在此文中
Nell'allestimento delle previsioni finanziarie, basate sul metodo della partita doppia, si inseriscono dei movimenti nella tabella Preventivo. Per ognuno si indica il conto di provenienza e di destinazione. Il programma ha le informazioni necessarie per allestire dei bilanci e conto economici, che riguardano però il futuro e non il passato.
Quando si fanno pianificazioni con Excel, si parte con impostare il conto economico, quindi elencando i ricavi e i costi. Generalmente solo in un secondo tempo e su fogli separati si allestiscono il piano della liquidità e degli investimenti.
Quando si fanno previsioni con il metodo della partita doppia si procede invece come se si tenesse una contabilità del futuro. Si elencano tutti i movimenti che si prevedono accadranno. Sarà poi il programma in automatico a preparare il bilancio e il conto economico, per il o i periodi indicati.
Strutturazione movimenti di preventivo
Per l'allestimento di un piano finanziario, si procede generalmente elencando i diversi elementi nel seguente ordine:
- Gli apporti di capitale proprio.
- Gli apporti di capitale di terzi.
- Le spese di costituzione.
- Gli investimenti.
In mobilio, apparecchiature. - I costi fissi ricorrenti,
Affitto, personale, oneri sociali, energia, abbonamenti. - I ricavi ricorrenti.
- I ricavi variabili.
La cifra d'affari che è generalmente stagionale. - I costi variabili.
Commissioni, costi della merce venduta e altro, che sono in relazione al volume di ricavi previsti. - Le operazioni di fine anno.
Ammortamenti, imposte, interessi su prestiti, dividendi.
Al momento che si inseriscono le vendite e i costi variabili, si avrà già la struttura dei costi e di capitale. Si potrà sapere immediatamente se la cifra d'affari prevista permetterà alla ditta di generare utili e liquidità sufficiente per garantirne la sostenibilità nel tempo.
Colonna Importo e Formula
Di regola per allestire un preventivo è sufficiente usare la colonna Importo.
Per dei preventivi più elaborati vi è la possibilità d'indicare anche quantità, prezzi unitari, oppure una formula. Il programma calcolerà in automatico il valore nella colonna Importo.
Aggiornamento delle previsioni
Con il metodo della partita doppia, grazie alla possibilità d'indicare ogni operazione in dettaglio, diventa più facile aggiornare e migliorare la previsione. Inizialmente, si inseriranno delle stime di diversi costi o investimenti. Mano a mano che ci si avvicina alla fase operativa e ci saranno dati più precisi, basterà sostituire quelli esistenti. Anche quando l'attività è iniziata e si sapranno elementi esatti, la previsione potrà essere facilmente aggiornata. Si avranno indicazioni relativi alla redditività e alla liquidità precisi e attendibili.