pagamento (per i fornitori).

Il metodo dell’incassato è spesso scelto da piccole attività e professionisti perché permette di non anticipare l’IVA su importi non ancora effettivamente incassati.

Questa pagina fornisce una panoramica generale del metodo IVA sull’incassato e rimanda alle pagine di dettaglio per le registrazioni operative.fatture

IVA sull’incassato: il principio di base

Nel metodo dell’IVA sull’incassato, l’attenzione non è sulla data della fattura, ma sul momento in cui avviene il movimento finanziario. Questo approccio è pensato per semplificare la gestione quotidiana e per evitare di anticipare l’IVA quando il denaro non è ancora stato effettivamente incassato o pagato. Con il metodo dell’incassato:

• l’IVA diventa esigibile solo al momento dell’incasso (per i clienti)
• l’IVA diventa detraibile solo al momento del pagamento (per i fornitori)

Durante l’anno, quindi, le fatture emesse o ricevute non influenzano l’IVA fino a quando non avviene l’incasso o il pagamento.

Impostazione dei conti clienti e fornitori con IVA sull'incassato

Con l'IVA con il metodo dell'incassato, durante l'anno, non deve essere tenuta la gestione dei clienti e fornitori, ma se si desidera averla  ugualmente per gestire le fatture e le scadenze, i conti dei clienti e dei fornitori si possono impostare con i centri di costo e di profitto. 

Per maggiori informazioni, consultare: 

• Impostare i clienti sull'incassato
• Impostare i fornitori sull'incassato.

Perché a fine anno servono i sospesi

Anche se durante l’anno si lavora secondo il criterio di cassa, a fine esercizio è necessario rispettare il principio di competenza. Questo permette di attribuire correttamente costi e ricavi all’anno a cui si riferiscono, offrendo una visione economica fedele dell’attività. A fine esercizio è necessario determinare il risultato economico corretto dell’anno.

Questo significa che:

• i ricavi dell’anno devono includere anche le fatture emesse ma non incassate
• i costi dell’anno devono includere anche le fatture ricevute ma non pagate

Per questo motivo, le fatture aperte vengono registrate come fatture di competenza, senza anticipare l’IVA.

Registrazioni fatture aperte Clienti

A fine anno, con il metodo IVA sull’incassato, è necessario registrare le fatture clienti emesse ma non ancora incassate, per attribuire correttamente i ricavi all’esercizio. Nella pagina dedicata trovi le scritture da eseguire al 31.12 e lo storno da registrare all’inizio del nuovo anno.

• Registrazioni fatture aperte Clienti.

Registrazioni fatture aperte Fornitori

A fine anno, con il metodo IVA sull’incassato, è necessario registrare le fatture dei fornitori ricevute ma non ancora pagate, per attribuire correttamente i costi all’esercizio. Nella pagina dedicata trovi le scritture da eseguire al 31.12 e lo storno da registrare all’inizio del nuovo anno.

• Registrazioni fatture aperte Fornitori.

Calcolo e arrotondamenti IVA nella fattura

Nella stampa delle fatture integrate in contabilità, l'ammontare totale dell'IVA corrisponde alla somma delle singole registrazioni IVA che compongono la stessa fattura. Poiché le singole registrazioni IVA vengono arrotondate ai centesimi, è possibile che ci sia una differenza rispetto al calcolo dell'IVA sull'importo globale della fattura. 

Per comprendere meglio, consideriamo il seguente esempio: 

• Riga 1: 7,7% di CHF 187,50 = CHF 14,4375 -> Arrotondato: CHF 14,44 
• Riga 2: 7,7% di CHF 875,00 = CHF 67.375 -> Arrotondato: CHF 67,38 
• Totale: 7,7% di CHF 1062,50 = CHF 81,8125 -> Arrotondato: CHF 81,81 

Nella fattura viene stampato un importo di IVA di CHF 81,82 invece di CHF 81,81.  Infatti, l'importo di CHF 81,82 corrisponde alla somma dell'IVA calcolata individualmente per ciascuna voce (CHF 14,44 + CHF 67,38). 

Questa logica è adottata per evitare differenze tra gli importi IVA registrati in contabilità e quelli visualizzati sulla fattura. In tal modo, il totale dell'IVA in contabilità coincide con quello riportato sulla fattura.

IVA al netto e gestione IVA sull'incassato

In Banana Contabilità è possibile gestire i clienti utilizzando i metodi sul fatturato e sull'incassato. Tuttavia, per quanto riguarda la stampa delle fatture con IVA, ci sono delle limitazioni se in contabilità si registrano gli importi al netto e si utilizza il metodo sull'incassato. 

Se si desidera creare le fatture, non è possibile inserire degli importi al netto IVA con il metodo dell'incassato perché, al momento dell'emissione della fattura, i codici IVA devono essere scritti tra parentesi quadre e l'IVA non viene calcolata ma è unicamente un'indicazione per la stampa del documento.

Esempi con registrazioni per creare fatture e contabilizzare sia con il metodo IVA effettivo sia con aliquote saldo:

• Esempio di file ac2 con Clienti fatturato netto
• Esempio di file ac2 con Clienti fatturato lordo
• Esempio di file con Clienti incassato lordo