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Prima di allestire la Liquidazione trimestrale si devono effettuare le registrazioni di chiusura periodica:
- Riporto IVA anno precedente.
- Calcolo e registrazione interessi.
- Chiusura conto IVA automatico.
- Riporto IVA periodo precedente.
Riporto IVA anno precedente
All'inizio di un nuovo esercizio contabile occore riportare l'importo IVA a debito o a credito dell'anno precedente.
Riporto IVA a debito anno precedente
- Si registra solo in dare il conto 2038 Erario IVA a debito.
- Si applica il codice IVA -L-CIA. È un codice IVA di tipo importo 2 (importo IVA 100%).
Riporto IVA a credito anno precedente
- Si registra solo in avere il conto 1091 Erario IVA a credito.
- Si applica il codice IVA L-CIA. È un codice IVA di tipo importo 2 (importo IVA 100%).
Interessi su IVA
Nell'esempio vedi registrazione doc. 102
Eseguendo l'Estensione IVA Italia, Comunicazione periodica IVA, il programma calcola e visualizza in automatico gli interessi dovuti.
Gli interessi IVA, calcolati sul saldo IVA da pagare a fine periodo si registrano come segue:
- si registra solo in dare il conto "5010 Altri interessi passivi"
- Si registra l'importo degli interessi
- Il codice IVA da utilizzare è L-INT. Si tratta di un codice IVA di tipo importo 2 (importo IVA al 100%).
Chiusura periodica del conto 2038A - IVA scomposizione automatica
Nell'esempio vedi registrazione doc. 103.
A fine periodo, il conto IVA in automatico viene azzerato e il saldo viene girato sul conto Erario IVA a credito o a debito a secondo se il saldo è attivo o passivo.
Nell'esempio viene preso in considerazione un saldo a debito.
- In dare si registra il conto 2038A - conto IVA scomposizione automatica che, dopo la regitrazione avrà saldo a zero.
- In avere si registra il conto 2038 - conto IVA a debito
- Nella colonna importo si registra il saldo a debito, corrispondente al saldo del conto IVA in automatico.
Riporto IVA periodo precedente
Riporto IVA a debito del periodo precedente
Nell'esempio vedi registrazione doc. 110.
- Si registra solo nella colonna dare il conto 2038 - conto IVA a debito, che dopo la registrazione avrà saldo zero.
- Si applica il codice IVA -L-CI, specifico per registrare l'IVA a debito. Il codice IVA applicato è di tipo importo 2 (importo IVA 100%).
Riporto IVA a credito del periodo precedente
Nell'esempio vedi registrazione doc. 115.
- Si registra solo nella colonna avere il conto 1091 - conto IVA a credito, che dopo la registrazione avrà saldo zero.
- Si applica il codice IVA L-CI, specifico per registrare l'IVA a credito
Il codice IVA applicato è di tipo importo 2 (importo IVA 100%).